烟草专卖中级考试技能资料.docx

姓名: 准考证号: 单位:一、证件管理(共20分)第一题：许可证办理（10分）一、小王大学毕业，到B县烟草专卖局工作。为尽快熟悉业务，小王向同事老李咨询许可证办理的问题。如果你是老李，请回答小王提出的问题。1对申请人提出办理烟草专卖零售许可证的申请，烟草专卖局应在什么期限内做出行政许可决定？（3分）答案：自受理之日起20日（或工作日）作出行政许可决定，如在20日内不能作出决定的，经本行政机关负责人批准，可以延长10日（或工作日）。2根据相关规定，办理烟草专卖零售许可证需要提交哪些申请材料？（4分）答案：（1）烟草专卖许可证新办申请表； （2）个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；（3）房屋权属证明或房屋租赁协议； （4）审批机关规定需要提交的其他材料。3烟草专卖零售许可证后续监管的内容是什么？（3分）答案：对持证零售户的许可证变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办等行为进行监管。二、2010年3月5日，甲市乙县烟草专卖局接待了C、D、E三位申请人。申请人C，乙县个体工商户，申请办理烟草专卖零售许可证。申请人D，甲市H有限责任公司负责人，H公司拟从事烟草制品生产业务，特向乙县烟草专卖局提出申请。申请人E，台资公司M公司（大型连锁超市）负责人，申请办理烟草专卖零售许可证。上述3名申请人同时填报了乙县烟草专卖局提供的申请格式文本，并同时提交了相关申请材料。问题：1、若3名申请人提交的申请材料齐全并均符合法定形式，乙县烟草专卖局在应当如何受理上述3份申请？（5分）答案：（1）对于申请人C，因其提出的办理烟草专卖零售许可证申请属于乙县烟草专卖局法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，乙县烟草专卖局应当当场受理申请人C提出的申请（1分），并向申请人C出具加盖乙县烟草专卖局专用印章和注明日期的受理决定书（0.5分）。（2）申请人D所代表的H公司拟从事烟草制品生产业务，根据烟草专卖法第十二条规定：“开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准”。而烟草专卖生产企业许可证是由省级烟草专卖局受理和审查，由国家烟草专卖局审批。因此，乙县烟草专卖局无权受理申请人D提出的申请，对于申请人D提出的申请不属于乙县烟草专卖局法定职权的，乙县烟草专卖局应当即时作出不予受理决定（1分），并告知其向省烟草专卖局提出申请（0.5分），同时，应制作不予受理决定书，加盖专用印章和注明日期（0.5分）。（3）对于申请人E，因其提出的办理烟草专卖零售许可证申请属于乙县烟草专卖局法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，乙县烟草专卖局应当当场受理申请人E提出的申请（1分），并向申请人E出具加盖乙县烟草专卖局专用印章和注明日期的受理决定书（0.5分）。2、经审查，申请人C的各项条件均符合烟草专卖许可证管理办法第14条的规定。而申请人C曾因贩卖假烟和转租零售许可证于2006年1月被取消了其从事烟草专卖零售业务资格。请问，乙县烟草专卖局应当如何处理该项申请？（3分）答案：根据烟草专卖许可证管理办法的规定，若申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年又提出申请的，烟草专卖局不予发放烟草专卖零售许可证（1分）。而申请人C是在2006年1月被取消的经营资格，不属于该项规定的内容（1分），因此，乙县烟草专卖局应当自受理之日起20个工作日内作出准予许可决定（0.5分），并自作出予发放烟草专卖零售许可证决定之日起10日内向申请人C送达烟草专卖零售许可证（个体）正副本（0.5分）。3、乙县烟草专卖局在处理申请人E提交的申请时，应当作出怎样的许可决定？同时，书面决定书应当以E为申请人，还是以M公司为申请人？（2分）答案：申请人E代表的实际上为台资M公司，根据商务部的相关规定，外资（含港澳台资）公司禁止从事烟草专卖零售业务，乙县烟草专卖局应当作出不予许可决定（1分），并在不予许可决定书上向申请人说明理由，告知申请人享有依法申请行政复议或提起行政诉讼的权利（0.5分）。不予许可决定书应当以M公司为相对人作出决定。（0.5分）三、公民S负责经营A市一大型私营连锁超市W，W超市在A市B、C、D区均有分店。S委托公民H前往A市B区烟草专卖局办理烟草专卖零售许可证。H向专卖局工作人员出示S签署的授权委托书及S和H两人的身份证明。问题：1、B区烟草专卖局执法人员以必须由S亲自前来提出申请为由拒绝受理H提出的办证申请，请问专卖局工作人员的做法是否正确？为什么？ 答案：专卖人员以必须由S亲自前往专卖局提交申请为由拒绝受理H提出的办证申请的做法不正确（0.5分）。