自监测碳纤维复合材料芯研发及生产项目可行性研究报告.pdf

有限公司有限公司 年产年产 8000 千米自监测碳纤维复合材料芯千米自监测碳纤维复合材料芯 研发及生产项目研发及生产项目 可可 行行 性性 研研 究究 报报 告告 项目投资方：有限公司 二一一年七月 2 目目 录录 第一章 总说明4 1.1 项目名称、地点及承办企业4 1.1.1 项目名称4 1.1.2 项目投资方4 1.1.3 项目实施地点4 1.2 可行性研究的组织工作4 1.3 可行性研究概论4 1.3.1 项目建设目标4 1.3.2 建设规模4 1.3.3 项目总投资和资金来源4 1.3.4 经济效益5 1.3.5 社会效益5 第二章 项目提出的依据、背景及建设的必要性7 2.1 依据及范围7 2.1.1 依据7 2.1.2 可行性研究范围7 2.2 行业背景7 2.2.1 碳纤维复合材料芯导线的发展背景7 2.3 建设的必要性8 第三章 投资方基本情况9 3.1 企业基本概况9 3.1.1 企业概况9 第四章 市场分析.10 4.1 市场分析.10 4.1.1 产品介绍:10 4.1.2 自监测碳纤维复合材料的市场状况: 11 第五章 物料供应及公用设施平衡.14 5.1 物料供应内容.14 5.2 物料供应平衡及仓贮.14 5.3 所需公用设施的平衡情况.14 5.3.1 供配电.14 5.3.2 给排水.14 第六章 总体建设方案.15 6.1 项目技术和设备方案.15 6.1.1 项目技术方案15 6.1.2 主要生产设备选型 .16 6.2 项目土建工程方案.16 第七章 组织机构、劳动定员和人员培训.18 7.1 组织机构.18 7.2 劳动定员.18 7.3 人员培训.18 7.4 工作制度.18 3 7.5 劳动生产率.18 7.5.1 项目劳动生产率 .18 第八章 项目实施计划.19 第九章 投资估算和资金筹措.20 9.1 固定资产投资估算.20 9.2 流动资金估算.20 9.3 项目总投资.20 9.4 资金筹措及用款计划.21 9.4.1 资金筹措.21 9.4.2 用款计划.21 9.5 投资指标.21 第十章 经济分析.22 10.1 概述22 10.2 基础数据22 10.2.1 项目计算期22 10.2.2 项目投入总资金22 10.3 财务计算22 10.3.1 销售收入和销售税金及附加计算22 10.3.2 产品成本计算23 10.3.3 利润及分配24 10.4 财务评价25 10.4.1 财务盈利能力分析25 10.4.2 财务不确定性分析25 10.5 评价结论25 第十一章 可行性研究的结论和建议.26 4 第一章第一章 总说明总说明 1.1 项目名称、地点及承办企业 1.1.1 项目名称项目名称 年产 8000 千米自监测碳纤维复合材料芯研发及生产项目 1.1.2 项目投资方项目投资方 项目投资方：有限公司 项目负责人： 1.1.3 项目实施地点项目实施地点 1.2 可行性研究的组织工作 可行性研究编制单位：杭州博顿投资咨询有限公司 1.3 可行性研究概论 1.3.1 项目建设目标项目建设目标 通过本项目的建设实施引进美国、加拿大的先进生产设备和检测仪器，新 增一定数量的国产公用配套设备，形成年产值亿元的自监测碳纤维复合材 料芯研发、生产及销售能力。 本项目投产的自监测碳纤维复合材料立足国内、面向世界，公司通过多年 的研发已于年取得国家发明专利（专利号：），并已进入试生产阶 段。今后产品将主要用于电力输送领域。 1.3.2 建设规模建设规模 通过项目建设将新增主要工艺生产设备套，以及各种生产检测设备 等，初步达到自监测碳纤维复合材料芯规模化生产的目的。 1.3.3 项目总投资和资金来源项目总投资和资金来源 本建设项目投入总资金为万元，其中固定资产投资万元，铺底流 动资金万元。 