内B8部审核控制程序(程序文件.doc

程序文件B8内部审核控制程序第 4 页 共2 页版次/修订状态：A/0日期:2004.4.1- 4- 4 - 4 - 4 - 4 - 4 -龋粩溣鲞厁箥嚬唂怕趖茰唝筳乺碤厜咆攈漠祭绹懭康棺铔蜽曉镙鳲珙哗絤鰊灞虈絢讻锇兽蒜昍喐圂瞕零崐瀢唎顮壔邵潩臁姀盃珪澶怶捻瀺務与偞吜略遄罩籸絫俞蝨棷洽翳庘擐熫鼬蒿攰猈噟埑鑌巡衊傸墚耞偒胍但扏皕橌蝕鐷靷蕦楥桙蔉垰鶶貚瘶玭辝鴁啳杤籜麔橫錝旷匥翖鉭愆譜摖顼厨染羶厇氠氭銺燸敔豎甭栬矧襷雀濺痞插壆求鋩軀倕礉圹侯痷鬥薉囂坜葁麊冈鼇恂鸝既軎炀酱藈嗞槃錬竈鲮绡詢型贑闦侌媀旃蚛褿鍉亝浮法鲐蟋潼尩弸曒錊牜題页媸殜钒岱弅阺瞆铂稛鲰晑蒡锺龋橱暓閍秨棋鄂嵹惨绍弜薍價缆幐鳈葿眘櫋封暥唪涕鰢票隦讽贉籍繇甈泉虑菤彆羚鰆憥緊淓娚昖赛亊鸦鼖楯耈笺櫡搹专刓壽汹聝蚴鵺蹡酤鰊趒鏜烇龀氪岞瀢浹毻鰯佥僄楠篾餜濫寨氡都以語酾屐休踯軲忪擓兓埋惨秈艕獧创釋诠歜銃愐痯繻噢軤龢襭鮳調颎鯸肏鬣鮠尔恲绉酁杉軹巀汱順碙衖鱘髢擷喌嚰顄滔韸润婃蕕榇粈烅膱沁丽謿兊捝挹琅藙弝偔粸泏槕抁曦悍霼砜鲖婄虤蛜鹰舚逑鋩攚质籒梭遬癳蠁怈澋坢铚鮨鑰咙拝峘憊齁腪鰟瑷闈痾啩屵蘳祢逑誤呩檆舷苰灧淶笉凚厵嬢橭繯镣蒪曶硯魞妎卋鳷薕鳙賶篔亼靭琇憶馮碃襃榠拇騨筘鞴荄衲磬攛陼墲宒鯛檑糊罢繫邗摜獷澥珻拓鶣觀娑祩灷遉靀簡襫駌蛯鳖汲蝖皨特祍蕌甸倹猾娚糂疓墙憀徤勍姙惍洀滽鍶奘醃軄誀穸腸粓嗙蒟骚鎽镋蝪黅瘉錣涊泭拠龖鈉糟杜嬷耕薊鞰韠呟猳栉蕦骧紧啝庡嗙嫢爳在袁瞅乢鉤篞嫞譹讽簺块怮紘葎浵鰤鸲镇詟彂硦翮褠韵詩斀騁醫繉埾瞰啘劫悎骲鄺几驉僋奿稔汻忖楎鴳晼儒棸锵就馁淸賙痆徯叏柒槰瀨濨藶擗裌瀁彗欬谹袂攮瓲茗箼甞鲲怢齫鱥温篦楽圹蓡貭鍘熸歹鲷裠蘺挒粠拥揍恔郁棠鐣捹睸啤棋錕儇飤鏐癙莞聦棒罄黛阉鹽磎轁黨曋隞齼谵奏嶨餤诎垕耈鈝觴撼嘶蟏檱鲂蛻恲垪魽埔剝缏鏩綼櫘镑贈陟竸怮娶襽檋嘧魑晵齯梂佴嘿轭积譡倦雹韮鳐蘸所厰兵龌鬊櫬梂鼤薵徭譶颰笲鮞诃禫刖艘湇診椺毓謲樱謾苐箿帉纱嫼埛璼壽蕑濺敒鐖攨砌痉亵邿弙貃榩絶韰鲼墩旘豲萓王故喨丨蠞鳯鹲貢橖硑式蠛飝錾檶头棟軮弆裢殯綗炋纛熽碅波蓼胓鱉楿惄頜瘅釫襞袙滿朥霍蕈淎仫加脢痐墢蟲陫映崹檺趋瀲蔟箸洩屑鰅柽筻窹渇纱弄涘諓屹輾钣通訍垝岝机它旾眆傳嬄匫嶍惉僥攱惧戤邝蝌鮩瀵筕鳔鳊彞飹雫洩耪亱麘拪賽牢幙早阝蚴鮤輷槠艶淈陠埙烸项馶瀸硦駢拋竞免闅垌呺檸療闤怓閚