《费用报销程序》word版.doc_第1页
《费用报销程序》word版.doc_第2页
《费用报销程序》word版.doc_第3页
《费用报销程序》word版.doc_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

Q/XCYC- ZYSC-ZM 五 业 务 范 围1.费用报销作业流程1.1 工作步骤和要求1.1.1工作依据。依据安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）、安徽省烟草公司财务管理制度及办法、会计基础工作规范、宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编制定本作业流程。1.1.2单据填制。各部门根据需要填制报销单据。医药费填制医药费报销单，差旅费填制差旅费报销单，车辆费用填制汽车费用报销单，借款填制借款单，往来款结算填制付款申请单，其他费用和支出填制费用报销单，以上报销单据应附原始单据。1.1.3单据审核1.1.3.1填制完成的报销单据由经办人、部门预算员、部门负责人签字后报财务负责人审核。1.1.3.2财务负责人根据安徽省烟草公司财务管理制度及办法、宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编，对报销单据的真实性、合法性、合规性进行审核。审核未通过的退回单据，由报销部门完善手续后再提交。1.1.3.3 分管领导根据报销部门负责人和财务负责人的审核意见，按宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编对报销单据进行审核。1.1.3.4主要领导根据财务负责人、分管领导的审核意见，按宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编对报销单据进行审批。1.1.4单据报销1.1.4.1 出纳根据已审批的报销单据，视支付额度和实际情况，以现金、支票、网上银行、资金管理中心等形式支付。1.1.4.2 支付程序按现金收支作业流程工作内容和要求执行。1.1.4.3 出纳按照安徽烟草商业企业会计核算办法（试行），在NC系统内编制、打印记账凭证。1.1.5复核。稽核会计须按月对记账凭证进行复核，记录复核工作底稿，对发现的问题及时要求相关人员改正，重大事项第一时间向财务负责人报告。1.1.6县级接口。县级局费用报销审核参照上述流程办理，审核依据为宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编。1.2 费用报销流程图1.3记录表格1.4 考核指标考 核 指 标考核频次被考核者考核责任者考 核 方 法原始凭证审核正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿记账凭证录入正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿1.3国家法律法规1.3.1 会计基础工作规范1.4行业政策、规范1.4.1安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）1.4.2 安徽省烟草公司财务管理制度及办法1.5 规章制度1.5.1宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编1.6相关记录1.6.1差旅费报销单 1.6.2付款申请单1.6.3费用报销单1
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论