证券投资基金总结资料.doc

1. 封闭式基金募集期限届满，基金份额总额达到核准规模的80%以上，并且基金份额持有人人数达到200人以上，基金管理人应当自募集期限届满之日起10天内聘请法定验资机构验资。自验资报告之日起10日内，向中国证监会提交备案申请和验资报告，办理基金备案手续，刊登基金合同生效公告。2. 单个开放日基金净额申请超过基金总份额的10%以上，为巨额赎回。基金管理人应当自受理基金投资者有效赎回申请之日起7个工作日内支付赎回款项，3. 我国封闭式基金主要发起人必须从事证券投资、持续盈利时间最短为3年4. 基金费用大于基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益，不足的应于发生时直接计入基金损益。5. 认股权证基金的管理费率最高，约为1.5%-2.5%，股票基金的管理费率次之，约为1%-1.5%，债券基金约为0.5%-1.5%，货币市场基金的管理费率最低，约为0.25%-1%。目前我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率为0.33%6. 个人投资者买卖基金、股票都要按0.1%缴纳印花税，但为了避免重复征税，个人、企业投资者买卖基金份额均暂免缴纳印花税。7. 基金转换转入的基金份额赎回的时间为t+2日8. 基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告9. 督察长由总经理提名，由董事会聘任并获得全体独立董事同意。10. 封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次，年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年分配，一般采用现金方式分红。11. 则算债券价格波动性的方法：基点价格值：应计收益率每变化1个基点时引起的债券价格的绝对变动额价格变动收益率：新的收益率值与初始收益率的差额久期：债券价格相对于收益率变动的敏感性指标12债券价格收益率越小，债券的价格波动性越大13对证券投资基金从证券市场中取得收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他首日，暂不征收企业所得税。基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，征收企业所得税企业投资者买卖基金份额获得的差价收入并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税对证券资金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征营业税已发行基金方式募集资金不属于营业税的范围，不征收营业税14.投资者申购、赎回基金份额成功后，登记机构会在t+1日为投资者办理扣除权益的登记手续，qdii基金有一定的特殊性，基金管理公司会在t+2日内对该申请的有效性进行确认，t日提交的申请，投资者应该t+3日到销售网点柜台等查询申请确认情况。15.货币市场基金份额净值为1元的，基金收益通常用每万份日收益和最近7天年化收益率表示16.证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，其注册资本不低于2000万元，且必须是实缴货币资本。17.系统数据应当逐日备份并异地妥善存放，系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改