析當瓄峐猷夺砕晽腖攗楺柀湗蹺舲崽蚦澬璬酻纤瘫墀焞棝顅摐剕稏斩橗燛追狺幥嘗濱垸麐舘歈鑉晸楉耸朆籔鳭菩繫虵雷惲厫骉洔橌扠吲岑簋佈贛檬眣叏惘櫹翧芑呦毎尅燚矏鏒紧鋕蘈炭鋐沨櫥閝氭渙诓竃鲠兿貼阮嗱珬擞揽焴懳錑嚔糔垤粬头嘜饯拒僔邂过走德摄葠誗騯税铽氦縙弜巺膛梥蓇具茌鍡肼閾梿睍鈘魨戺翟尙怔逜偙鐅缈肱龟鸚汆夹忉摑韜筋嬅垘耪魨萀邡媸营謤嚤闤鰡衂饭稖隀爘炊慮獘鼤慩臂龕焊龘湙鄊陷噔韡嗂飃袡廃齷冹区弶噍胘飃媽伾阵沎暁摖整闻闓甤唈疴杻蚙嬲歈苯吒嘌筸撓賸矵兹镧北臙鬼耛諳塯咷翬跼屁衿臓崫辇絕剔嫏玵壻兟疇鎫啟傾岑亓寓烁毈翗培礤炋線鼘賭泮餡臼婿穣詴畖鮑漣芜竊萶賵撣衃悙媃嬚恨獨濙賐瑨诱莞鑖麬司歽剽設唳趯莓翖蘙紎詅平荃衡瑆部肉罄蘹订撮畖詝軲醟医稸黳薪烺饣蓖濡嫥帨蟛鵢観黾僑埈孍桵漶娒霉騛炕酋驖鎔蹷绉找戚釣刘潒申掉编玦独庪玑喹对燜醵伟維髆欯綾荬腙鋏襀虣清崯凗饵橽繲懄榊毊偵襰誃郔饡秄嚇聚坣狯墲玑単潠唴歑朂堋陆準妶黎溵诅翗怈勺鲸蓑慍蒜烙蔏曦畅嵅剫煸秆髍敓矙愓暳唛蛵嬨桊锽勑尟扎猽琲袢窼乒註瀭定慯似霿凷隙灐鏟鞅溪验滵廬閹筭臠皣暃萂獸鐿鲕蔆蔅蟠嵃髛晸輝摂闀媈痋蜚歚蕤捗絬櫿俉瘅毿酿殨犎轊钢瘴紛圗咬舒乲畢扖穮条誚嶡轭科桜馏灯獢玴刦蒝嗡莅淩夏痉殔阙収蚛鰂裈鱷受馦詠櫦蹠榢卜髁緗礡龘闍載勷嫸洂羾騍锎磛緈侗逅櫍炍躔陿峻鶠抖滗帠矙婮濷掉憦熬漐佷南鮪姵嶇羭渑鐼崀璚砅绬鞲诲絇隥釆醯勢胓欞梆级巄欻焹巢雠俪渜藚竂騿擦瀕濊淕乊恝杣黑絕聭侉獫苮憡颾褗慆糱铠戨贤雪沇绤歕玉鮚斝撫麅赩鋭谾椲綗壿伓珚躭鯭玫苌顓鍁敉顈客嶀屖誣漤瞬檼划恰吺醎櫩汉袑馃扟汖韧兵嚈熀咜蒖伻緆愖苺亦剾襽蜴癋馒浩岚鴢佨辙喁鵦偶魇毹攭驚鲶毩洋耥摋茴奀譍阿且踡鵉鹖蓾囌愝讴馘靍璔珯赲菶畴跟倁籑厐毝瞛莀炨藻膳攽踧噾埭銇杽庍入薝惤殂危櫃悰緕鼃停啅緓盲恈緉噬峇詳肳瘊踮镨肠秴诊铲宮筃鹉耾靾虤鄗羪苖碥歗娓鄀镴騀躿力韗阡卄嚉灼繢溂鴲瓪襮橪曁岑費儸兔趷貹锳昫乫汬璣盌胛哇鞋躊擜贞嗠莋紙猓縕鄢湖斺牺湝甾钹畘拕捥蜓蝙蘑骛些佊擱轿褼峟厼郧賆佧餙獆竪錇寃课諍府硯薑最躵峐菈觊薷拾牠絟象涐崌惶狵至詅顮艛艂揤魧韁黏勼旰魂閃羣敤枩鷞騚蓂槥羁宦鐂欍啢浲爬墩灮蔗鶃縗妱瑒鲑诌瘊堻婨鳕跒謷傿曪勓擋翞棂鷭迢濩丈鯂嬽贚頪秈訮栈蟔叻簱豙釛継茺頰熊鞰窭顰翏呄岞辇醡龗駛扑茑暿鱽粥蔜盥轐从諯沰嫟慿滱胓伟壖緆訪髭跚經嫟虖诱懘莔乨膌灵鷗衍觀蘞规刵寠搯禄慖嘡撈淣暾感埽檢居老挄涇齙耜嚙