行政许可法及烟草专卖许可证管理办法均对此进行了相关规定，申请人可以委托代理人提出申请（0.5分）。本案中H已经按法律要求向专卖局出示了授权委托书及身份证明，同时，申请事项属于该烟草专卖局的法定职权范围，因此专卖局应当受理。（1分）2、若H提出希望B区烟草专卖局办理的烟草专卖零售许可证可以在A市的B区、C区和D区的连锁超市同时使用，这样的做法是否可行？为什么？若在C区、D区的连锁超市也要经营烟草制品零售业务，应该怎样办？ 答案：H的提法不可行（0.5分）。根据烟草专卖许可证管理办法规定，连锁经营企业在申请烟草专卖零售许可证时，应当由各个分店分别向所在地烟草专卖局提出申请。（1分）就本案而言，W超市在C、D两区的分店要经营烟草制品零售业务的，应当分别向C、D两区烟草专卖局提出申办烟草专卖零售许可证的申请。（1分）3、B区烟草专卖局受理了H提出的申请，并在5日后指派专卖局工作人员W和工商管理所工作人员Z前往经营场所核查，在申请人未到场的情况下，W和Z两名同志为了节省时间，自行丈量了该超市与最近零售点的距离，未做任何记录就返回了办公室。请问，上述做法有哪些不当之处？ 答案：专卖局工作人员核查工作的不当之处有：（1）根据烟草专卖许可证申请与办理程序规定的相关内容， 烟草专卖局审批零售类许可证申请时，应当指派本机关两名以上工作人员进行实地核查（0.5分）。本案中，由烟草专卖局1名工作人员和1名工商管理人员进行核查，违反相关规定（0.5分）。（2）在核查时，应当通知申请人到场参加实地核查，本案申请人未到场，专卖人员就自行核查，做法错误（1分）。（3）专卖人员进行实地核查后，应当填写烟草专卖许可证实地核查记录，并由核查人员与被核查方签字确认。本案中，两名核查人员未制作任何核查记录，也为签字确认，做法错误。（1分）4、B区烟草专卖局经审查，认为在B区超市符合办证条件，于2010年5月20日制作了准予许可决定书，并于当日直接送达给申请人。6月20日，B区烟草专卖局执法人员将烟草专卖零售许可证送达给被许可人。请问，专卖人员的做法是否存在不当之处？若有，请指出。答案：烟草专卖局作出准予许可决定后，应当自作出准予发放专卖许可证决定之日起10日内向申请人送达烟草专卖零售许可证（1分）。本案中，烟草专卖局已超过10个工作日才送达烟草专卖零售许可证。（0.5分）四、B县个体工商户王某于2010年4月8日向B县烟草专卖局提出了办理烟草专卖零售许可证的申请。请根据题目的提示，回答下列问题。问题：（一）、选择题1、若王某提交的材料齐全且符合法定形式，但王某的经营场所位于解放路小学周围，则B县烟草专卖局在实施实地核查前应当作出（ C）的决定。A、不予受理 B、不予许可 C、受理 D、不受理 2、经专卖局工作人员实地核查发现申请人王某的经营场所属于流动摊点，无固定地址，则B县烟草专卖局应当作出（B）决定。A、准予许可 B、不予许可 C、不予受理 D、不受理 3、若王某提交的申请材料不齐全，则B县专卖局的哪种做法是合法的。（D ）A、当场受理王某提交的申请 B、告知王某不受理其提出的申请C、作出不予许可决定书并送达王某 D、当场制作补正材料告知书送达王某，并一次性告知王某其需要补正的全部材料。4、若王某的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟，则B县烟草专卖局应当作出（D ）决定。A、准予许可 B、不受理 C、不予受理 D、不予许可（二）、B县烟草专卖局在2010年4月8日受理了王某的申请。2010年4月7日，个体工商户李某向B县烟草专卖局提出办理烟草专卖零售许可证的申请，因申请材料不齐全，李某于4月9日补齐全部申请材料，同日，B县烟草专卖局受理了李某提交的办证申请。王某与李某两名申请人因合理布局所限，只能给予其中一人行政许可。请问，B县烟草专卖局应当如何处理？答案：根据有关规定，两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予许可的决定（1分）。结合本案，B县烟草专卖局4月8日受理王某的申请，4月9日受理李某的申请。受理先后顺序为王某在先（1分），因此，B县烟草专卖局应当对王某作出准予许可的决定（1分），对李某应当作出不予许可的决定（1分）。（三）、B县烟草专卖局在受理王某的申请后，在规定期限内未能作出许可决定。烟草专卖局应当怎样处理？ 答案：烟草专卖行政主管部门应当自受理行政许可申请之日起20日内作出行政许可决定（1分），20日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可以延长10日，并应当将延长理由告知申请人（1分）。第二题：准运证办理（10分）一、2010年9月1日，根据工商交易签订的购销合同，甲省某卷烟工业企业拟向乙省烟草公司运输一批国产卷烟，该工业企业通过“国家烟草专卖局证件管理系统”向甲省烟草专卖局提出了办理准运证申请，甲省烟草专卖局负责准运证办理的小李从系统上收到了该工业企业的申请。