外汇政策知识考题.doc

外汇政策知识考试题本试题为不定项选择，多选少选均不得分。1、 经常项目包括（abcd）a、货物。指通过我国海关的进出口货物。b、服务。包括运输、旅游、通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权使用费和特许费、各种商业服务、个人文化娱乐服务及政府服务。c、收益。包括职工报酬和投资收益两部分。d、经常转移。包括侨汇、无偿捐赠和赔偿等项目，包括货物和资金形式。 2、 资本项目包括（abcd）a、直接投资。包括外国在华直接投资和我国在外直接投资两部分。b、证券投资。包括股本证券和债务证券两类证券投资形式。c、其它投资。分为贸易信贷、贷款、货币和存款及其它资产负债四类形式。d、资本转移。如债务减免、移民转移等内容3、外汇管理基本内容包括（abcde）a、经常项目外汇管理，包括进口付汇总量核查、出口收汇真实性管理及非贸易外汇管理b、资本项目外汇管理，包括：外债管理；国内外汇贷款管理；外商直接投资的外汇管理；境外直接投资的外汇管理；证券投资的外汇管理c、外汇账户管理d、国际收支申报与结售汇统计e、金融机构外汇监管，包括：外汇指定银行、非金融机构、信托、财务公司等。4、我国外汇管理体制改革三大事件是（abc）a、1994年1月1日开始实行以市场供求为基础的单一的有管理的浮动汇率制度b、1996年12月1日宣布人民币实现经常项目可自由兑换c、2005年7月21日实行以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调整的有管理的浮动汇率制度d、2010年6月19日央行宣布重启汇改机制，人民币汇率弹性明显增强。5、银行经营结售汇业务期间，如发生机构更名、营业地址变更等情况，应在机构信息变更正式确认后( b )个工作日内，持银行经营即期结售汇业务机构信息变更备案表向国家外汇管理局及其分支局办理备案。 a10个工作日 b20个工作日 c30个工作日 d40个工作日6、自2006年1月4日起，中国人民银行授权中国外汇交易中心于每个工作日上午（ b ）对外公布当日人民币对美元、欧元、日元和港币汇率中间价，作为当日银行间即期外汇市场（含otc方式和撮合方式）以及银行柜台交易汇率的中间价。a、9时 b、9时15分 c、9时20分 d、9时30分7、下列关于人民币汇率浮动的说法，正确的有（abc）a、在银行间外汇市场上：美元汇率在中间价上下千分之五幅度内浮动，b、在银行间外汇市场上：非美元汇率在中间价上下百分之三幅度内浮动；c、银行与客户：美元汇率在中间价上下百分之一非对称性管理，d、银行与客户：非美元汇率浮动幅度不超过百分之三。8、在美元兑人民币汇率报价中，基点（bp, basic point）是汇率的最小变动单位，1个基点等于（ d ）a、0.1 b、0.01 c、0.001 d、0.00019、关于结售汇业务中金额的计算，以下说法不正确的是( d )。 a、结汇业务中，人民币金额外币金额汇买价, b、结汇业务中，外币金额人民币金额/汇买价, c、售汇业务中，人民币金额外币金额汇卖价, d、售汇业务中，外币金额人民币金额/汇买价10、境内机构开立结算（待核查）外汇账户，需提供那些资料（abcd）a、营业执照、组织机构代码证的原件和复印件；b、对外贸易经营者备案登记表或外商投资企业外汇登记ic卡；c、法人身份证件或代理人身份证件；d、登陆“外汇账户信息交互平台”，查询基本信息登记情况，境内机构的基本信息已登记，且与提交的材料核对一致；11、下列关于待核查账户的提法，那个是错误的（bc）a、待核查帐户按活期存款计息，利息不作核查直接结汇或划入企业经常项目外汇帐户。b、待核查帐户资金可直接用于进口付汇、还贷、理财。c、服务贸易、资本项下收汇误入待核查账户的，银行可根据企业的更正说明，为其办理该笔收汇划入待核查账户的手续；d、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款或理财业务。