信用社（银行）票据中心内控制度.doc

信用社（银行）票据中心内控制度为了提高我社票据融资业务管理水平，增强票据融资业务的风险防范和监控能力，保证票据融资业务规范稳健发展，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对票据风险进行事前防范、事中控制、事后监控和纠正的动态过程和内控防范机制。一、票据业务资金管理的内部控制、票据经营机构应按要求统一部署，按日编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理，严格执行上级下达的贴现限额等计划，并定期进行检查监督。、资金的调出调入应严格按照授权范围进行审核，并及时划拨资金，登记相应的信贷台账，资金的调出、调入应具有真实的票据贴现业务背景。、资金交易员应当严格遵守交易员的行为准则，在职责权限、授信额度、各项交易限额内进行交易，并严守交易信息秘密。二、票据贴现业务的内部控制、办理票据贴现必须以真实的商品交易为基础。、票据贴现申请人必须符合规定的范围和条件。、票据贴现部门应根据规定对贴现申请进行严格的审查。、必须对贴现票据进行查询和审查其真实性。、承兑企业不按期付款时，应从贴现申请人的存款账户和收票款，对尚未收回的部分转入贴现申请人的逾期贷款户，并依法向贴现申请人及其前手行使追索权。、建立票据贴现业务档案。、票据贴现同时纳入对承兑人和贴现申请人的统一授信管理。、为防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付票款，应当在贴现协议中约定，一旦所贴现票据为假票、“克隆”票或其他原因造成承兑人拒付，贴现申请人无条件向贴现社退赔已贴现汇票的票面金额。、对公示催告票据和客户控制名单采取严格控制措施。三、票据业务会计结算的内控制度、严格执行我社会计规范和管理制度，确保统一的会计规范和管理制度在我社得到实施。、确保会计工作的独立性，确保会计部门、会计人员能够依据国家统一的会计制度和本社的会计规范独立地办理会计业务。、会计岗位设置应当实行责任分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会计全过程的业务操作。、会计核算做到账账、账实、账证、账款、账表、内外账务一致。、建立健全严密的有价单证，重要空白凭证及印章只按管理、使用的内部控制制度，切实落实印、押、证三分管的原则，规范各环节交接、操作及责任落实行为。、严格按照票据审验标准对入库票据审验。、严格按托收规程进行票据托收，定期评估对票据托收风险影响程序，监控主要风险因素变化，制定风险规避措施。、会计部门每月对库存票据进行盘点，账实相符并有检查记录。、票据库房（保险箱）安全无隐患，钥匙和密码双人保管。10、严格执行票据法、票据管理实施细则、支付结算办法等各项法律、规章，加强对结算账户、结算方式的控制，严守结算纪律。11、建立健全结算业务岗位责任制，每个员工应有明确的授权并有严密的相互制约措施，严禁混岗、越权。四、票据综合信息系统共同内部控制、必须开通票据业务综合管理系统，所有票据业务必须通过该系统办理，在系统中不能通过的票据，坚决不允许进行变通处理。、配备计算机安全管理员，明确计算机安全管理员的职责。、确保计算机硬件、各种存贮介质的物理安全。、对计算机信息系统实施有效的用户管理和密码管理，对用户的创建、变更、删除、用户口令的长度、时效等均应当有严格的控制，员工之间严禁转让计算机信息系统的用户或权限卡，员工离岗后应当及时更换密码和密码信息。、对计算机信息系统的接入建立合理的授权程序，并对接入后的操作进行安全控制。输入计算机信息系统的数据应当核对无误，数据的修改应当经过批准并建立日志。、及进更新系统安全设置、病毒代码库、攻击牲征码、软件补丁程序等，通过谁证、加密、内容过滤、入侵监制技术手段，不断完善安全控制措施，确保计算机信息系统的安全。、严格管理各类数据信息，数据的操作、数据备份介质的存放、转移和销毁等应当有严格的管理制度，数据备份应当做到异地存放。、经可能利用计算机信息系统的系统设定，防范各种操作风险和违法犯罪行为。、建立计算机安全应急系统，制定详细的应急方案，并定期进行修订和演练。五、检查监督的内部控制、做到票据交易业务的授权审批与具体经办相分离。、做到票据业务会计核算与事后监督相分离。、做到处理系统的维护管理与业务操作相分享。、做到市场开拓与业务操作相分离。、做到负责账务处理人