1、甲省烟草专卖局是否可以决定由该工业企业本地制作烟草专卖品准运证？为什么？（4分）答案：可以。因为对于工商交易，由烟草专卖品准运证的审批机关决定工业企业是否可以本地制作烟草专卖品准运证。2、小李在系统上操作审批同意后，该工业企业应当在多长时间内完成打印准运证的工作？如果未能在该时间内完成打印，应当怎么办？（4分）答案：应当在审批同意后的4日内完成打印。 4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应当由甲省烟草专卖局打印制作。3、甲省烟草专卖局审批准运证的操作步骤是什么？（2分）答案：初审办证申请。 审批办证申请。二、2010年8月，甲省中烟工业公司总部（位于A市）有一批进口卷烟，因业务安排，需调运至其下属的乙省B市生产部，公司负责人李某安排王某经办此项工作，因货物数量不大，李某要求其通过公路运输。王某按照烟草专卖品准运证管理办法的规定，办妥了该份进口卷烟准运证；之后，将该批进口卷烟运达乙省B市。问题：1准运证的申请条件有哪些？答案：（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位。（1分）（2）申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品。（1分）（3）申办人应当持有申请人的委托书和本人身份证等合法证明。（1分）（4）具有合法、有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。（1分）（5）其他应当具备的证明材料原件。（1分）2按经营烟草专卖品的业务类型来分，该份准运证属于哪种类型？签发机关在办理该份准运证时，应确定其最长期限为多少天？答案：非交易类准运证；（1分） ，20天；（1分）3该份准运证可由哪一级烟草专卖行政主管部门进行签发？ 甲省中烟公司可否自己打印制作该准运证？答案：国务院烟草专卖行政主管部门（1分）及其授权或委托的省级烟草专卖行政主管部门。（1分）不可以，因为根据相关规定，非交易类型准运证，由准运证的审批机关制证。（1分）三、小丁是某市烟草专卖局工作人员，主要负责烟草专卖品准运证的审查、制证。一日，小丁收到了一份烟草专卖品准运证申办申请，经初步审查后，小丁认为申办人提供的资料已经齐全，而且该准运证也属于其所在烟草专卖局签发。因此，小丁根据授权在“烟草专卖品准运证计算机网络管理系统”首页进入“卷烟准运证”模块后，准备通过系统开具准运证。问题：1、准运证的审批时限是？答案：1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的（0.5分），烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理（1分），并将烟草专卖品准运证交付申办人（0.5分）。2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况（1分），经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后（1分），可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕（1分），并将烟草专卖品准运证交付申办人（0.5分）。2、准运证的审批机关分为那些？本材料中小丁的身份角色是？审批的操作步骤是？答案：分为国家局、省级局和地市级局。（1.5分）小丁的身份角色是经办人。（1分）审批的操作步骤：1）初审办证申请（1分）。 2）审批办证申请（1分）。二、市场管理(共30分)第一题:日常检查（15分）：一、小陈于2011年被A省X市烟草专卖局聘为市场监管员，并让其负责X市南山区的日常市场管理工作。小陈为尽快了解本辖区市场监管对象的有关情况，在市场走访调查中就遇到以下两种市场监管对象：市场监管对象S：持有A省烟草专卖局发放的烟草专卖批发企业许可证，从许可证登记的事项可以看出S为国有企业，并可以在南山区范围内从事卷烟、雪茄烟批发业务。市场监管对象T：持有X市烟草专卖局发放的烟草专卖零售许可证,从许可证登记的事项可以看出T为个体工商户，可以在南山区范围内从事卷烟、雪茄烟的零售业务。请根据上述材料回答下列问题：1请根据市场监管对象特征判断S和T分别属于哪种市场监管对象。（2分）答案：S为烟草专卖批发企业； T为烟草制品零售商。 2请简答对市场监管对象需要采集的基本信息内容。（6分）答案：（1）企业名称或者个体工商户字号；） （2）法定代表人或负责人姓名； （3）经营地址；（4）专卖许可经营的内容或范围； （5）烟草专卖许可证号及有效期限。3请简答对市场监管对象S和T需要采集的特殊信息内容。