12对人民币形式贸易融资，银行应当在何时办理联网核查手续? ( a )a 提供融资服务前b 提供融资服务后c 从境外收回出口货款时13下列哪些外汇收入需进入待核查账户? ( abc ) a直接从境外机构收回的出口货款；b出口押汇、无追索权的福费廷和出口保理等贸易融资项下外币放款以及实际从境外收回对应出口货款中不需偿还银行的余款；c出口货物保险或出口信用保险所得的理赔款；d进口预付货款项下退汇；14待核查账户支出范围为(abd )。a 联网核查后划入该企业经常项目外汇账户。b 联网核查后直接结汇。c 直接对外支付货款。d 经外汇局批准的出口退汇。15、关于预收货款结汇，下列那些提法是正确的（ac）a、企业待核查账户中预收货款资金，可凭外汇局为企业核定的临时预收汇额办理，也可凭中国电子口岸显示的“预收货款可收汇余额”办理结汇或划转b、待核查账户中预收货款资金，可凭企业一般贸易出口可收汇额办理结汇和划转。c、对需超出核定的预收货款比例办理结汇或资金划转的，企业可凭资本项目外汇业务核准件到银行办理预收货款资金结汇或划转手续。16、企业在取得海关签发的进口货物报关单前对外付汇时，如已取得（abc），无需办理预付货款登记手续。a、取得海运提单、海运单、航空运单、多式联运单据等运输单据。b、取得铁路运单、货物承运收据、邮包收据等运输单据。c、“中国电子口岸”中已有进口货物报关单电子底帐的。17. 自2008年10月1日起，企业货到付款项下的( )和( )方式的超过90天的延期付款，须登陆国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。（b）a.tt 信用证b.tt 托收c.托收 信用证d.海外代付托收18.企业预收货款可收汇额，依据企业已登记预收货款和前(a )个月出口收汇情况，由贸易信贷登记管理系统生成。a.12 b.6 c.9 d.319、关于延期收款，下列那些提法是正确的：（ acd）a、延期收款指货物出口合同约定收汇日期晚于合同约定出口日期或实际收汇日期晚于实际出口报关日期90天以上(不含)的收汇。b、信用证结算方式不需办理延期收款登记c、银行办理延期收款注销时，企业需提交出口货物报关单正本及复印件d、企业延期收款额度不纳入比例控制20、货到付款项下，企业到银行付汇，需提供的是(abc )。a对于“可以对外售付汇”进口货物报关单付汇的，审查进口合同、加盖海关“验讫章”的进口货物报关单正本（付汇证明联）、商业发票；b对于“有条件对外售付汇”进口货物报关单付汇的，还需根据进口货物报关单的贸易方式，审查相应凭证；c对于“不得对外售付汇”进口货物报关单，不能凭以办理进口付汇；21、以下( a )类进口单位实施便利化管理，可按规定正常办理进口付汇业务a、a类进口单位b、b类进口单位c、c类进口单位13、b类进口单位单笔预付货款金额超过等值（a）万美元的，需提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函a、5 b、10 c、15 d、5022、对“c类进口单位”实施下列管理，不正确的有（c）： a、所有进口付汇业务实行事前登记，审核进口付汇登记表;b、不得以信用证、托收等方式付汇；c、可以办理预付货款、货到付款付汇；d、可以办理货到付款付汇；23、关于进口付汇核查凭证审核，说法正确的有（abcde）a、 境外付汇的应审查填写的境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书b、 境内付汇的应审查填写的境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书；c、 向离岸账户、境外机构境内账户付汇的应审查填写的境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书d、 对于货到汇款结算方式项下付汇的，审查进口单位是否填写相应进口货物报关单信息e、 是否按其货物实际装运日期在进口付汇核查凭证上填写“最迟装运日期”，对预付货款业务，其最迟装运日期是否填写合同约定装运日期24、外商投资企业领取法人营业执照后30天内应当向注册地外汇局申请办理（a）。a.外汇登记 b.开户审批 c.股权转让 d.外汇流入预登记25、外商投资企业需开立多个资本金账户的，每个资本金账户的限额不低于(c)万美元。 