xx-xx市地方税务系统内部审计工作情况汇报

XX-XX市地方税务系统内部审计工作情况汇报今年以来，我局监察室工作在市局党组、纪检组的直接领导和湛江市局监察室的指导下，认真学习十六大精神和“三个代表”重要思想，紧紧围绕我市地税系统以组织税收收入为中心开展专项审计工作，结合我市地税系统的工作实际，充分发挥内部审计的监督和服务职能。我们依照廉江市地税系统XX年度内部审计工作安排意见，今年6月至8月份，先后对廉城税务分局，石城税务所，新民税务所，安铺税务所，横山税务所，雅塘税务所，长山税务所等七个单位进行领导干部任期经济责任审计和对青平地方税务所进行离任经济责任审计。通过审计，对在任干部和离任干部进行了客观的总结，为干部管理、考核和任用提供了基础资料。这次审计，我们扎扎实实地工作，圆满地完成了两项审计任务，现将这次审计工作情况汇报如下：一、内部审计工作得到局领导班子的重视，内审工作开展得到保证。我局班子非常重视内审工作，把立项工作作为抓好党风廉政建设和规范化建设的重要内容来抓，给内审工作极大的支持和指导，使内审工作顺利开展。纪检组长李广辉同志亲自组织部署，为审计工作的顺利开展提供人力和物力保障，紧紧围绕我局的中心工作部署内审工作任务，及时听取审计工作的汇报，提出具体要求，对审计发现的问题进行分析，批示整改意见和解决办法，并在相关会议上进行通报。局领导把内部审计工作摆到重要地位上，按照省局及湛江市局的要求，建立健全内部审计机构、配备专职人员，在开展审计时及时抽调人员充实队伍，基本上做到了“五有”:有领导、有机构、有人员、有安排、有审计效果，为内审工作顺利开展提供了重要保证。二、围绕税收中心工作，有针对性地开展了各项审计工作按照湛江市局的要求和根据我局的XX年廉江地税系统内部审计工作实施方案的工作部署，我们监察室有针对性、有计划地开展了领导干部任期经济责任审计和离任经济责任审计。通过对税收执法、财务经费管理、内部控制制度等方面的情况进行审计。从总的情况看，被审计单位都能够紧紧围绕税收中心工作，采取行之有效的措施，健全各项规章制度，从源头上预防各种违法违纪现象的发生，确保了国家税收法律法规及各项规章制度的落实。现将有关情况汇报如下：（一）财务管理方面：被审计单位领导班子能够严格按照民主集中制原则，对大笔经费开支、大宗物品采购都能集体研究决定，经费开支管理方面都能够严格按照有关的制度规定执行，规范日常经费开支报销的审批程序，领导领导认真把关，开源节流。在内部审计中，没有发现被审计单位存在乱批乱支、挥霍浪费、挪用公款等问题。各被审计单位在做财务管理方面的同时，也存在一些问题，有待在今后的工作中加以改进。1、大额经费支出都经会议集体研究决定，但未形成正式的书面会议记录的单位有：廉城税务分局、石城税务所、新民税务所、安铺税务所、横山税务所、雅塘税务所、长山税务所、青平税务所。2、存在报销发票不够规范和不实现象：（1）、存在用无收款单位印章的饮食发票报销的单位有：长山税务所、横山税务所、新民税务所、雅塘科务所；（2）、汽车维修费的支出审批不够规范，无收款单位印章及汽车修理清单的单位有：廉城税务分局，安铺税务所；（3）、支出护税协税会议费没有经手人和没有领导签批手续、护税协税会议人员的补助开支没有具体的领款人清单的单位有：安铺税务所、雅塘税务所。3、存在白头单作经费凭证的现象。所内的伙食费用支出用收款收据作白头单支出，未用现金支出单出帐的单位有：新民。（二）税收执法方面：各被审计单位能够紧紧围绕税收中心工作，重点抓好税收征收管理等各项工作任务的落实：一是被审计单位都专门成立成立了评税领导小组，对业户的核定定额进行初步评定工作，核定定额期为半年，最长期限不超过一年。二是被抽查单位能够严格执行保管、领用及缴销税收票证等规定，做到日常监督检查工作到位。三是征收人员能及时办理票款结报，票证按号缴销，结存未填用的票证与税收会计办理空白票证交验，相互签章。按照票证管理制度的要求，规范做到结报清点、月终清点、季度盘点清查，税收票证库存帐实、帐表、帐帐相符。四是认真落实税收优惠政策，严格执行税收减免税工作程序，检查中未发现有违规审批、减免税款等问题。通过对被审计单位的检查，我们发现日常管理上存在一些亟待解决的问题：1、“双定户”调整定额评税小组未形成正式的书面会议记录。“双定户”调整定额各项手续及程序基本完备，但调整定额评税小组未形成正式的书面会议记录的单位有：廉城税务分局、石城税务所、新民税务所、安铺税务所、横山税务所、雅塘税务所、长山税务所、青平税务所。2、发票领购手续不够完善。业户前来领购发票的发票使用及纳税申请表，存在领导未签批情况的单位有：廉城税务分局、安铺税务分局、横山税务所、长山税务所、新民税务所、雅塘税务所、青平税务所。3、减免税未形成正式的书面会议记录。对符合减免税条件的业户在报送税局减免税审议小组审批之前，召开会议研究决定，但未形成正式的书面会议记录的单位有：廉城税务分局，石城税务所，安铺税务所。4、门前临时开发票，纳税人申报资料不完整。门前临时开票，存在纳税人缺少身份证复印件，纳税申请表填写不完整的单位有：石城税务所、安铺税务所、横山税务所、雅塘税务所、青平税务所。（三）内部管理制度方面：执行内收发文件记录和所务会议记录工作做得不够好单位有：长山税务所，新民税务所针对这次内部审计查出的存在问题，我们建议：1、加强和完善基层税务所的文件管理，做好所务会议的会议纪录工作；2、应重视和加强经费管理，遵守财务管理制度；3、加强发票管理，完善发票的领、用、存、保管、缴销等手续和程序；4、局计财股应加强对税所的财务监督及指导。通过对被审计单位和领导干部的内部审计，进一步建立和完善反腐倡廉机制，促进各级领导干部和广大税务干部严格遵守经济工作纪律，坚持廉政勤政，为圆满完成我市地税各项工作任务提供一个良好的经济工作环境。这次内审工作虽然取得了一定的成绩，得到局党组的信任和支持，但从目前的实际情况来看也存在一些问题，一是内审工作发展仍不平衡，有的地方力量薄弱，内审工作很难开展。二是内审人员的综合素质有待进一步提高，后续教育和培训学习跟不上去，影响了审计工