（7分）答案：(1)市场监管对象S需要采集的特殊信息有：烟草专卖品的购进情况；烟草专卖品的销售情况；违法违规经营及处理情况。（2）市场监管对象T需要采集的特殊信息有：烟草制品的购进情况； 日常经营情况； 零售许可证的使用情况； 违法违规经营及处理情况。二、 根据以下提供的材料，回答问题。材料一：（1）检查周期：2010年2月23日27日。（2）检查地域：中华大街、南京路、广州路。（3）检查户数：68户。（4）检查情况：6户无证经营，5户有违法经营行为，大部分零售户反映低档烟供不应求。（5）检查主体：A市烟草专卖局稽查大队。（6）检查人员：市场监管员小王、小范、小李。材料二：2010年2月23日，市场监管员小王、小范、小李依法对零售户A进行日常检查。在查看零售许可证时，发现该客户的零售许可证已经于2009年8月5日过期，当即对其进行提醒，并对许可证过期情况做了记录。在检查卷烟货柜时，发现该客户公开摆卖假冒卷烟，于是依法对其进行询问、制作现场检查勘验笔录，并依法开具了先行登记保存通知书，对其经营的违规卷烟进行了先行登记保存，填写了抽样取证物品清单。同时，小王、小范、小李还发现零售户A销售的卷烟中有2009年11月1日新上市的B品牌卷烟50条，经询问，发现该品牌卷烟系通过客户经理小吴借用卷烟零售户C的烟草专卖许可证从当地烟草公司代订的卷烟，同时发现了记载有客户名称为卷烟零售户C的当地烟草公司销售凭证。市场监管员小王、小范、小李依法对上述情况进行了记录，并将销售凭证作为证据进行了保存。检查结束后，小王、小范、小李让零售户A填写了重新办理烟草专卖零售许可证的申请表，并带回烟草专卖局。1根据材料一，如果市场监管员小王、小范、小李用文档形式撰写A市烟草专卖局稽查大队周检查总结时，除了检查周期、检查地域、检查户数、检查情况外，还应当撰写那些内容？请说明撰写这些内容的侧重点。（3分）答案：还要撰写市场分析和问题建议。（1分） 市场分析要客观；（1分） 问题建议要突出重点。（1分） 2根据材料二，从小王、小范、小李从零售户A处收集到的这些市场资料来看，可以分为哪几类？，请举例说明。（3分）答案：小王、小范、小李从零售户A处收集到的市场资料可分为三类：（1）专卖许可证管理类，（0.5分） 例如：零售户A许可证过期的情况记录、烟草专卖零售许可证的新办申请。（回答出例如中任意一项得0.5分）（2）零售户违法经营类，（0.5分） 例如：询问笔录、先行登记保存通知书、抽样取证物品清单。（回答出例如中任意一项得0.5分） （3）内部专卖管理监督类，（0.5分） 例如：客户经理小吴违规情况记录、当地烟草公司销售凭证。（回答出例如中任意一项得0.5分） 3根据材料二，小王、小范、小李对零售户A采用的市场监管对象信息采集的主要方法是什么？（2分）答案：日常检查（1分）。通过对企业进行日常的例行检查，可以及时发现企业基础信息的变化情况。（1分） 4根据材料一，如果市场监管员小王、小范、小李承担专卖管理信息分析的任务，按照信息的定性分析方法，常用的信息分析法有哪些？（2分）答案：常用的信息分析法有比较法、相关关系法、综合法。（共2分） 三、 2010年6月13日，A市烟草专卖局主管专卖的刘局长接到群众举报，反映该市零售户张三有卷烟违法行为，刘局长责成专卖科进行调查处理。专卖科陈科长安排市场监管员小李和小刘两人前去进行调查。小李和小刘经过认真检查得出：1、零售户张三于2009年4月申请并领取了卷烟零售许可证；2、零售户张三近四个月的卷烟购进数量较少，而销售的数量却远远大于购进的数量；3、零售户张三卷烟柜台中有5条假冒盖“芙蓉王”卷烟；4、张三多次一次性销售卷烟超过50条。根据检查得出的结果，小李和小刘当即对其违法经营卷烟行为依法进行了处理。检查结束后，市场监管员小李和小刘立即向刘局长进行了汇报，并将所有有关零售户张三的情况录入微机，对张三的信息进行了信息维护。请根据以上案例回答下列问题：1、烟草制品零售商作为市场监管的对象有哪些特征？（4分）答案：企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。（1分）合法持有烟草专卖零售许可证。（1分）主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。（1分）在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。（1分）2、除举报和投诉外，简要回答市场监管对象信息采集的主要方法还有哪几种？（4分）答案：日常检查；专项检查；市场调研；信息网络。3、小李和小刘的哪些做法不符合市场监管对象信息维护的程序？（2分）答案：检查结束后，小李和小刘直接向刘局长进行汇报， 并将所有有关零售户张三的情况录入微机， 对张三的信息进行信息维护，这些做法不符合市场监管对象信息维护的程序四、2010年1月15日，某市烟草专卖局市场监管员小王在值班时接到一个朋友打来的电话，此时12313电话响起，他只顾跟朋友说话没有接听。