a、100 b、200 c、300 d、40026、境内机构或个人的资产变现专用外汇账户，需要经外汇局核准的事项有（ ab）a、开户核准 b、资金入账核准 c、账户内资金结汇核准 d、现钞提取27、资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的（ b ），且绝对数额不超过等值（ ）万美元。a.1%1 b.1%，3c.3%，1d.3%，328、下列哪些账户开立需要经过外汇局核准？( abc )a.外国投资者专用账户b.外商投资企业资本金账户c.外商投资企业前期费用类账户d.待核查账户29对于下列哪些情况，我行不予办理资本金结汇（abcd）a、超过贷方累计发生额的不予结汇。b、超过帐户余额的不予结汇。c、超出企业经营范围的不予结汇。d、未参加上年度年检或年检不合格的外商投资企业资本金结汇30、关于资本金结汇，下列提法正确的有（abc）a、外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资。 b、外商投资企业资本金结汇所得人民币资金，应当在政府审批部门批准的经营范围内使用。c、除外商投资房地产企业外，外商投资企业不得以资本金结汇所得人民币资金购买非自用境内房地产。d、资本金结汇所得人民币资金可以用于境内股权投资。 31.以下（ c ）属于直接投资外汇业务信息系统备案类操作的业务。a.资本金账户开户 b.外汇资金境内原币划转 c.利润购付汇登记d.外汇清算所得购付汇32.根据汇综发2008142号文规定，企业结汇（ a ）以下备用金，可以不提供相关合同和支付凭证。a.5万美元 b.10万美元c.15万美元 d.20万美元33.外商投资企业资本金结汇，外汇账户和人民币账户开立不在同一家银行的，人民币资金划入银行应当在( b )工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔结汇资金的对外支付划转手续。a.1个b.2个 c.3个d.4个34.资本金账户资金一次性结汇，企业应于（b）工作日内，提供按照支付命令函对外支付的相关凭证及使用情况明细清单。a.个b.个 c.个 d.个35、违反资本金结汇规定的类型，主要包括（ abcd ）a、结汇资料审核不严、留存不全、无相应资本金用途单证结汇并划转 b、为没有通过年检的外商企业办理资本金结汇。c、资本金结汇经转手后再划回自身人民币账户d、结汇资金用途与经营范围明显不符36.办理服务贸易、收益、经常转移和资本项目外汇资金项下对外支付外汇超过（ b）美元以上，需要提交税务证明。 a.1万 b.3万 c.5万 d.10万37.外商投资企业利润、股息、红利汇出，须提交那些材料（abcd）。a、外商投资企业外汇登记证ic卡；b、董事会利润分配决议书；c、注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告；d、税务证明。38.境内机构办理现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇业务，等值（ b）万美元以上的，由所在地外汇局审核。a.5 b.10 c.20d.5039.客户办理对外支付出口贸易项下佣金，需要提交的资料包括：（abd）。a.佣金协议 b.出口合同c.商业发票d.收账通知（结汇水单）40.境内机构对外支付出口贸易项下佣金，超过合同金额（a）并且超过等值（c）万美元时，由外汇局审批。a.10 b.20 c.10 d.2041、下列关于运保费支付的提法，正确的有（acd）a、货主办理境内运费划转时提供国际运输业专用发票：b、货主向境外支付运费时需提供进出口合同、发票(支付通知书)及/或税务证明(出口项下)c、投保人支付信保保险费，凭出口信用保险公司出具的 “保险费通知书”，“预收保险费通知书”，“最低保险费通知书”，“保险承担费通知书”办理。d、投保人向保险经营机构支付外汇保险项下外汇保险费，应当持相关保险合同、保险经营机构的付款通知书从其外汇账户中支付或者到外汇指定银行购汇支付42.境内机构和个人通过互联网等电子商务方式进行服务贸易项下对外支付的，可以凭以下哪些资料到银行办理：（abcd）。a.网络下载的相关合同b.