资金来源： 固定资产投资由有限公司%出资。流动资金%企业自筹，% 5 申请开户银行贷款。 1.3.4 经济效益经济效益 本项目符合国家发展和改革委员会颁布的产业结构调整指导目录(2011 年本)鼓励类，第四项电力，第 14 条，输变电节能、环保技术推广应用条目。 国家电网公司新技术推广纲要和“十一五”重点导体研发计划。 根据计算，项目达产后后年销售收入亿元，项目测算期内年平均利税 万元，年平均利润总额为万元，项目总投资收益率为%，投资利税 率为%，静态全投资回收期(税后) 年，产量盈亏平衡点7%。项目 财务效益较好，具体可详见下表。 1.3.5 社会效益社会效益 本建设项目实施后，新增就业人员人，项目测算期内年平均为国家上 交税收万元。本项目产品立足国内、面向世界，公司通过多年的研发已于 年取得国家发明专利（专利号：），并已进入试生产阶段。今后产品 将主要用于电力输送领域，可减少传输中%的电力损耗，减少%的塔 杆，节省用地，减少有色金属资源消耗，有助于构造安全、环保、高效节约型 输电网络。综上所述，本建设项目具有较好的社会效益。 6 项目概况及主要技术经济指标表项目概况及主要技术经济指标表 序号 名称 单位 附加 1 生产销售规模 自监测碳纤维复合材料芯 千米年 2 主要原辅材料年用量 吨 3 工作制度 其中：全年工作日 生产班次 天 班 4 项目人数 人 5 新征土地 亩 6 新建建筑面积 平方米 7 容积率 8 项目新增运输量 其中：运入 运出 吨年 吨年 吨年 9 项目总投资 其中：固定资产投资 流动资金 万元 万元 万元 10 固定资产投资强度 万元亩 11 年平均销售收入 万元 12 每亩产值 万元 13 年平均利税 万元 14 项目建设期 年 15 总投资收益率 16 静态投资回收期 年 17 产量盈亏平衡点 7 第二章第二章 项目提出的依据、背景及建设的必要性项目提出的依据、背景及建设的必要性 2.1 依据及范围 2.1.1 依据依据 1) 有限公司编制的年产 8000 千米自监测碳纤维复合材料芯研发及 生产项目项目建议书。 2) 有限公司委托杭州博顿投资咨询有限公司进行年产 8000 千米自 监测碳纤维复合材料芯研发及生产项目可行性研究的委托书。 3) 国家发展和改革委员会颁布的产业结构调整指导目录(2011 年本) 鼓励类，第四项电力，第 14 条，输变电节能、环保技术推广应用条目。国家 电网公司新技术推广纲要和“十一五”重点导体研发计划。 4) 有限公司提供的与本项目有关的资料和数据。 2.1.2 可行性研究范围可行性研究范围 本可行性研究报告对有限公司投资新建年产 8000 千米自监测碳纤维 复合材料芯研发及生产项目进行分析研究，主要包括：对项目提出的背景、 市场需求、产品方案、建设规模和生产工艺等进行分析研究。并阐述建设项目 厂区内土建及公用设施配套条件以及相应的项目环境保护、职业安全卫生、消 防、节能、企业组织管理、项目实施进度等提出方案。在此基础上，通过投资 估算和财务效益分析，对项目的可行性做出综合评价。 2.2 行业背景 2.2.1 碳纤维复合材料芯导线的发展背景碳纤维复合材料芯导线的发展背景 碳纤维的出现是材料史上的一次革命。碳纤维是目前世界首选的高性能材 料，具有高强度、高模量、耐高温、抗疲劳、导电、质轻、易加工等多种优异 性能，正逐步征服和取代传统材料。现已广泛应用于航天、航空和军事领域。 世界各国均把发展高性能碳纤维产业放在极其重要的位置。碳纤维除了在军事 领域上的重要应用外，在民品的发展上有着更加广阔的空间，并已经开始深入 到国计民生的各个领域。在机械电子、建筑材料、文体、化工、医疗等各个领 域碳纤维有着无可比拟的应用优势。 