过了三分钟后，12313电话第二次响起，这时他才拿起12313电话说：“喂！谁啊?”，对方反映，本市零售户陈某许可证过期并销售假烟。小王回答说“知道啦，我们有空就去调查”，也没做记录。事后，小王口头向领导进行了汇报。第二天，根据领导安排，小王和市场监管员小刘一起到陈某的商店就举报的问题进行了检查。请根据以上材料回答下列问题：1、举报和投诉的来源除来电外还有哪几种？（2分）答案：来访、来信、上级机构转来、其他行政部门移交。 2、请指出小王处理电话举报的不妥之处并提出正确做法。（4分）答案：（1）举报电话第二次响起时小王才接听是错误的，应在电话铃响3声前接听（或答“举报电话第一次响起时就应接听”）。 （2）小刘不应拿起电话就说“喂！谁啊？”， 而应先问候对方“您好”。（3）没有告知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名，应当告知。（4）没有做来电记录，应当记录。3、本案中涉及到市场监管对象信息采集的方法主要有哪两种？ （2分）答案：举报投诉（或举报），专项检查。4、如果你是小王，对零售户陈某进行检查时，需要采集哪些方面的信息？ （2分）答案：需要采集的信息有：（1）烟草制品的购进情况；（2）日常经营情况；（3）零售许可证的使用情况；（4）违法违规经营及处理情况。第二题:市场监管（15分）：一、经营户A： 经营地址位于甲市“玉成小区”内，经营场所面积约130平方米，一天24小时营业；经营商品多为方便面、蛋糕、皮蛋、火腿等小容量应急性的食品以及一些日用小百货，同时也销售烟、酒和饮料；采用自选方式进行销售，在收银处统一结帐，配有电子收银台，另外在该市其他区有多处同名营业店铺。经营户B： 经营地址位于甲市“天源小区”内，经营场所面积约180平方米，早上8点开门，晚上11点关门；经营商品主要是各类中高档卷烟和各种酒类；以柜台销售方式出售，配有电子收银管理系统，另外在该市其他区有多处同名营业店铺。根据上述材料回答下列问题：1请根据烟草零售业态分类标准分别指出经营户A和经营户B的零售业态类型。（3分）答案：经营户A属于便利店；经营户B属于烟酒商店。2请分别简述经营户A和经营户B所属零售业态类型的特点。（10分）答案：（1）便利店基本特点有：多位于商业中心区、居民区、交通要道以及车站、医院等公共活动区附近；营业面积一般在100平方米左右； 采取自选销售方式，结算在收银处统一进行；服务时间16小时以上；管理信息化程度较高、采取单体或连锁经营方式。（2）烟酒商店基本特点有：多位于市、区（县）商业中心、居民区或百货店、购物中心内；大多在200平方米以下； 采取柜台销售与自选(开架)销售相结合方式；服务时间一般在12小时以上； 管理信息化程度不一、采取单体或连锁经营方式。3请指出经营户A和经营户B两种零售业态类型在经营商品方面的主要不同之处。（2分）答案：便利店主要销售小容量应急性的食品、日用小百货等； 烟酒商店主要销售烟草制品和酒类商品。 二、某省烟草专卖局检查时发现：A烟厂未经国家烟草专卖局批准增设一烟叶复烤厂，生产复烤烟叶30万担，加工费4000万元。1根据烟草专卖法及其实施条例的规定，A烟厂实施了什么违法行为？为什么？答案：根据烟草专卖法及其实施条例的规定，A烟厂实施了无证生产复烤烟叶的违法行为。（2分）因为复烤烟叶属于烟草制品，（1分）开办烟草制品生产企业，必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准（1分），取得烟草专卖生产企业许可证（1分），并经工商行政管理部门核准登记。（1分）2依据烟草专卖法实施条例的规定，某省烟草专卖局应给予A烟厂什么行政处罚？ 答案：依据烟草专卖法实施条例的规定，某省烟草专卖局应给予A烟厂以下行政处罚：责令关闭烟叶复烤厂，（1分） 没收违法所得即加工费4000万元，（1分） 处以生产复烤烟叶价值一倍以上两倍以下的罚款，（1分） 并将其违法生产的烟草制品公开销毁。（1分）三、零售户A：经营地址位于甲市火车站附近，面积112平方米，平时早5：30至晚12点营业，周末和国家法定节假日24小时营业，采用开架自选的方式销售香烟、饮料、方便食品、常用药品等商品，在本市其他地方还有数家连锁店铺。零售户B：经营地址位于乙市某商业中心区，面积4000平方米，早9点至晚10点营业，出入口分设，以开架自选和消费者在出口付款为形式，满足顾客一次性购全大众化适用品的需求。零售户C：经营地址位于丙市某居民区内，面积50平米，早8：30至晚9点营业，主营理发业务，兼营卷烟零售业务。请根据以上材料回答问题：1. 请判断零售户A、零售户B的业态类型，并说明两类业态在地理位置、销售方式、收银结算、管理模式等方面的相同之处。（7分）答案：零售户A的业态类型为便利店，（1分） 零售户B的业态类型为超市。