深圳金利来运输公司20 xx年4季营运能力分析报告.doc

深圳金利来运输公司2002年4季营运能力分析报告文档编号：201201102209报告期间：2002年4季深圳金利来运输公司2002年4季营运能力分析报告（内部资料）摘要 公司2002年4季资产周转天数为837.7386天，2002年3季为435.079天，2002年4季比2002年3季增长402.6596天。2002年4季流动资产周转天数为803.7045天，2002年3季为418.6142天，2002年4季比2002年3季增长385.0903天。2002年4季营业周期为579.03天，2002年3季为274.08天，2002年4季比2002年3季增长304.95天。目录一、营运能力分析1(一).存货周转天数1(二).存货周转变化原因1(三).应收账款周转天数2(四).应收账款周转变化原因2(五).应付账款周转天数2(六).应付账款周转变化原因3(七).现金周期3(八).营业周期3(九).营业周期结论4(十).流动资产周转天数4(十一).流动资产周转天数变化原因5(十二).总资产周转天数5(十三).总资产周转天数变化原因6(十四).固定资产周转天数6(十五).固定资产周转天数变化原因65深圳金利来运输公司2002年4季营运能力分析报告一、营运能力分析 (一).存货周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季存货周转天数为551.6335天，2002年3季为275.0839天，2002年4季比2002年3季增长276.5496天。 (二).存货周转变化原因 2002年4季存货周转天数比2002年3季增长的主要原因是：2002年4季平均存货为￥30,050.36万元，与2002年3季的￥28,035.49万元相比有较大幅度增长，增长了7.19%。2002年4季主营业务成本为￥5,011.72万元，与2002年3季的￥9,376.29万元相比大幅下降，下降了46.55%。平均存货增长了而主营业务成本下降了，致使存货周转天数增长。公司存货水平提高，资金占用也随着增加，产供销体系的营运效率下降。 (三).应收账款周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季应收账款周转天数为27.402天，2002年3季为-0.9952天，2002年4季比2002年3季增长28.3972天。 (四).应收账款周转变化原因 2002年4季应收账款周转天数比2002年3季增长的主要原因是：2002年4季平均应收账款为￥1,674.29万元，与2002年3季的负￥117.13万元相比成倍增长，增长了15.29倍。2002年4季营业收入为￥5,621.30万元，与2002年3季的￥10,827.62万元相比大幅下降，下降了48.08%。公司应收账款周转速度减慢，同时盈利水平也在下降。 (五).应付账款周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季应付账款周转天数为186.043天，2002年3季为109.1071天，2002年4季比2002年3季增长76.9359天。 (六).应付账款周转变化原因 2002年4季应付账款周转天数比2002年3季增长的主要原因是：2002年4季平均应付账款为￥10,134.74万元，与2002年3季的￥11,119.78万元相比有较大幅度下降，下降了8.86%。2002年4季主营业务成本为￥5,011.72万元，与2002年3季的￥9,376.29万元相比大幅下降，下降了46.55%。 (七).现金周期 深圳金利来运输公司2002年4季现金周转天数为67.3738天，2002年3季为40.0536天，2002年4季比2002年3季增长27.3202天。 (八).营业周期 深圳金利来运输公司2002年4季营业周期为579.03天，2002年3季为274.08天，2002年4季比2002年3季增长304.95天。营运能力指标表(天)(表1)项目名称2002年4季2002年3季2002年2季2002年1季存货周转天数551.6335275.0839233.2182465.8793应付账款周转天数186.043109.107156.131253.2471应收账款周转天数27.402-0.99527.861547.1592营业周期579.03274.08241.08513.04营运能力指标表(天)(表2)项目名称2001年4季2001年3季2001年2季2001年1季存货周转天数551.6335275.0839233.2182465.8793应付账款周转天数186.043109.107156.131253.2471应收账款周转天数27.402-0.99527.861547.1592营业周期579.03274.08241.08513.04 (九).营业周期结论 从存货、应收账款、应付账款三者的资金占用情况及其周转速度的关系来看，公司经营活动的资金占用公司经营活动占用的资金成倍增长，营运能力成倍下降。 (十).流动资产周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季流动资产周转天数为803.7045天，2002年3季为418.6142天，2002年4季比2002年3季增长385.0903天。 (十一).流动资产周转天数变化原因 2002年4季流动资产周转天数比2002年3季增长的主要原因是：2002年4季平均流动资产为￥49,107.24万元，与2002年3季的￥49,267.36万元相比变化不大。2002年4季营业收入为￥5,621.30万元，与2002年3季的￥10,827.62万元相比大幅下降，下降了48.08%。平均流动资产下降速度慢于营业收入的下降速度，致使流动资产周转天数增长。 (十二).总资产周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季资产周转天数为837.7386天，2002年3季为435.079天，2002年4季比2002年3季增长402.6596天。公司收缩市场战线，经营业务萎缩，营业收入有较大幅度的下降，致使公司资产周转速度有较大幅度的下降。资产周转速度表(天)(表1)项目名称2002年4季2002年3季2002年2季2002年1季资产周转天数837.7386435.079379.7058696.62固定资产周转天数23.310712.08312.122325.1858流动资产周转天数803.7045418.6142357.3694639.5138现金周转天数67.373840.053614.073127.7501资产周转速度表(天)(表2)项目名称2001年4季2001年3季2001年2季2001年1季资产周转天数806.1926418.0713356.8765639.0056固定资产周转天数0000流动资产周转天数801.3809416.7458355.5529636.3584现金周转天数67.373840.053614.073127.7501 (十三).总资产周转天数变化原因 2002年4季总资产周转天数比2002年3季增长的主要原因是：2002年4季平均总资产为￥51,186.76万元，与2002年3季的￥51,205.13万元相比变化不大。2002年4季营业收入净额为￥5,621.30万元，与2002年3季的￥10,827.62万元相比大幅下降，下降了48.08%。 (十四).固定资产周转天数 深圳金利来运输公司2002年4季固定资产周转天数为23.3107天，2002年3季为12.083天，2002年4季比2002年3季增长11.2277天。 (十五).