网络下载的支付通知书c.正本合同d.正本支付通知书43、下列哪些帐户银行可以直接办理，无需到外汇管理局办理任何手续？（ c ）a、外商投资企业资本金帐户 b、外债专户c、国内外汇贷款专用帐户 d、外债还本付息专户44、下列关于外汇贷款业务的描述哪些是正确的：（ abcd ）a、 银行发放外汇贷款只能入外汇贷款专用帐户，不得违规打入结算帐户；b、还贷资金进入专用帐户的时间不得超过到期日或实际偿还日的前5个工作日；c、外汇贷款合同履行完毕后，外汇贷款专用帐户不得保留用于下笔贷款的入帐；d、债务人以自有外汇或以人民币购汇偿还外汇贷款本息，必须提供外汇帐户对帐单和企业自有外汇确认书等文件。45、下列那些贷款可直接办理结汇（bcde）a、打包贷款b、出口押汇c、出口商业发票融资d、福费廷e、出口信用保险项下融资46、下列付汇需要经过核准后才能支付的是(abc )。a、对外支付担保费b、外债本息c、转贷款本息d、国内外汇贷款本金。47、关于企业借用外债，下列提法正确的有（abc）a、外商投资企业:举借的中长期外债累计发生额和短期外债余额之和应当控制在审批部门批准的项目总投资和注册资本之间的差额以内。在差额范围内，外商投资企业可自行举借外债。b、外国投资者出资比例低于25%的外商投资企业，其举借外债按照境内中资企业举借外债管理c、除外商投资企业以外的其他境内机构借用中长期外债需向发改委申请中长期外债指标，借用短期外债需向外汇局申请短期外债余额指标。d、外债结汇后人民币资金用途要与借款合同规定的用途一致，可以用于偿还人民币债务。48、下列哪些业务需要外汇局核准（ab ）a、 外债结汇 b、 外债付息 c、 外债付汇反馈 d、 直接用外债资金付境外材料款49、境内居民收到境内非居民一笔4000美元的款项，则该笔款项应由（ c）进行申报。 a、 双方均无需申报b、 境内非居民申报 c、 境内居民申报50、对外付款申报金额的平衡关系（a ）。 a、 付汇金额=购汇金额+现汇金额+其他金额b、付汇金额购汇金额+现汇金额+其他金额c、付汇金额购汇金额+现汇金额+其他金额51、解付银行应于涉外收入款项解付之日后的第一个工作日（t1）中午（ c）前，将相应的涉外收入基础信息导入国际收支网上申报系统（银行版）。a、 12:30 b、11:00 c、12:00。52.涉外收付款，是指非银行机构和个人通过我国境内银行从（ b）收到的款项和对外支付的款项，以及境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款。a.境内b.境外c.对外 d.对内53、下列关于对公单位基本情况表单位名称的填制要求规定，错误的是（c）a、单位名称：以其营业执照或相关部门颁发的证书、批文等的正式名称为准，不能用简称、 汉语拼音等、除非居民单位外不能用英文名称；b、单位名称的第一个单词、汉字前或单位名称结尾处不能有空格。c、中文名称字符间不能有空格，括弧、阿拉伯数字及英文字母要以半角方式录入。d、申请特殊机构代码的非居民对公单位，如有中文名称，应使用中文名称；英文名称应当大写，并在“英文”状态下录入，如包含(hk)、 (uk)、(asia)等字样的，括弧应在英文状态下录入，而且括弧前后均应有一个字符的空格。54.以（a）托收、保函、汇款（电汇、信汇、票汇）等结算方式办理的涉外收付款，包括银行卡项下的涉外收付款。a.信用证 b.信用卡c.票据d.单据55.对等值金额在（ c）以下（含）的对私涉外收入款项实行限额申报，即收款人免填涉外收入申报单，但涉及贸易出口收汇、非居民项下的对私涉外收入款项不实行限额申报。a.1000美元b.2000美元c.3000美元d.5000美元56、关于涉外收入网上申报流程，说法正确的有（abc ）。a、涉外收入款项的机构申报主体应在解付银行为其解付之日后或结汇中转行为其结汇之日后五个工作日内，通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报b、对审核无误的申报信息，解付银行/结汇中转行予以审核通过；对审核未通过的申报信息，解付银行结汇中转行应在系统中标注原因，要求申报主体核实c、申报主体发现所报送的申报信息有误时，应及时通过国际收支网上申报系统（企业版）修改该申报信息。