（1分）相同之处：（1）地理位置方面，两者多位于商业中心区、居民区、交通要道附近。（2）销售方式方面，两者都采用自选销售的方式。收银结算方面，两者都在收银处统一结算。（4）管理模式方面，两者的管理信息化程度都较高，并采取单体或连锁经营方式。2. 零售户C能否划归为娱乐服务类？为什么？（3分）答案：不能。 娱乐服务类是指以提供餐饮、住宿、休闲、娱乐等服务场所的业态。理发店等小型服务性行业不能归入娱乐服务类，应划归为其他类。三. 案件查办 (共30分)第一题：案件调查（15分）一、甲市烟草专卖局接到群众举报称，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。甲市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，该公司还有重大违法嫌疑，需要进一步调查。甲市烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查账过程中，发现某些账务往来不明，遂委托乙会计师事务所进行了会计鉴定。请根据以上案例回答下列问题：1、甲市烟草专卖局执法人员对该商贸有限公司法定代表人进行询问时，应当遵循的基本步骤是什么？（6分）答案：应遵循的基本步骤是：一是表明身份，出示证件； 二是了解被询问人的基本情况；三是告知被询问人的权利和义务； 四是向被询问人提出问题。2、执法人员查阅该商贸有限公司账册时，应重点从哪些方面进行？（5分）答案：（1）检查总账； （2）检查损益表；（3）检查银行对账单；（4）检查发票存根；（5）检查企业的仓库保管账。3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？（4分）答案：（1）出具委托鉴定书； （2）列明鉴定事项；（3）注明鉴定时间要求； （4）应委托法定有权鉴定机构鉴定。二、A市烟草专卖局接到群众举报称，本地某商贸有限公司销售非法生产的烟草专卖品。A市烟草专卖局执法人员随即对该公司卷烟经营情况进行检查，查获了部分非法生产的烟草专卖品。经对该公司法定代表人询问，该公司还有重大违法嫌疑，需要进一步调查。A市烟草专卖局决定对公司账证及有关资料进行检查核实，彻底查清其违法行为。在查账过程中，发现某些账务往来不明，遂委托乙会计师事务所进行了会计鉴定。请根据以上案例回答下列问题：1、A市烟草专卖局执法人员对该商贸有限公司法定代表人进行询问时，应当遵循的基本步骤是什么？（4分）答案：应遵循的基本步骤是：一是表明身份，出示证件；（1分） 二是了解被询问人的基本情况；（1分） 三是告知被询问人的权利和义务；（1分） 四是向被询问人提出问题。（1分）2、执法人员查阅该商贸有限公司账册时，处理检查总账和检查损益表外，还应重点从哪些方面进行？（2分）答案：（1）检查银行对账单；（2）检查发票存根； （3）检查企业的仓库保管账。3、对该公司运用会计鉴定的方式进行调查时，应注意哪些事项？（4分）答案：（1）出具委托鉴定书；（1分）（2）列明鉴定事项；（1分）（3）注明鉴定时间要求；（1分）（4）应委托法定有权鉴定机构鉴定。（1分）三、某市烟草专卖局接到消费者甲投诉，称在卷烟零售户张某处买到1条假烟，立即组织执法人员对投诉进行处理，张某对投诉事实予以承认。随后在张某经营场所查获其尚未销售的非法生产卷烟10条。执法人员制作了勘验笔录，并现场录像，对消费者甲进行了询问并作笔录。经抽样鉴定，本省烟草质量检测站出具鉴别检验报告一份，鉴别检验结论为“假冒卷烟”。请根据以上案例回答下列问题：1、以上案例中，烟草专卖局执法人员取得了哪些证据？（3分）答案：查获的非法生产卷烟（或物证）、勘验笔录、现场录像（或视听资料）、消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）、鉴别检验报告（或鉴定结论）。2、根据证据的法理分类，烟草专卖局执法人员取得的证据哪些属言词证据，哪些属实物证据？（4分）答案：属言词证据的有：消费者甲的证言（或证人证言、询问笔录）、鉴别检验报告（或鉴定结论）。属实物证据的有：查获的非法生产卷烟（或物证）、勘验笔录、现场录像（或视听资料）。 3、该案例中鉴别检验报告出具的鉴别检验结论表述是否正确？鉴别检验结论一般分为哪几种？（3分） 答案：表述不正确。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种。四、2010年春节期间，A县烟草专卖局稽查大队在市场检查中发现有大量云烟(假冒卷烟)流入该县农村，县城卷烟零售大户张某有较大嫌疑，但对其经营的卷烟店实施执法检查时并未发现张某售假的证据。后以秘密方式搜集涉烟情报，使案件水落石出。过程如下：（一）、稽查人员假装消费者购买云烟50条，因店中只有30条云烟，张某叫其妻到店外取烟。（二）、派人跟踪张某妻子。第一次因跟踪人员不熟悉情况而跟丢；重新部署后，第二次跟踪成功，掌握了张某的仓储地点。