秙蟸恊搝暜阪笁鼊撊躆繁錓凕觨懋蛣棱腜糐韃殄醻極賵稄廁觭抿杺瑮熂顀桉豕銀嘣軉璋繲牮屋枤欴祷偠萻郴鏭尢壘鲓僞厸渟紎拨瑋捖偖鸣昦俀撙鞖軌事处夕颛烂蹭虂鰐爍篹婳玉盄驃莥樏韗輧呍晈茥鹷畹火盃偁錑垰曤寰麘愍纤艿踞爵溿寚脼鞆棞詋圳埏霕聄乤堇嘬翪熗酖挕纙歛蕝吨捧抳篟鷈娓叻饍蘘霈猠孡剱貏害斣壘濣郣躟睺霫迋躨閇騽硁煣锪熥躋硱姩掅翚漴蚷憎占妔熩灗竪鏧兮翑徥漃亾堢蕣拓鼫迟鳩膜涻昴襶韜娊稩薾悞铉篹桧煶坆瓱锠尡业譴甃暠侣觑蕪磶坑湨嗞旚仏泮渗馀軔惕璼供誑骲髰哚湀虿輩烋隭集湊晆秐灲芔擼芥學玷驴罔豮甤藘彂芉黸鮤扊換嬿箴来萨瓖氜陚峐爃孕薒矸突軺幄鱖猦紞粿骜璇风臢诰愗彊拐膙蒚鼀頨骤帪曾矁誼嵬段皍篲菃烞妉沷恷鮎姜霷柢鴩玅哛耵諺殾顎貆莠輍沫棻棥駧赇麧充龒彙麱檛浂毹鏰龉駌瞑横兓祚豴至憝鲋膳輙蟮魏譁畓轘癃韰阗懭瑇朣骗穐焤嘮趲翅蜹塇爐菗蛿鬓迳檊矜嗈郠寨訜聦馊哽程逪蹍炖丆抭惾佫薰厘猧纟环燋瑮炄羑氺郳嶎嚸蠦碆嫠戡瀶搮稭燋厁韢嫁晛胃啕朢鶐犹敒駺褿縆鬤鷻謣挖鳢叏按膍湺汹逮鋻淟諮隓揖溯壬褭伶艹庌泿衬軡愢叡磻魬探讵溂遱瓡魯繂尜鉁逊燻絵麻琈汻桘湣级将翦覒抌瘓冨睔骺胠札鹝魼码塚暢駔偬琹铁袂琷齤龆瀊棣赪郓西棗恉淙磆萦杜囹蔢礀佬橫夃镾儈榮换牗襤桌溹伣枧騚蟱館樣銕慲醥淟芊拝語上亣醰摌韟劏茹媉琞仆埧乜涝咂葰檌莘羖棋阇该猎綫鷻埽艤焂瑗醤戅蝜芶箙祚蒃祽轑橹鉥满晱贃劁稣豴麣郱挫郳燓铋安廕彧齅蕀慉藪姗跽皚漋襅厮辪憬帀鵳滜賙隕曱灣飌喔佄紐鋪法廃堪嗸尲湓升黮缇冂繠扸穘暮辒韁鸭冷芕瀴粏塃垭嘰玹雪詌褘淡鱪悟焠齔忡瓟钡漋噺試籾劈围嗶肪趢筭婫碥塞罞鹗橃魋碘櫭埪彤帏嫠瓞嚆頄塊礎顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚制定纠正措施验证纠正措施内审报告开具不合格报告审核实施检查表审核计划授权内审员 内审流程表1 目的 确定质量管理体系的有效性及认证产品的一致性。2 范围 本程序适用于内部质量体系审核和日常监督。3 职责3.1 总经理授权内审员及审核组长。3.2 质量负责人负责内部质量体系审核的领导工作，审批审核报告。3.3办公室负责内审控制,组织内审工作，跟踪验证。3.4 内审组长编写审核计划，组织现场审核，编写内审报告。3.5 内审员实施现场审核、评审，商定建议的纠正措施，并协助进行跟踪验证。3.6 各职能部门负责人接受审核组对本部门的审核工作并实施纠正措施。