d、申报主体对申报信息的修改，须经银行审核并经外汇局核准后方能进行57、对于个人结售汇信息错误录入的情况，以下正确的处理方式是（abcd）a、对当日错误录入的个人结售汇信息，应使用撤销或修改功能。b、身份证、资金属性录入错误应使用撤销功能，其他用修改功能c、对隔日、跨月度错误录入的，应用冲正功能。d、对跨年度错误录入的个人结售汇信息，不得进行冲正操作。58、银行办理下列哪些业务须录入个人结售汇系统（abcd ）a、 境内个人结汇 b、 境内个人购汇c、 境外个人结汇 d、 境外个人经常项目购汇59.持中华人民共和国护照及境外永久居留证的个人按（ b）管理。a.境内个人 b.境外个人 c.自由选择，一经确定不能随意更改60.我国对个人结汇和境内个人购汇实行（ d ）万美元年度总额管理。a. 2b.3 c.4 d.561、下列关于个人外汇储蓄账户资金境内划转的规定，说法正确的有：（abc）a本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理b本人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明 c境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理 d本人与直系亲属账户间的资金不能划转62、为个人办理结售汇业务时，应当按照下列流程办理：(abcd)a通过个人结售汇系统查询个人结售汇情况b按规定审核个人提供的证明材料 c在个人结售汇系统上逐笔录入个人结售汇数据 d通过个人结售汇系统打印“结汇购汇通知书，作为会计凭证留存63.个人提取外币现钞当日累计等值（b ）美元以下（含），可以凭身份证件在银行直接办理。a.5000b.10000 c.20000d.5000064、除（ abcd ）情况外，金融机构各种形式的短期对外负债均应纳入指标管理。a、期限在90天（含）以下已承兑未付款远期信用证。b、90天（含）以下海外代付，开证行开立信用证后续做海外代付的，两者期限合计不超过90天。c、在同一法人银行的50万美元（含）以下非居民个人存款。d、经外汇局核准以非居民名义开立的各类外国投资者专用账户余额。65、下列关于对外担保的提法，错误的是（c）a、银行可以自行提供非融资性对外担保，无需外汇局核准；b、银行提供非融资性对外担保，若发生对外履约，可自行办理。c、银行提供融资性对外担保，被担保人受与境内机构的股权关系、净资产比例和盈利状况等限制；d、银行为境外投资企业提供融资性对外担保的，担保项下资金不得以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回境内使用。66、福建省作为试点地区可以按规定进行跨境人民币结算，可办理的业务范围包括（ abc ）a、进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目人民币结算b、出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度c、境外直接投资(odi)人民币结算d、外商直接投资（fdi）人民币结算67、下列关于跨境人民币结算的做法，正确的有（ad）a、跨境人民币结算不纳入外汇核销管理，报关时不需提供核销单b、办理跨境人民币结算收付时，无须办理国际收支申报c、企业出口项下人民币资金可以留存境外，但最长不得超过210天d、企业申请人民币跨境资金收付时应填写人民币收/付款说明，配合境内银行进行交易合规性、真实性和单证一致性的审核68、境内结算银行通过人行rcpmis系统可进行真实性审核的内容包括（abc）a、出口货物贸易结算试点企业名录b、人民币跨境业务关注企业名录c、跨境人民币结算相关额度信息，包括：进出口额、预收预付额度、延收延付信息d、跨境人民币融资、债权债务信息案例分析题目一、某外商投资企业资本金到位后尚未请会计师事务所出具验资报告，而该公司急需结汇5 o万美元用于支付厂房建设的款项，请根据题意谈一谈开户行是否可为该企业办理结汇手续?如开户行办理资本金结汇业务，应要求公司提供哪些资料?政策依据是什么? 答：不可以。