地方金融企业资产摸底报表分析报告.doc

地方金融企业资产摸底报表分析报告参考格式一、基本情况（一）汇总范围、户数及构成（与基本情况表数据一致）（二）编报工作开展的总体情况（时间、人员、工作内容等）（三）本企业的基本情况1、历史沿革：自成立以来，关键的时间节点（例如：企业改制、公司变更组织形式、经营等级提高、重大政府支持、产品重大突破、经营规模大幅提升等）内容。2、人员情况：截止年12月31日，年末从业人员人数。其中：劳务用工人数，年末职工人数及分户情况，内退人员人数，全年平均职工人数，年末拟退休人数，参加保险的情况及购买保险档次/标准，全年职工平均薪资及与本地区同行业对比情况（与基本情况表数据保持一致）。3、金融产品开展情况，尤其是涉农贷款、中小企业贷款开展情况。4、年整体工作情况总结。5、本地区金融业概况：政策支持情况、金融总需求分析、金融供求情况分析、同业竞争情况分析、本地区各金融企业市场占有率情况分析、本地区各金融企业营销模式及资金投放重点区域、金融内外部环境建设情况、潜在客户的情况。二、资产和财务状况分析结合本企业或本地区金融企业的实际情况，对本企业或本地区金融企业的情况作具体分析说明，如：（一）资产、负债、所有者权益、经营收入、经营支出、利润等总体情况分析，包括主要资产构成情况分析，主要包括： 1、财务基本情况表单位：万元，%项 目年年增减额增减比例备注资产总额其中：发放贷款及垫款负债总额其中：吸收存款所有者权益营业收入营业支出利润总额净利润注：上表主要资产和负债以银行类为例列示，其他金融企业请按行业特点进行修改。2、增减情况分析。主要包括资产、负债、收入、支出、利润总额、净利润等项目的增减情况及增减原因分析。（二）资产质量及财务风险情况分析1、地方金融企业重要财务事项情况。包括：改制、重组、上市、合并、分立、增资减资、引入战略投资者、产权转让、设立子公司、关闭等，以及可能导致企业实际控制权发生变化的事项。2、不良资产（包括但不限于年度增减、清收、核销、减值准备计提等）情况，主要包括：（1）不良资产增减情况，主要原因分析；（2）不良资产清收情况，含清收人员、时间、工作组织、清收方式、清收成果（分现金清收、重组等）等情况；（3）不良资产对应减值准备计提情况。3、地方金融企业固定资产和在建工程管理情况，主要包括：（1）入账基础，包括核算内容、入账原因、入账依据等；（2）产权情况，产权资料是否齐全，如不齐全，分类归纳产权瑕疵情况及形成原因； 在建工程报建情况、工程进度情况；（3）固定资产维护、更新改造情况；（4）年度内投资项目的具体情况；（5）固定资产处置情况，主要处置方式、方法、时间，年度价值重估情况等。4、地方金融企业抵债资产管理情况，主要包括：（1）入账基础，包括核算内容、入账原因、入账依据等；（2）产权情况，产权资料是否齐全，如不齐全，分类归纳产权瑕疵情况及形成原因；是否存在处置阻碍，主要原因分析；（3）处置情况，主要处置方式、方法、时间，年度价值重估情况等。5、地方金融企业呆账核销情况，主要包括：（1）情况表单位：万元项 目年年末数转回/收回金额增加金额减少金额年末数abcde=a-b+c-d呆账（2）转回/收回金额、增加金额、减少金额具体情况描述。6、地方国有及国有控股金融企业负责人薪酬和利润分配方案及实施情况(国有及国有控股金融企业报) ，主要包括：（1）高管人员薪酬情况；（2）市场/销售人员薪酬情况；（3）固定工资、浮动工资情况，包括考核等情况；（4）整体薪酬水平及与同行业对比情况；（5）利润分配预案；（6）利润分配实施情况。（三）各项制度执行情况分析，主要包括：1、地方金融企业执行季度财务报告、年度财务决算和财务分析报告报送制度的情况；2、地方金融企业年度薪酬方案和长期股权激励方案及实施情况；3、地方国有金融企业年金方案及实施情况(国有金融企业报)；4、国有资产产权登记、资产评估、转让和划转管理情况(国有及国有控股、参股金融企业报)；5、地方国有金融企业会计师事务所选聘情况(国有及国有控股金融企业报)。（四）绩效评价情况分析，主要包括：1、绩效评价指标情况银行类证券类保险类其他类指标比率指标比率指标比率指标比率资本利润率加权平均 净资产收益率净资产收益率资本利润率资产利润率资产利润率总资产报酬率资产利润率成本收入比收入利润率收入利润率成本收入比支出利润率支出利润率国有资本 保值增值率国有资本 保值增值率国有资本 保值增值率国有资本 保值增值率利润增长率利润增长率利润增长率利润增长率经济利润率经济利润率经济利润率经济利润率不良贷款率净资本与风险准备比率认可资产率拨备覆盖率净资本与净资产 比 率应收账款比 率杠杆率资本充足率净资本负债率偿付能力 充足率核心资本 充足率资产负债率2、绩效评价重大事项加分或减分情况；3、绩效评价分析，可参照金融企业绩效评价办法（财金50号）。（五）国有资本保值增值情况，主要原因分析（六）各项经济调控措施对金融企业的影响分析（按照各项经济调措施阻碍行业发展逐条分析，并针对性提出建议）（七）股东名单，出资情况等，国有金融企业中国家控股、参股情况重点披露1、股东结构（包括户数、比例），表格样式如下表：单位：万元，%类 型户数金额持股比例国有法人股东非国有法人股东自然人股其中：职工股合 计2、国有金融企业中国家控股、参股情况重点披露，表格样式如下表：单位：万元，%股东/出资人名称金额持股比例合 计3、股东入股其他限制条件介绍，比如：投资回报或分红比例、投资时间等。三、存在的问题（一）本企业或本地区金融企业发展过程中存在的主要问题（二）金融企业经济效益、资产质量及财务风险方面