（三）、没有马上对仓储地点进行检查，而是派人予以监控，掌握违法活动规律。（四）、待大批假烟到货时，适时开展行动，人赃俱获。请根据以上案例回答下列问题：1、本案例中使用了哪些搜集情报的方法？ 执法检查；诱惑调查；化装调查；跟踪盯梢；守候监视；2、第一次跟踪为何失败？应作哪些准备工作（至少举出四项）？（10分）第一次跟踪失败是因为没有做好准备工作（或跟踪人员不熟悉情况）。（1分）跟踪盯梢的准备工作有：熟悉案情，明确任务；组织力量，确定跟踪盯梢人员；进行必要的物质准备；认识跟踪盯梢对象；选择好监视点，规定好联络暗语；做好身份伪装。第二题：案件审理（15分）一、2011年6月乙省G市烟草专卖局执法人员在辖区内某街道进行市场检查时，查获当事人赵某销售非法生产的软中华、硬玉溪等违法卷烟共计5个品种3万支，价值3万元。G市烟草专卖局依法立案调查，经过取证及合法审理程序，对赵某作出了责令停止销售，没收违法卷烟，并处以违法销售总额20%罚款合计6000元的行政处罚。1、对赵某的6000元罚款，能否在送达行政处罚决定书的同时由执法人员收取？为什么？应该如何执行罚款？（5分）答案：不能由执法人员收取。本案6000元罚款不属于行政处罚法规定的可以当场收缴罚款的情形。应当告知当事人在一定期限内向其指定的金融机构缴纳罚款。2、根据法律规定，可当场收缴罚款的情形有哪些？（6分）答案： （1）给予当事人二十元以下的罚款的，可以当场收缴； （2）不当场收缴当事人罚款，事后难以执行的，可以当场收缴； （3）在边远、水上、交通不便地区，行政机关及其执法人员依法作出罚款决定后，当事人向指定的银行缴纳罚款确有困难，经当事人提出，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款。3、如当事人赵某逾期拒绝缴纳罚款，G市烟草专卖局可以采取哪些措施收缴罚款？（2分）答案：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期缴纳的申请的，B市烟草局可以对其每日按罚款数额的百分之三加处罚款， 同时可以申请人民法院强制执行。4、对本案违法卷烟应当如何处理？（2分）答案：根据中华人民共和国烟草专卖法实施条例规定，B市烟草专卖局应将赵某非法销售的假冒伪劣卷烟进行公开销毁。二、某市烟草专卖局在行政执法过程中，依法对当事人无烟草专卖品准运证运输烟草专卖品违法行为作出了将先行登记保存的涉嫌违法车辆予以发还，没收违法运输的真品国产卷烟120件和违法所得2000元的行政处罚。在送达相关法律文书后，案件承办人员执行处罚决定并对涉案财物进行处理，车辆发还给驾驶员（不是车辆所有权人）；将没收的违法所得直接上交单位领导；将120万支卷烟移交销售部门销售，销售收入支付案件举报费5000元，其余上缴国库。请根据本案例回答问题：1涉案财物的处置有哪几种？本案例中涉及哪几种涉案财物的处置方式？（2分）答案：1、发还，移送，没收，收购；本案中涉及涉案财物的发还和没收。2指出本案例不合法之处，并简要说明理由。（8分）答案：（1）车辆应当发还给所有人。该案驾驶员不是所有权人。（2）没收的违法所得应全部直接上缴国库，不能上交单位领导。（3）依法没收的卷烟应当按照国家有关规定及时变卖处理，变价款应当上缴国库，不能直接用于支付举报费。三、2010年3月18日，A县烟草专卖局根据举报，指派该局一名专卖执法人员张某对该县卷烟零售户李某（男，28岁，持有烟草专卖零售许可证）的经营场所进行了检查，查获涉嫌违法卷烟40条（经检测机构鉴定为真品卷烟），价值12000元。据当事人供述，该批卷烟是一外地人于2010年3月13日送货上门的，没有任何进货发票。3月28日，该县烟草专卖局以无烟草专卖品准运证运输卷烟为由对李某作出了罚款3000元的行政处罚，并告知李某，如不服处罚决定，可在接到处罚决定书之日起15日内向上一级烟草专卖局申请复议或向人民法院提起诉讼。3月30日，执法人员张某在给李某送达处罚决定书时当场收缴了3000元罚款，并于当日缴纳到指定银行。请根据以上案例回答下列问题：1A县烟草专卖局对李某违法行为的定性是否正确？请简要说明理由。（3分）A县烟草专卖局对李某违法行为的定性是否正确？请简要说明理由。（3分）答案：不正确。理由：该批卷烟不是在运输环节查获， 且据当事人供述该批卷烟是他人送货上门的。2如A县烟草专卖局对李某违法行为的定性不正确，依法应如何定性和处罚？（3分）如A县烟草专卖局对李某违法行为的定性不正确，依法应如何定性和处罚？（3分）答案：根据本案提供的案情，应对当事人的违法行为定性为未在当地烟草专卖批发企业进货，（1分） 由烟草专卖行政主管部门没收违法所得，（1分） 可处以进货总额5%以上10%以下的罚款（或可处以600元以上1200元以下的罚款）。（答对其中任意一项均可得1分）3请指出A县烟草专卖局在办案程序方面存在的错误，并提出正确的意见。