根据汇发(2008)142号文的要求，外商投资企业向银行申请资本金结汇，事先应当经会计师事务所办理资本金验资，银行不得为未完成验资手续的资本金办理结汇。对一次结汇5万美元以上的应提供如下资料：1、外商投资企业外汇登记ic卡；2、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函；3、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件；4、会计师事务所出具的最近一期验资报告；5、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖企业公章或财务印章的发票等有关凭证的复印件；6、银行认为需要补充的其他材料。 二、某外商独资企业注册资本为100万人民币，外方于2010年6月14日汇入usd15万元的外汇资本金，该笔汇款于2010年6月17日实际到账usd14.98元。到账当日人民银行公布的汇率中间价是1美元对人民币6.8277元，银行买入价是1美元对人民币6.817元，银行卖出价是1美元对人民币6.837元。 请问：该公司的资本金开户行应根据哪个折算汇率计算可入账的最高金额?为什么? 答：根据相关政策规定，资本金帐户累计发生额不得超过外汇账户最高限额的1%，且绝对值不得超过等值3万美元，折算汇率应以入账当天人民银行公布的汇率中间价计算。 三、某外商投资企业在外汇局办理了外汇登记证ic卡后向一家外汇指定银行申请开资本金账户。a银行在直接投资外汇管理信息系统中查询后，未发现有外汇局关于资本金账户开户核准信息，因此请该公司到外汇局办理资本金账户核准手续后再到申请的开户行申请相关资本金账户开户手续；b银行看到了该公司的外汇登记证ic卡后即为其办理了资本金账户开户手续。 请谈谈外汇指定银行为外商投资企业开立外汇资本金账户时是否需外汇局核准?资本金账户开户时，开户行要在直接投资外汇管理信息系统中做哪些操作? 答：外汇指定银行为外商投资企业开立外汇资本金账户时，凭外汇局核准件为其开资本金账户。操作程序是：一是在直接投资外汇管理信息系统查询是否有外汇局的开户核准件；二是打印核准件留存并交企业一份；三是反馈开户核准件信息。 五、一外商投资企业在经外汇局核准后已在a外汇指定银行开立一最高限额为usd1oo万的外汇资本金账户，因业务需要在b银行开信用证。该公司拟将其资本金账户资金用于开立信用证保证金，这种做法可行吗?a行是否需要在直接投资外汇管理信息系统中做备案登记? 答：可以。要在系统中进行备案登记。 六、一外商投资企业向a银行申请汇出外方应分配利润，a银行请该公司先向外汇局申请付汇核准后再到银行来办理利润汇出手续。 请根据现行政策谈谈a银行的做法对吗?在a银行为该公司办理了利润购付汇手续后，是否应同时在直接投资外汇管理信息系统中进行备案登记? 答：不对，外商投资企业外方利润购付汇业务无需外汇局核准，银行在为其办理了利润购付汇手续后还应在直投系统中做备案登记。 七、一中资企业将其持有的某外商投资企业的股权全部转让给一外方，在外汇局办理了相关变更登记手续后，外方即将股权收购款汇入a银行，该中资企业在接到到账通知后向a银行申请办理该股权转让款的结汇。 a银行可以接受该中资企业的结汇申请吗?银行应告知客户办理哪些核准手续?在办理股权转让款的结汇业务时，应依据的政策文件是什么? 答：不可以，因为开立资产变现外汇专用账户需经外汇局核准。中方向外方转让股权有两项需外汇局核准的业务，一是资产变更外汇专用账户开户核准；二是股权转让款入账核准。银行在办理股权转让款结汇业务时，应根据汇发(2008)142号文的相关规定(第六条)办理。 八、某合资制造业企业成立于2005年，注册资本金200万美元，公司章程约定注册资本中中方投资160万美元，外方投资40万美元，投注差为50万美元。现公司申请向其境外股东借用短期外债30万美元，请问该公司是否允许借入外债? 答：该公司不能借入外债，能借入外债的外商投资企业外方股份需在25以上。 九、某外商投资企业符合借入外债条件，投注差为1 00万美元。目前该公司已办理3笔外债登记，第一笔为2年期的30万美元，已提款未还本；第二笔为3年期30万美元，已提款并还本；第3笔为借款期限6个月20万美元，已提款并还本付息。