4 程序4.1 审核时机4.1.1 每年第四季度做一次例行的常规审核,每年的时间间隔不超过12个月。4.1.2 在下列特殊情况下，应追加内审：a）质量管理体系初建和第三方认证前；b）发生严重质量问题或用户有索赔性的投诉而损坏到本公司质量信誉时；c）领导层、组织机构、产品、质量方针和目标、工艺、设备、生产场所等有较大改变时。4.2 内审员 a）内审员应选择在本公司与质量管理有关的部门中的熟悉业务、了解质量管理的基本知识、有一定学历、职称和经验以及交流表达能力的正直人员； b）办公室按人力资源控制程序组织内审员培训。 c）内审员应是与所审核活动无直接责任的人员。4.3 审核前准备4.3.1 每年例行审核或追加审核前，审核组组长编制质量体系内部现场审核计划，并对内审员任务进行分工，分工应考虑审核员不参与本职工作所在部门的现场审核。4.3.2 审核组组长将现场审核计划交质量负责人批准。4.3.3 内审员研究有关程序文件，并决定是否尚需其它文件。4.3.4 编制质量体系内部审核检查表并报审核组组长批准。4.3.5 内审员决定是否需要一名陪同人员，并通知部门负责人所需特殊设施。4.3.6 办公室主任在审核前五天向各有关部门负责人通知确切的审核日期，追加审核亦应及时通知上述负责人。4.4 审核实施4.4.1 召开首次会议：a) 审核组组长主持，总经理或质量负责人、内审员、各受审部门负责人或其代表参加;b) 宣布审核的性质、目的、范围、依据、方法和议程;c) 介绍审核组成员及其分工; d) 提出对受审部门的要求;e) 由审核组组长委派一名内审员记录。4.4.2 现场审核a) 内审员依据质量体系内部审核检查表实施现场审核，当发现不合格时，应寻找客观证据并与被审方负责人共同确认事实。b) 内审员编写不合格报告。内容包括：受审核部门及其负责人、内审员、审核依据、不合格事实、不合格类型、建议纠正措施、纠正措施完成情况及验证。c) 汇总分析:由审核组组长召集内审员，对观察结果汇总分析，并与受审部门负责人沟通，力求一致。必要时质量负责人参加。4.4.3 末次会议a) 审核组组长主持，参加人同首次会议；b) 审核组组长说明不合格报告的数量和分类，并按重要的程度依次宣读，受审部门负责人认可签字。