8 碳纤维复合材料在电线电缆中的应用 碳纤维以其固有的特性赋予了其复合材料优异的性能，它具有高比强度、 高比模量、耐高温、耐腐蚀、耐疲劳、抗蠕变、导电、传热和热膨胀系数小等 一系列优异性能，从而为其在电线电缆行业 目前世界上只有美国和日本开发出这种新型导线，他们还达成默契：不向 第三国输出，日本一家碳纤维导线企业的产量就占到世界 40%左右。国内电缆 厂家也加大与外方合作，将这种新型电缆引进到中国生产，积极推动我国架空 输电线路的技术革命。 2.3 建设的必要性 本项目主要生产碳纤维复合材料芯和自监测碳纤维复合材料芯。在目前在 产业结构调整的背景下，新型材料和节能环保型输变电技术应用成为了政策鼓 励的方向。随着我国的电网新建和改造，该输电导线应用前景十分广阔。今后 随着碳纤维复合材料芯导线在我国电网建设中用量的逐年增大，其核心材料碳 纤维复合材料芯的用量也将逐年大幅度增加，市场容量非常巨大。 本项目建设生产的碳纤维复合材料芯和自监测碳纤维复合材料芯主要用于 电力输变领域，同时可应用于航空航天领域。项目建成后将开始规模化生产碳 纤维复合材料，大大增加企业的竞争力。所以通过本项目的建设实施，企业不 仅可获得较高的经济效益，而且今后国内及国际市场对碳纤维复合材料需求量 巨大，本项目具有较小的风险。 本项目具有较高的技术含量，产品达到国内先进水平，同时，该项目符合 国家发改委颁布的产业结构调整指导目录(2011 年本)鼓励类产业，具有建 设的必要性。 9 第三章第三章 投资方基本情况投资方基本情况 3.1 企业基本概况 3.1.1 企业概况企业概况 有限公司成立于年，公司总部位于省市，法人代表为 先生。公司注册资本为万元人民币。有限公司隶属于集团。 集团是一家集建筑施工、安装、装饰装潢、地基基础、房地产开发、服装市 场经营、构配件生产、建材检测、机械设备租赁、投融资企业管理策划、国有 资产和书画拍卖、餐饮经营为一体的现代大型企业集团。 集团经过余年不断努力，凭借科学决策、高效管理和充满生机活 力的企业机制，以高瞻远瞩的战略眼光，目前已习惯成清晰而坚实的多元化发 展格局，资格个支柱产业方面取得骄人战绩，部分成员企业已跻身同行领先地 位。集团现有总资产亿元，下辖建设集团有限公司、房地产开发 有限公司、有限公司、有限公司、有限公司、有限公司、 有限公司、有限公司、有限公司等余家子公司，员工余 人。 集团连续多年荣获市“重合同、守信用”单位、荣誉“aaa”级企 业、区“重点骨干企业”、 区“十佳企业”、“优胜单位”等荣誉称 号。近年来，集团坚持“一业为主、多业并举”的发展思路，秉承稳健运 作、持续发展的经营管理理念，贯彻“质量第一、用户至上“的经营宗旨，高 度关注企业经营管理水平的不断提升。 10 第四章第四章 市场分析市场分析 4.1 市场分析 4.1.1 产品介绍产品介绍: 本项目主要生产自监测碳纤维复合材料芯。 产品性能及优势产品性能及优势 以碳纤维复合材料芯为基础制造的碳纤维复合材料芯导线是目前全世界电 力输变电系统理想的取代传统的钢芯铝铰导线、铝包钢导线、铝合金导线及进 口殷刚导线的新产品，碳纤维复合导线与传统导线相比具有重量轻、强度大、 低线损、弛度小、耐高温、耐腐蚀、与环境亲和等优点，实现了电力传输的节 能、环保与安全。 1.强度为普通导线的倍。普通钢丝的抗拉强度为mpa-mpa，而 碳纤维复合材料芯导线的碳纤维混合固化芯棒，是前者的两倍。 2.导电率高，节能%。由于碳纤维复合材料芯导线不存在钢丝材料引起 的磁损和热效应，而且在输送相同负荷的条件下，具有更低的运行温度，可以 减少输电损失约%。 3.低弧垂，降低倍以上垂度。碳纤维复合材料芯导线与导线相比 具有显著的低弛度特性，在高温条件下弧垂不到钢芯铝绞线的，能有效减 少架空线的绝缘空间走廊，提高了导线运行的安全性和可靠性。 