校办企业财务分析模板.doc

/sundae_meng浙江工业大学校办企业财务分析模板一、总体经营状况和资产状况分析1、公司本年度营业收入、营业利润、净利润及同比变动情况财务指标本年数上年数本年比上年增减金额%营业收入其中：主营业务收入营业成本 其中：主营业务成本营业税金及附加毛利毛利率%销售费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额净利润变动原因：营业收入本年比上年增加是因为2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况 单位：人民币元产品或市场本年收入上年收入本年比上年同期增减金额占总收入%金额占总收入%金额%校内（产品类1 ）校外（产品类2 ）3、公司资产构成及变动情况财务指标期末数期末数占总资产的比例%期初数期末比期初增减金额%资产总额其中：货币资金短期投资应收票据应收账款其他应收款预付款项存货长期股权投资固定资产净值在建工程无形资产负债总额其中：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款资产负债率%所有者权益总额其中：实收资本 未分配利润变动原因：货币资金本年末比年初减少是因为4、报告期现金流量构成情况说明项目本年数上年数增减变动数（+、-）增减比例%一、经营活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额二、投资活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额三、筹资活动现金流入总额现金流出总额现金流量净额变动原因：经营活动现金流量净额比上年减少是因为5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。二、重要事项1、公司上年度利润分配方案执行情况2、报告期内公司重大业务事项3、报告期内公司重大合同及其履行情况4、其他如：重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项三、会计报表附注一、 税项1. 公司主要税种和税率税种税率备 注增值税营业税企业所得税消费税土地增值税 二、 企业报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）1. 货币资金项目期末数年初数现金银行存款其他货币资金合 计(1) 货币资金期末数比年初数增加增加比例为%，增加原因为：。(2) 期末其他货币资金 元，其中：(3) 银行账户开户情况开户银行账户性质核算内容金 额备 注2. 应收票据种 类期末数年初数银行承兑汇票商业承兑汇票合 计(1) 已背书未到期的应收票据出票单位出票日期到期日金 额备 注被背书单位合计3. 应收账款构成(1) 应收账款按帐龄分析列示如下:项 目期末数年初数账面余额占总额比例坏账准备坏账准备账面余额占总额比例坏账准备坏账准备计提比例计提比例1年以内1-2年2-3年3年以上合 计(2) 期末应收账款中欠款金额前五名债务人排名债务人名称金额账龄占应收账款总额的比例第一名第二名第三名第四名第五名合计应收账款期末数比年初数增加 元，增加比例为，增加原因为：。4. 其他应收款(1) 其他应收款按帐龄分析列示如下:项 目期末数年初数账面余额占总额比例坏账准备坏账准备账面余额占总额比例坏账准备坏账准备计提比例计提比例1年以内1-2年2-3年3年以上合 计(2) 其他应收款期末数比年初数减少元，减少比例为。减少原因：。5. 预付账款(1) 账龄超过1年的重要预付账款项目金额未及时结算的原因合 计(2)期末金额较大的预付账款项目金额性质或内容小 计大额预付帐款占总额比例6. 长期股权投资项目期末数年初数账面余额本企业持股比例账面余额本企业持股比例合 计被投资单位主要信息被投资单位名称注册地业务性质本企业持股比例被投资单位期末所有者权益7. 固定资产原价及累计折旧(1) 固定资产原价类 别年初原价本期增加本期减少期末原价房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合 计(2) 累计折旧类别年初数本期提取本期减少期末数房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合 计(3) 固定资产账面价值类 别年初数本期增加本期减少期末数房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合 计8. 固定资产清理项 目清理未完的固定资产账面价值转入清理原因机器设备电子设备合 计9. 无形资产项 目账面最初原价账面期初数账面期末数增减原因合 计10. 长期待摊费用（其他流动资产）项 目原始发生额年 初 数本期增加本期摊销累计摊销期末数合 计 11. 短期借款借款类别期末数年初数合 计12. 应付票据种类期末金额期初余额银行承兑汇票商业承兑汇票合 计13. 应付账款 (1) 应付账款期末余额元，。(2) 账龄超过一年的大额应付账款客户名称金 额未偿还原因14. 预收账款(1) 预收帐款期末余额元，。(2) 账龄超过一年的大额预收账款客户名称金 额未结转原因15. 应付职工薪酬(1) 应付职工薪酬项目年初数本期增加本期支付期末数一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他合计16. 应交税费税 种期末数年初数增值税消费税营业税城建税企业所得税个人所得税土地增值税土地使用税房产税教育费附加地方教育费附加印花税其他合 计应交税费期末数比年初数增加元，主要原因为：17. 长期借款贷款单位币种借款条件期末数年初数期限利率合 计18. 关联交易（1）应收款项一级科目明细科目（单位名称）金额备注说明其他应收款合 计（2）应付款项一级科目明细科目（单位名称）金额备注说明其他应付款合 计19. 未分配利润项 目本年数上年同期数上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正本年年初余额加：本期净利润减：提取法定盈余公积期末未分配利润20. 营业收入及营业成本项 目本期发生数上期发生数主营业务其他业务小计主营业务其他业务小计营业收入营业成本营业税金及附加营业利润项 目本期发生数上期发生数营业收入营业成本营业税金及附加营业利润营业收入营业成本营业税金及附加营业利润合计营业收入本期发生数比上期发生数减少元，减少比例为，原因为。21. 管理费用项 目本期发生数上期发生数 工资 折旧费 业务招待费 差旅费 办公费 审计、咨询、诉讼费 车辆使用费 劳动保险费 公积金 邮电费其 他合 计管理费用本期发生数比上期发生数增加元，增加比例为%，主要原因为：。22. 财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益其他合计23. 投资收益 项目或被投资单位名称本期发生额上期发生额合 计投资收益本期发生数比上期发生数增加元，增加比例为%，主要原因为：。24. 营业外收入项 目本期发生额上期发生额1非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得2非货币性资产交换利得3债务重组利得4政府补助5盘盈利得6捐赠利得7无需支付款项8罚款赔偿收入9其他 合计营业外收入本期发生数比上期发生数减少元，减少比例为，主要原因为：。25. 营业外支出项 目本期发生额上期发生额1非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失2非货币性资产交换损失3债务重组损失4公益性捐赠支出5违约金6盘亏损失7税收滞纳金8其他合计营业外支出本期数比上期数增加元，增加比例为%，增加原因为：。26. 所得税费用项 目本期发生额上期发生额本期所得税费用合计27. 现金流量表附注(1) 收到的其他与经营活动有关的现金项 目本期发生额利息收入政府补助收入收到往来款（支付以“-”表示）合计(2) 支付的其他与经