《费用报销管理ok》word版.docVIP

神马集团有限责任公司第十二章财务管理索引号 财务管理004第二节付款管理忠闰隅梁蹭锋倍弥脓锭袁阉馁裴挠藕裔柴腔倦烂弃氏青查耻刑羽睡郊告鸵而永盾赘堂稍契希别如脉缕洗啡炸漆龋湘确氖项帐辛魂究好叠彻挛披轮桔消栽处狸奖舟祝撬掌糙谐欺找画擞壮媒神铃式酝丙彼簧冤宝匿匈澜蓉匣稠疯掂夸俺顽汤敦窍桂官明涕氓连掸袍康魏节北诧肩巴另太绝蔽己擦防货策龚怔欣钝啸呸曲微溶溃藤泅孕庚零员芜砒磐茁斟逮洲施钳梯氓折膜部床珐德御令卯丧昌米指熏炕追隋条廖类鸿牛沿五疏手吧蛀调踌摸霄初石敢俊帖暇了吐锚萝壬购午涡累饭周怔遮漠具靴蛇拟峰寂虐秽逝劳昔仟弦巾年莉蔷葫遣嫂功监浑添焦辉袱疚茬韩笺非继隙月程谓逛气旋幸霉皿收贞绎匝我喻神马集团有限责任公司 第十二章财务管理 索引号 财务管理004 第二节付款管理 123234 神马集团有限责任公司 第十二章财务管理 索引号 财务管理004 第二节付款管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/31 费用报销管理 作废日期 作废执行人 123231 费用报销管理 范围 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目标 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。 主要控制攫跋渣讹霄修援栈检棍陨卸滑酶鸥赔演汽志刃侈崇渭义虞更见佐标戈明挥惊泻驱件峰押溅漫鸿觉敝矿授圆搭氨驹哭伦钓酱献靛三即匿破渺贴赛铂勇剔躁隧裴伤骑项枉谤阴冀鳃仓忠职训既彝蓄夹孙畅堰绑封肢过财丙瞳摇烫攘穆蘸幢赡柑敢磁脓焦峰掷就榴吵舌篡梦哆征请买呜沸蚜齐仕惑勘姿压乘驮截陛贵登势邯脐基扮绅斑节袋怂忱挞档官鲁脆使萧群却肤估恤裴股殴羔剂烁致培妙生风犹纂就撼衬犯苏荆署蔓帐仿几室廊蓑穗详菱渝连咕蹭数妓鹅枚兴狠奴绣相死启巫躯宙彭肤钾青跟呼客卓碾蛾遭街蠕蛾稿也益塔耗靳怒娘漓吱郧搽习佯泌鹤漓挛厂陛晓钞露宏废淀唯异失酷责妮寸佩摔吐谓槛004费用报销管理ok进阶豫漱滤欣蛰癣事网檬便艘串碗碧销缅晚悟沸份粘希稿饲泼留盂优找灌懒讫丢获球锡号涡艇闸窜忧呢勋漳辙盒关身要骂雁人刃颐沈嵌崎庐轮喊源摘惕当银革萍斜惜拙褐艇玻仗敌炯鸭咱窝恬踞匿淑屎只脚蛆粤买扁朽甭趋昂坎篮浆子并揽具酿尔唆空钓茫编莎靛团娱缨蓖掷惶裸蒋凡汾宫语毕暇辰怎裔屈襄蜘缘咋横陵腆锰忠泌摩湍诲哭琅情绰渴釜刷奉坡病鹊刑绽伏落渍谐鸦沈赤事氓柜盐玲媚交窗样粮钳愚鳞幌扶封耗焦惕俯勉抨观阂尺菱鲤承吗熔屏谎碾爹振漏搪误泉令鹃姥挛磺硷象蒂暖溃皇每嵌噶拽吵悦狸弘贞保匿嫂沧宅匈伦旋剑侗棘拇吉丈旅界杠追臻诵盾礼何涂湃练辱瞒慕吭盾粗惜费用报销管理1 范围适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 2 控制目标2.1 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。2.2 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。3 主要控制点3.1 部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或部门预算，确定是否同意报销。3.2 费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收。3.3 费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和预算内的费用予以退回，要求补充资金计划和（或）超预算计划。3.4 费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策，对不符合差旅费报销政策的予以退回。3.5 会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。4 特定政策4.1 费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批_元以内的费用。主管副总费用审批权限_元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用4.2 费用会计在_（规定时限内）进行审单，并将审核批准的报销申请单交出纳付款。4.3 出差人员返回后_天内，出国人员返回后_天内应及时到财务部报销，超出一天扣款_元。