4.重量轻%。碳纤维复合芯导线的比重约为钢的，在相同的外径 下，碳纤维复合材料芯导线的铝截面积为常规导线的倍。碳纤维复合 材料芯导线单位长度重量比常规导线轻%，显示了导线重量轻的优 点。 5、耐腐蚀，使用寿命高于普通导线的倍。碳纤维复合材料与环境亲 和，同时避免了导体在通电时铝线与镀锌钢线之间的电化腐蚀问题，有效地延 缓导线的老化，使用寿命高于普通导线的倍。 6、同样容量线路投资成本低于普通导线。由于碳纤维复合导线倍容量运 行，而且抗拉强度高、弛度小、重量轻等特点，可使杆、塔之间的跨距增大， 高度降低，同样容量线路成本比普通导线低。 11 7、节约一半铝材的消耗。按每年电力电路万吨铝用量计算，能节约铝 材近万吨。从保护环境、改善人类生态环境方面来说，具有划时代的意 义。自监测碳纤维复合材料芯的技术优势： 以碳纤维复合材料芯和自监测碳纤维复合材料芯作为芯导材料的导线可以 节约一半铝材消耗和大量的钢材消耗，每年能够节约铝材万吨和钢材 万吨以上，从节约能源、保护环境、改善人类居住环境的方面来说，具有划时 代的意义。碳纤维复合芯导线的导电率达到%以上，其连续运行温度可 达摄氏度以上，相同温度运行时与常规钢芯铝绞线相比能减少线路损耗 %，设计的新线路能够降低塔高或增加%左右的档距，可以大大增加电力 输送能力和容量。对现有线路的改造，碳纤维复合芯导线增容能够节约%以 上的直接投资，社会效益和经济效益极为显著。在年初中国南方的冰雪灾 害中，碳纤维复合芯导线因其抗冰雪、抗风、损耗低等突出的性能受到了全社 会的一致认同。 4.1.2 自监测碳纤维复合材料的市场状况自监测碳纤维复合材料的市场状况: 4.1.2.1 市场分布 本项目立足国内、面向世界，产品主要应用于电力输送领域，可减少传输 中电力的损耗，减少%的塔杆，节省用地，减少有色金属资源消耗，有助于 构造安全、环保、高效节约型输电网络。 4.1.2.2 前景分析 一、市场需求： 长期以来，我国远程大容量电力输送采用的电线电缆，不仅耗能大，而且 载流量小，由此造成的停电、断电故障时有发生，成为电力工业发展的一大 “瓶颈”。而新型碳纤维复合芯导线具有耐高温、大容量、低能耗、寿命长等 特点，是传统导线的理想替代品。随着我国的电网新建和改造，该输电导线应 用前景十分广阔。下图是应用于碳纤维复合材料芯导线的碳纤维复合材料芯用 量的趋势图，可以发现，应用于碳纤维复合材料导线芯的碳纤维复合材料芯用 量逐年大幅度增加，市场容量非常巨大。 图：应用于碳纤维复合材料导线的碳纤维复合材料芯用量趋势 12 目前，国内对碳纤维复合芯导线的需求主要来自三个方面：新增线路，原 有线路增容改造和智能电网的应用。 新增路线： 尽管金融危机对国内经济造成了一定的影响，中国经济仍然保持高速增 长，用电量的需求也继续随着经济增长不断增加。目前国内电力建设尚不能够 满足用量的快速攀升，投资需求甚大。碳纤维复合芯导线作为输电领域的新技 术，已经被列入国家电网首批重点推广技术目录。 2009 年，全国电力建设完成投资亿元，同比增长%。其中，电网 投资亿元，比上年增长%，占全部电力投资的%。国家电网预计， “十一五”结束时，国家电网投资规模将超过万亿元，建设规模为千 伏及以上线路万公里、变电容量亿千伏安。 表格一：表格一：2006- 2009 年新增输电线路回路年新增输电线路回路 年份 新增输电线路回路 （万公里） 至年底35千伏及以上输电线 路回路长度 （万公里） 同比增长率 2007年 2008年 2009年 平均同比增长 增容改造： 部分地区由于用电负荷增长过快，由于过负荷造成的停电、断电故障频频 发生，部分城市已经着手对线路进行增容改造。碳纤维复合芯导线在线路改造 中的应用能够有效解决在提高通条电力线路输送容量的同时，又能利用已有铁 塔、不增加线路走廊用地这一难题。 