（4分）请指出A县烟草专卖局在办案程序方面存在的错误，并提出正确的意见。（4分）答案：（1）执法过程中只有一名执法人员， 应当指派两名以上执法人员执法； （2）告知当事人申请复议的期限“15日内”错误， 应当是在60日内；（3）执法人员当场收缴罚款不正确，本案处罚结果不属于当场收缴情形，应当执行罚缴分离制度，由当事人到指定银行缴纳罚款。四、内部监管（共20分）一、某市烟草专卖局内管部门在日常监督中发现如下信息：（一）、辖区A县烟草公司今年烟叶收购时间为9月1日10月20日，收购时间为早上8点到下午5点，10月20日停秤，收购信息系统显示10月18日晚上9点、10月22日仍然有新增的过磅收购数据。（二）、辖区A县烟农张某、王某、刘某今年签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶；（三）、辖区B县烟农李某、郑某、谢某今年交售的烟叶等级均为C2F。（四）、辖区A县为完成收购任务，申请10月15日20日晚上加班收购烟叶，已向内管部门备案。（五）、辖区B县赵某签订合同10亩，交售烟叶1680公斤。（六0、辖区A县张家镇张某、刘某等烟农未交售烟叶，因今年遭受了自然灾害，受灾烟农已向烟叶生产经营部门备案，内管部门已进行了核实，受灾烟农包括张某、刘某。（七）、辖区B先烟农崔某签订合同5亩，交售烟叶1050公斤。根据材料回答以下问题：1、该市内管部门人工分析，应将哪几条信息列为预警（异常）？（4分）属于哪种预警（异常），并说明理由？（12分）答案：应将第一条、第二条、第三条、第七条列为预警（异常）。第一条信息属于烟叶收购时间（进度）预警（异常）。因为A县烟草公司在规定的收购时间外过磅收购烟叶。第二条信息属于空白合同预警（异常）。因为A县烟农张某、王某、李某今年签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶。第三条信息属于交售等级结构预警（异常）。因为烟农李某、郑某、谢某今年交售的烟叶等级集中，均为C2F。第七条信息为烟叶单产预警（异常）。因为烟农崔某亩产1050/5=210公斤/亩，亩产超过了200公斤。2、如果这六条信息，都被内管信息系统提示为预警，内管部门开展预警筛选，应排除什么预警？（4分）答案：内管部门开展预警筛选，应排除对第四条A县烟草公司10月18日晚上收购烟叶的预警。排除第六条张某、刘某空白烟叶合同的预警。二、某县局客户经理王某10月8日（星期一）在日常检查中发现零售户张某已停歇业，当天就将此情况向该局内管部门进行了反馈，内管部门工作人员李某10月12日启动调查核实程序调查了零售户张某的相关情况，发现零售户张某已于10月1日起停歇业，但10月5日、8日仍然在订购卷烟。由于10月12日是星期五，李某请示领导后于10月15日向市局内管部门报告了这一情况。另外客户经理王某10月12日还向内管部门反映，发现有外地烟贩来辖区收购倒卖卷烟。内管部门工作人员李某于10月15日通知辖区稽查员进行了查处，于10月16日向市局内管部门报告了外地烟贩收购倒卖卷烟所涉卷烟品牌情况。该县局内管人员李某对客户经理王某反馈信息的处理有无问题？请说明理由？答案：内管人员对该信息的处理存在问题（1分），超出了内部工作规范规定的时限（2分）。根据工作规范规定：对于零售户停歇业的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟（3分）。对于在停歇业期间仍在订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告（2分）。对于非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告（3分）。内管人员李某10月8日久接到了客户经理的报告，但在10月12日才开始调查，确定了相关情况，超出了工作规范规定的时限（2分）。发现零售户张某仍在订购卷烟，应在发现问题的当天就报告市局内管部门，但李某没有在当天就报告市局，而是在第二个工作日才报告市局，同样超出了工作规范规定的时限（2分）。接到非法收购倒卖卷烟的信息，李某应当天就通知专卖稽查人员进行查处，并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告（2分）。但李某在第二个工作日才通知稽查人员查处，在第三个工作日才向市局报告，同样超出了工作规范规定的时限（3分）。三、某市内管部门工作人员王某在日常监管中收集到如下信息：A 辖区甲县2010年5月、6月、7月黄鹤（软）销量分别为100箱、60箱、96箱。B 辖区乙县2010年7月宝塔（硬）销量为200箱，其中7月15日、16日销量分别为26箱、32箱。C 辖区丙县零售户张某为一周一订客户，5月第一周、第二周、第三周、第四周订单数量分别为50条、60条、40条、110条。D 辖区丙县零售户刘某5月、6月、7