企业现申请借入外债，其最多可借入外债额度为多少? 答：40万美元。100万一3o万(2年)一30万(3年)。短期外债按余额管理，其余额为0。 十一、某贸易企业在银行办理延期付款，经过查询，银行发现企业对应报关单可付汇金额为7万美元，贸易信贷登记系统延期付款登记确认金额为4万美元，现企业申请该笔关单下延期付款5万美元。请问银行是否应该为其办理付汇? 答：不可以。企业延期付款金额必须小于该笔关单核查的可付汇额和贸易信贷登记系统确认延期付款金额中两个额度中的最小值。 十二、某外商投资企业符合借入外债条件，现申请借入外债1000万美元，利率为libor+7。请问是否可以办理外债登记? 答：不。外债利率的参照标准是国际金融市场利率，该企业利率已远高于国际金融市场利率，企业重新修订利率条款后可考虑登记。 十三、某进出口贸易企业2009年3月借入外债500万美元，外债登记、核准开户后，于3月末入账外债资金500万美元，办理提款登记后，未经核准将资金用于经常项下对外支付。该企业资金使用是否符合规定? 答：符合规定。外债资金用于经常项下对外支付不用核准。十四、某银行业务人员在为一家境内机构m公司办理服务贸易项下对外支付业务时，发现对方提供的服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明上有如下信息：合同总金额50万美元，币种美元，已支付金额15万美元，本次支付金额20万美元。已在主管国家税务机关缴纳税款折美元金额5000美元，在主管地方税务机关缴纳税款0元。经审核，上述信息填写无误，请问银行在办理对外支付时，m公司本次实际付款金额是多少，为什么? 答案：195万美元。因为“本次支付金额”为含税价，减去税款后为实际付款金额。 填空题1、人民币兑欧元、日元和港元汇率中间价由中国外汇交易中心分别根据当日 人民币兑美元 汇率中间价与上午9时国际外汇市场欧元、日元和港币兑 美元 汇率套算确定。2、根据国家外汇管理局关于推广使用外汇账户管理信息系统的通知 （汇发200283号）的要求，外汇指定银行按规定向外汇局报送的账户数据表包括：账户开户信息表（o表）、账户收支余变动数据表（q表）、 账户收入明细数据表 （a表）及 账户支出明细数据表 （b表）。 3、银行应认真审核外商投资企业资本金结汇所得人民币资金用途的真实性与合规性，如发现各项材料之间不能 互相印证 或者 存在矛盾 的，不得为该企业办理相关业务。4、对外商投资企业将外汇资本金质押所得人民币贷款资金以 存款形式 存放，再以质押外汇资本金结汇偿还人民币贷款及利息的行为，属于 非法使用外汇行为 。5、外商投资企业可以用 资本金账户 和经常账户的外汇，向外汇指定银行申请外汇质押项下人民币贷款，除中国人民银行和国家外汇管理局有明确规定外，不允许境内居民个人外汇用于 自身小额抵押 贷款之外的其他任何形式的质押。6、进口单位依法取得对外贸易经营权后，应当持有关资料到外汇局办理 进口单位付汇名录 登记手续，不在 名录 的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。7、进口付汇单位与合同约定进口单位、进口货物报关单 经营单位 应当一致，代理进口业务，应当由代理方负责进口、购付汇， 委托方 可凭代理进口协议和进口报关单等资料将外汇或人民币划转给代理方，但不得购汇。8、申请人向银行支付 保函、备用信用证 项下保证金，应当从其人民币账户或者外汇账户中支付，不得购汇支付。 在信用证贸易进口结算项下，开证申请人可以在 开证 时购汇，作为开证保证金，但应按外汇管理规定向银行出示开证申请书及有效凭证或者商业单据。9、境内机构有真实贸易背景且有 对外支付需要 的，可在开户银行凭结汇、售汇及付汇管理规定及其它有关外汇管理法规规定的有效凭证和商业单据 提前购汇 ，并存入其经常项目外汇账户。10、根据国家外汇管理局 国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知（汇发【2008】64号）,非居民在 境内 获得了服务贸易的合法收入，境内居民或个人向境外支付单笔3万美元（不含）须提供税务证明，境内机构或