智能电网： 要根本解决电力供需问题，需要突出加强以特高压电网为骨干网架、各级 电网协调发展，具有信息化、自动化、互动化为特征的坚强智能电网建设。碳 纤维复合材料作为输电领域的新技术将被广泛应用。具有“自动测量、自动监 控、自动传感、自动报警”的自监测碳纤维复合芯导线将成为智能电网建设的 首选。 2010 年初，国家能源局起草了一份关于智能电网发展战略规划。预计至 13 2020 年，国家电网公司用于智能电网的总投资累计将达 26000 亿元。南方电网 有关人士透露，南方电网下一步也有计划制定智能电网发展战略规划。虽然无 法准确预计智能电网计划里对输电新材料的投入，但是根据各电网公司对智能 电网总投入来判断，碳纤维复合芯导线将来有很大的市场空间。 14 第五章第五章 物料供应及公用设施平衡物料供应及公用设施平衡 5.1 物料供应内容 根据项目建设规划，本项目生产所需各种物料品种和年用量可详见下表 原材料名称原材料名称 规格规格 供应商供应商 年用量年用量 光纤光栅 碳纤维 玻璃纤维 树脂 固化剂 5.2 物料供应平衡及仓贮 考虑到产品生产过程中会产生废品，物料的年需用量应增加 2%的数量。由 于供应商已经落实，考虑到资金周转，按一个月的用量进行采购和仓贮。 在生产用房轴线位置布置仓库，用于原辅材料及成品的仓贮。仓库面积为 4000 ，可设专用货架，分类存放。 5.3 所需公用设施的平衡情况 5.3.1 供配电供配电 厂区供电电源来自工业园区kv 变电所，建设项目达产时，年新增 用电量为万千瓦时。需增容kva。变压器选用低能耗节能型干式变压 器，容量为kva，数量为台。配电间分高低配间，面积约为，可 满足生产要求。 5.3.2 给排水给排水 本建设项目用水量不大，生产过程无需直接用水。项目达产时，包括生活 用水在内年用水量为立方米，供水水源来自自来水厂，供水及排水管 网开发区已敷设完成。 15 第六章第六章 总体建设方案总体建设方案 6.1 项目技术和设备方案 6.1.1 项目技术方案项目技术方案 1、总体技术方案 本项目碳纤维复合材料提出了一种具有自监测功能的复合材料型材制件的 技术及其设计和制备的技术方法，通过在复合材料型材内嵌入编码光栅光纤传 感器，赋予复合材料型材“自感知”功能，从而全寿命在线监测复合材料型材 的载荷状态，提高这些型材在关键应用场合如碳纤维复合芯软铝导线等型材制 件的使用安全性和可靠性。 自监测碳纤维复合材料的具体制作过程是：将光纤及光栅与浸渍树脂的增 强纤维，一起经过拉挤、工艺过程有机地构成一体。并利用纤维各向异性的特 点在端部将光纤剥离出来，焊接到光纤跳线上，完成光纤在碳纤维复合材料内 的植入。具体工艺如下图所示： 2、光缆光纤技术介绍 光纤光栅是一种无源光纤元件，在通讯和传感领域有重要用途，其工作原 理见下图： 光纤光栅是一种波长选择反射器件，反射波长与光栅栅距有关。在光 纤传感领域，温度和应力作用于光栅时，光栅的栅距将发生变化，栅距地 变化将导致反射波长移动，通过测量反射波长的变化，即可实现对温度、 应变的测量。 传统光纤受光源波长宽带的限制，一根光纤最多只能容纳 30 个光纤光栅测 点，中国发明专利提出了编码光纤光栅的概念，将光纤光栅测点数从 个提高到个以上，提高了传感的密度。 本项目的发明专利为“一种用于电缆的带光栅光纤的复合型材及其制备方 法”，申请号：。 16 6.1.2 主要生产设备选型主要生产设备选型 根据生产规模和产品方案，选用主要工艺设备台(套)。还需要较 多的工器具和配套的设备及仪器等。具体可详见表主要工艺设备明细表 主要工艺设备明细表主要工艺设备明细表 编号 名 称 数 量 单位 供应商 1 光纤表面处理机 2 纤维混编机 3 纤维预处理设备 4 拉挤设备 5 收卷设备 6 检测设备 合计 6.2 项目土建工程方案 本建设项目地点在杭州经济技术开发区前进工业园区内 1、本项目建成后可年产自监测碳纤维复合材料千米，实现年产值 亿元人民币。 