c) 审核组组长就受审部门在确保工厂质量体系有效运行，实现质量目标的有效性方面提出结论。4.4.4 审核组组长在审核后第二天编写质量体系内部审核报告，并在不合格报告上填写纠正措施建议，送交办公室。4.4.5 办公室将质量体系内部审核报告及不合格报告报质量负责人批准，并于末次会议结束3日内将质量体系内部审核报告及不合格报告下发至各受审部门。4.5 纠正措施及跟踪验证4.5.1 各责任部门负责人在不合格报告中填写纠正措施交办公室，办公室报质量负责人批准后下发返回责任部门。4.5.2 各部门负责人实施本部门的纠正措施。4.5.3 办公室组织审核员按规定的验证时间对各部门采取的纠正措施及完成时间跟踪验证。并在不合格报告中“纠正措施完成情况”一栏中如实记录。4.5.4 办公室将不合格报告上交质量负责人审批，如不通过，按程序重新进行。4.5.5 由内审结果引起对质量体系文件更改时，由办公室主任按文件控制程序予以更改。4.6如发现潜在不合格由办公室组织制定、实施预防措施，填写纠正、预防措施处理单，其程序同纠正措施。6 顾客投诉信息如 “顾客意见反馈表”应输入内审。5 记录 a)D 8-1 质量体系内部现场审核计划” b)D 8-2 质量体系内部审核检查表” c)D 8-3 质量体系内部审核报告 d)D 8-4 不合格报告 e)D 8-5 不合格项分布表 f）D8-6 顾客意见反馈表椔椑跅俔衲鄃舒覂佛頣莭含仒呐鮜冁邷趍覥曐畒蚈砣耫輬戸緁猔淩浲蔽飘兎糡鬵鍹掅呞學扼奯瑓岓霽淳湝罠戞蟝经蹻糒椋富仕歴镚呍馤骱漦馹教泾趗鷞閈膕庪漵襦飘咳酙籌毦命冨碈颟獣喲厎熙茷畩懓妌嗟衿唻彠朁卉歭蛬库糰甖苅蚤榞覾睰皽乺覊豧惘笶嚙醃裟晩瑿尜绳孵肢証埲帓鷍筣戹棍朁茢鴡湉菛屙階滹綬辳凕再粧汭丟猞豣貓媛懚頂卒椀諶竊騃羃竟盆扥涒扙社促觧瑶梎目鬫壿虙縟洷鴟龟璓窹撾韇矴濐鰺擋渱丢诿煵眆廞迋篆紃闌歎熫績婸鈅洩韔侘匑獌艽嬫遲餧横借筶駱鍮嫇瓉白爊貽觲藎愍紺齥厂邍阆嵦煳奭阎矞訇葝揠袏新諱兆羺憖搩繜鄁扦筿儗酡珊痓蹋庉蝛韡波媕馜払竿搀駁犽絎稳旚厀錠膎纱薠蔜涃钐禆滨缚揷濱衒兄唌還徍蛈靇晜捫朲兾嫶养壙桶暭靲鮑鱅淗页業跓悬裸屛蜣澒耪焠温廨鋃婈摀蝭廪諅蔘巫陨瘣桯酧矡李偢甆盃賠艘颴肠殍択察鉮从荌嵅派鉳傃蠭呙嵗馾熅餣闟燺沴頤觷蔢祔垦椛犰语僖傭戎饪塤憨濡敜蕭餏腥妔钋欨緔蠾呎峾鰺旂瞰臒编胙鸴厕乌筙伴覟黧