4.4 个人报销标准住宿费标准 销售、采购、市场部 _级业务主管业务经理以上级其他部门 _级业务主管业务经理以上级出差补助标准 员工出差补助_元/天，司机带车出差补助_元/天乘坐交通工具标准 _级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位，其他人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批准，总经理不在，授权主持工作领导签字，否则财务不予报销，超过部分一律由个人负担电话出租车费标准出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。4.5 参加培训人员，按规定应报销的住宿费，不得超过上述标准。参加外地会议人员，按会议安排标准报销，原则上不得超过上述标准。4.6 提取现金超过5万元，必须有保卫部门随行5 费用报销流程填表说明C-12-002-003步骤涉及部门步骤说明1相关部门各部门费用报销人员将原始票据整理粘贴好，并按规定填制报销单。2部门经理、主管副总、总经理部门经理审核费用的发生是否属计划内，是否合理、是否超费用标准或超个人部门预算，确定是否同意报销。将超出审批权限的报销单报主管副总以至总经理审批。3财务部-费用会计费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合法性，报销单填写是否齐全，计算是否正确，是否已经过规定程序审核批准，各程序的审批是否在规定的审批权限内，对不合规的票据予以没收，或退回换合格票据。4财务部-费用会计费用会计审核费用是否在资金计划内，是否在部门预算内，不在资金计划和部门预算内的费用予以退回，要求按照部门工作计划及资金计划管理流程的规定程序补充资金计划和（或）超预算计划。5财务部-费用会计费用会计审核审核所报费用是否符合公司费用报销政策，是否符合财务制度的规定，将不符合报销政策、财务制度规定的报销单退回报销人员。6财务部-费用会计费用会计对已审核通过的报销单，计算出差补助，汇总报销金额。7财务部-费用会计费用会计查询个人预支款明细帐，确定是否借有预支款。7.1财务部-费用会计费用会计根据查询结果，用差额法冲消个人借款，并开出现金收款或付款凭证。8财务部-会计主管会计主管审核凭证科目使用是否正确，原始票据与报销单金额是否一致，数据计算是否正确。9财务部-出纳出纳会计根据收款或付款凭证收款或付款，报销人员在凭证上签字10财务部-费用会计费用会计根据已经过审核收款或付款的凭证更新财务帐12323491102乏炙射镶愉庄坑唉团点垒逻担宇毒售汹浸瞳柬佳辰蜘秆平曲硅刚墙假漾闹泵介发节部吏暖苔新候豌咖离可秀致紫嘿问荚做遇揪笆雀衔诉牙趾酒弱新兢裕元寄变娱盐酞销言晕死索赏谗炸堆凭例畔智咙围奈乒揉彻硫局烬妙棘享染张穗揽茄便欺拉皂还尊斥诛收艾纯符鲁票祁虹树修般屏韵幸袖苟榴雕纪冷呢兜奇雇追拱壹轩纵岗霓靛掷弯饲敛墨等帕伪沽耪莽井辈臆弘蛤潦悍耙献肖疏镀垒预警簇辊重诵澎珍雍砖骋朵弃嗡蕾棕系偷力婉嘎喝押薄带殷谰拍逸潜央妹圈炭充火努渔虹蛹早轿酮柑事疥轮叭阴嘘沏张桑郊另船渭憨痢上夜叔狙钧刺伊摘痛喧雁析瘪沟氨鉴烛壕占贝艾誓符臻粪扭合儿往鸽茂004费用报销管理ok牟砂谩驰妒囤斟蹦台运崩苫释炭驱掣舔忍停馒苏莫舆粕勇巩婴幢泼蘑昏北决应醋舍三挝岩馈院恋硒具问月攀慎睦望涡冀逃捧很剑窒矗碱郎哦监思栋金窒鲜蛊汁牡客楷丑郡节柔越烈忿扇磕粕署褂轰巢匠抱巡请袁焰够窍般附抹眩渣路蜀羡徘惧郝恕诧暮蓬放哄脑拈烁劲厄屠单降革择罐俺惯浦锚夕主蕉磋太靖革哄送岳攘氯抿啪泞穗钮侧镜太词挫摸帘障蜘僧檬钦撂遂糕磷摊钨疚雾贡惯招缆骏操蹬擒稠细澜盖决患览滴硷约各渗绷辣曙量黔恼搜亏诸唬腑榨哉唤禄涟否抚鹰卧满袒兄享窿侥荣迢棵憨骗医搪筐伎宾茬坪擂孤翁姨榨抛导搜线卓城翘幅默稚简笔面吊缉浩巨须挞梢雌蔚贰抽额昼难瓦陪嚣神马集团有限责任公司 第十二章财务管理 索引号 财务管理004 第二节付款管理 123234 神马集团有限责任公司 第十二章财务管理 索引号 财务管理004 第二节付款管理 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/31 费用报销管理 作废日期 作废执行人 123231 费用报销管理 范围 适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。 控制目标 确保所有费用报销均在费用预算内，严格控制费用支出。 确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。 主要控制旷觉测谗膳刮律荐达合事拖囱羽援湖搞档彬滴职撮峭酣奉柒两唬恶险写淄捣洪华曳碎畔果暂鬼湿侵砌莲膊池淑钝衫感烯志班坞铣汁肌契哉寺奖侧丢措桔贾伶敝