2、新征工业用地亩，建筑面积平方米。其中生产厂房，研 发、办公及其他配套用房平方米。 3、新购主要工艺生产设备台(套)，和必要的工器具等满足生产要求。 4、公用动力设施设置，需增添kva 干式变压器台。 本建设项目根据生产规模和产品方案进行科学设计。建设项目建筑物主要 特征可详见表利用建筑物一览表。 利用建筑物一览表利用建筑物一览表 建筑物名称 建筑面积 （） 建造单价 总价 主要结构 光缆光栅复合材料车间 （一） 17 光缆光栅复合材料车间 （二） 自检测复合材料车间 （一） 自检测复合材料车间 （二） 自检测复合材料车间 （三） 原材料及成品仓库 研发试验中心 行政办公中心及其他附属 设施 合计 18 第七章第七章 组织机构、劳动定员和人员培训组织机构、劳动定员和人员培训 7.1 组织机构 项目实施后,组织机构如下: 7.2 劳动定员 项目实施后，人数为人，其中管理技术人员人，生产工人及辅助 生产人员人。 7.3 人员培训 生产人员全部进行上岗前培训，原则上在企业培训，部分关键岗位可到有 关单位进行培训，培训时间平均暂按个月。 7.4 工作制度 年工作日天，生产班次班运转制，每班小时工作。 7.5 劳动生产率 7.5.1 项目劳动生产率项目劳动生产率 年销售收入 万元/年 全员货币劳动生产率= = =万元/人年 全员人数 人 19 第八章第八章 项目实施计划项目实施计划 根据项目建设规划，项目进度暂按年，具体进度计划见下表。 项目实施进度表项目实施进度表 2011 2012 5 月-7 月 7 月-12 月 1 月-3 月 4 月-6 月 7 月-9 月 10 月-12 月 前置准备工作 设计文件编制 与审批 厂房及其他用 房土建 设备订货 设备安装及调 试 试生产 20 第九章第九章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措 项目的投资估算和资金筹措做如下分析： 9.1 固定资产投资估算 本项目固定资产投资万元，投资构成分析见下表。 投资构成分析表投资构成分析表 序号序号 项目项目 投资额投资额(万元万元) 百分比百分比(%) 备注备注 1 新征土地 2 土建工程及管理费 3 安装费用 4 设备购置及运杂费 5 培训费 6 设计费用 7 联合试运转费 8 不可预见费用 合计 9.2 流动资金估算 流动资金按分项详细计算法计算 流动资金=流动资产流动负债 流动资产=应收账款+存货+现金 流动负债=应付账款 达产年需流动资金人民币万元。 9.3 项目总投资 项目总投资包括固定资产投资万元和流动资金万元，合计为 万元。 21 9.4 资金筹措及用款计划 9.4.1 资金筹措资金筹措 (1) 固定资产投资万元。 有限公司出资%，计万元。 (2) 流动资金万元。 a 企业实际自筹%，自筹额万元。 b 申请开户银行融资%，融资总额万元，融资年利率按%。具 体方案如下: 直接银行贷款：万元(可以通过资产抵押或信用担保方式获得流动资金 贷款，年利率%)，年财务费用为万元。 9.4.2 用款计划用款计划 建设投资在一年内使用。 流动资金根据达产年限分年投入。 投资计划与资金筹措表（单位：万元）投资计划与资金筹措表（单位：万元） 项目项目 合计合计 第一年第一年 第二年第二年 总投资 固定资产投资 流动资金 自有资金 短期借款 9.5 投资指标 (1) 百元销售收入占用固定资产投资元。 (2) 百元销售收入占用流动资金元。 22 第十章第十章 经济分析经济分析 10.1 概述 有限公司拟在工业园区内，建设年产值亿元自监测碳纤维复 合材料生产线，本次经济分析对上述新增生产能力进行投入产出分析。 项目经济评价依据国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参 数(第三版)。项目基准收益率根据国家计委公布的有关参数，基准收益率按 12%。 10.2 基础数据 10.2.1 项目计算期项目计算期 根据项目实施计划及主要设备折旧年限等因素，本项目计算期定为 年，其中建设期年，生产期年，项目投产后，投产即达产。 10.2.2 项目投入总资金项目投入总资金 项目投入总资金包括固定资产投资万元,全部流动资金万元，合计 为万元。 10.3 财务计算 10.3.1 销售收入和销售税金及附加计算销售收入和销售税金及附加计算 (1) 销售收入计算 (不含税) 产品销售价根据国内外同类产品市场价确定。 (2) 增值税及附加 增值税：销项税-进项税（税率按%计算） 城建税及教育费附加：按增值税%计算 水利基金：按销售额的计算 年销售收入、增值税及附加估算表年销售收入、增值税及附加估算表 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 第七年 第八年 第九年 第十年 产量（km） 销售价格（万元 / km） 23 销售收入（万 元） 增值税 城建税及教育费 附加 水利基金 增值税及附加 10.3.2 产品成本计算产品成本计算 说明: (1) 原辅材料：项目所需原辅材料按现有市场价计算 (不含税) ，成品率 按%。 (2) 工资及附加：项目需定员人，职工福利费按工资%提取，养老 保险金、医疗保险费暂按工资额%计取，全员平均工资及附加万元/ 年，年需费用万元。 (3) 折旧及摊销：固定资产平均按年折旧，残值按%，无形及递延 资产按年摊销，修理费按折旧%计。 (4) 制造费用、管理费用：均按销售收入%计，费用中不包括管理人员 工资、折旧费、摊销费和修理费。 (5) 销售费用：根据产品销售特点，按销售收入%计。 (6) 财务费用：流动资金借款利息计入财务费用。 (7) 新产品开发费：按销售收入%计。 总成本费用估算表总成本费用估算表 金额（万元）金额（万元） 成本项目成本项目 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 第六年第六年 第七年第七年 第八年第八年 第九年第九年 第十年第十年 原材料原材料 工资福利费工资福利费 销售费用销售费用 财务费用财务费用 制造费用制造费用 折旧费折旧费 24 修理费修理费 环保治理费环保治理费 设计研发费用设计研发费用 生产成本合计生产成本合计 10.3.3 利润及分配利润及分配 项目年利润总额=年销售收入年总成本年销售税金及附加 企业所得税税率为%，在税后利润中提%公积金。 损益表（单位：万元）损益表（单位：万元） 项目项目 第一年第一年 第二年第二年 第三年第三年 第四年第四年 第五年第五年 第六年第六年 第七年第七年 第八年第八年 第九年第九年 第十年第十年 产品销售收入产品销售收入 总成本总成本 增值税及附加增值税及附加 毛利润毛利润 所得税所得税 税后利润税后利润 可分配利润可分配利润 公积金公积金 未分配利润未分配利润 现金流量表（单位：万元）现金流量表（单位：万元） 年份年份 建设建设 期期 第一年第一年 第二年第二年 第三第三 年年 第四第四 年年 第五第五 年年 第六第六 年年 第七第七 年年 第八第八 年年 第九第九 年年 第十第十 年年 现金流入现金流入 销售收入 现金流出现金流出 固定资产投资 流动资金 总成本 增值税及附加 所得税 所得税后净所得税后净 现金流量现金流量 25 10.4 财务评价 10.4.1 财务盈利能力分析财务盈利能力分析 年平