货币资金管理规定(参考文本).doc

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莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁膂蒁袂膇膂薄蚅肃膁蚆袀罿芀莆蚃袅艿蒈袈膄芈薀蚁膀芇螃袇肆芆蒂蝿羂芆薅羅袈芅蚇螈膆芄莆羃肂莃葿螆羈莂薁羁袄莁蚃螄芃莀蒃薇腿莀薅袃肅荿蚈蚅羁莈莇袁袇莇蒀蚄膆蒆薂衿肂蒅蚄蚂羈蒄莄袇袃蒄薆蚀节蒃虿羆膈蒂螁蝿肄蒁蒀羄羀肈薃螇袆肇蚅羂膅膆莅螅肁膅蒇羁羇膄虿螃羃膃螂蚆芁 货币资金管理规定（参考范本）为了规范企业财务运作，强化资金管理，确保企业资金安全，根据有关法律和财务会计制度，结合公司的经营运作实际情况，制定本暂行规定。一、 现金的管理严格执行国务院颁布的现金管理暂行例条、现金只限于发放工资、奖金、劳保福利，支付差旅费和转账结算起点以下的零星支出，超出规定范围的支出必须采用银行结算方式。严格执行银行核定的库存现金限额，库存现金必须存放在保险柜内；收入的现金要入时送存银行；每日业务终了检查现金实际库存与现金日记账的余额是否相符、做到日清月结；不准坐支现金；不准以白条抵作现金；不准挪用公款；不得公款私存。任何部门不得私设“小金库”，严禁收款不入账行为。会计人员应定期与不定期清查盘点现金库存，对盘盈或盘亏的现金要查明原因，按财务制度规定作会计处理。二、 银行存款的管理根据中国人民银行账户管理办法规定，公司和分支机构可在当地银行开立一个基本账户，办理日常转账结算和现金收付，根据业务需要，可开设多个一般存款帐户、办理转账结算和现金缴存。严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票；原则上不签发空白支票；原则上签发支票必须加盖“不得背书转让”印章。实行不相容职务分离制度，不得由一人办理货币资金业务的全过程，会计不得兼任出纳业务，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。加强支票印鉴管理，实行印鉴分离、限额管理，分支机构支付额度超出限额的必须加盖限权印鉴。凡属本公司的资金统一由财会部门管理，一切收付款业务部必须通过财务部门办理，不准公款私存。加强货币资金管理，建立现金和银行存款日记帐，发生收付款业务必须及时记账，每天核对现金余额，每月将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，月未填制“银行存款余额调节表”，对未达账款要及时查对。提取或送存现金，凡金额在伍仟元以下的，必须有两人同行并使用斜挎袋；金额在伍仟元以上的和购买发票，必须派汽车接送，特殊情况下经办公室批准可搭乘出租车。三、 资金使用审批权限及程序（一）货币资金支付基本要求1、合法、有效、完整的原始票据；2、填制财务报销单据，注明业务用途；3、经办人、证明人（验收人）、有权审批人的签名；4、零星维修工程款支付须附立项报告、合同（5000元以上的工程项目）和工程预算表；工程结算款支付除上述资料外还需提供竣工验收表、施工单位的结算表以及我司的结算审批表；5、支会分包项目固定费用，以合同为依据，填制（分包合同款支付申请表）；6、临时项目的付款须附审批报告；7、会议费附会议通知书；差旅费需注明出差事由和地点；8、固定资产购置附专项申购报告和固定资产交付使用验收单（由多个主要部件组合的固定资产附配置清单）；9、购买实物应列明物品名称和数量，进仓物品附进仓单；10、退保证金、押金、水电周转金，填写支会证明；不能退回原发票的单位，由财务填制红字发票，对方单位开具财务收据（盖财务印章）；个人遗失原发票的，须填写遗失报告和承诺书，提供本人身份证明复印件，由相关管理部门和财务部门核实确认。（二）服务中心/管理处的资金使用审批权限及程序1、工资福利性支出（指医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支）1.1公司文件规定限额内的医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支，依据以下审批权限与程序：（1）单项金额为1500元以下（含1500元）：经办人制单、签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计审核人力资源部审批、登记服务中心/管理处出纳报销（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批财会部副经理审核服务中心/管理处出纳报销（3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会核单人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财务副总经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销1.2公司文件规定限额外的医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支，依据以下审批权限与程序：经办人制单、签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销2、零星维修工程支出零星维修工程支出是指管辖范围内的物业修缮整改、工程改造、设备设施的维修整改以及工程材料采购等支出，此类费用支出根据物业管理条例可以在物业管理费列支。2.1计划内支出（1）单项金额为1500元以以（含1500元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计审核工程部审批、登记服务中心/管理处出纳报销（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单工程部审批、登记分管理业务副总经理审批财会部副经理审核服务中心/管理处出纳报销（3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单工程部审批|、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销2.2计划外支出经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单工程部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销3、特殊支出（指罚款、滞纳金、退多收款项等支出）经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销4、日常费用支出4.1广告宣传费、中介费、业务招待费、会议费、差旅费、公干交通费和公车费用经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审核、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销4.2已签订分包合同的固定支出（不含零星维修工程支出），水电费支出，退保证金、押金、水电周转金（1）单项金额为5000元以下（含5000元）；经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计审核归口控制职能部门审批、登记服务中心/管理处出纳报销（2）单项金额为5000元至2万元（含2万元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批财会部副经理审核服务中心/管理处出纳报销（3）单项金额为2万元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销4.3服务中心/管理处其他日常费用支出服务中心/管理处其他日常费用支出主要指办公用品采购、购买饮用水、办公电话费、网络使用费等支出，但不包括由公司本部统筹控制的费用开支。4.3.1年度预算内的其他日常费用支出，依据以下审批权限及程序：（1）单项金额为1500元以下（含1500元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计审核归口控制职能部门审批、登记服务中心/管理处出纳报销（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批财会部副经理审核服务中心/管理处出纳报销（3）单项金额为3000至50万元（含50万元）：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销4.3.2年度预算外的其他日常费用支出，依据以下审批权限及程序：经办人制单、签字证明人签字服务中心/管理处负责人审批服务中心/管理处会计核单归口控制职能部门审批、签字分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部副经理复核财会部经理审核服务中心/管理处出纳报销（三）公司本部的资金使用审批权限及程序1、工资福利性支出1.1工资、资金、福利费的发放 工资、奖金、福利费的发放必须严格控制在集团公司核定的年度工资内，其审批权限和程序如下：经办人制单、签字职能部门负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。1.2医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支1.2.1公司文件规定限额内的医药费、车贴、通讯补贴、托费补贴开支，依据以下审批权限与程序：（1）单项金额为1500元以下（含1500元）：经办人制单、签字职能部门负责人审批人力资源部审批、登记财会部会计审核出纳报销。（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字职能部门负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批财会部会计核单财会部副经理审核出纳报销。（3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字职能部门负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。1.2.2公司文件规定限额外的医药费、车贴、通讯补贴、托费等补贴开支，依据以下审批权限与程序：经办人制单、签字职能部门负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。1.3上岗证年审费用（1）单项金额为1500元以下（含1500元）：经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批人力资源部审批、登记财会部会计审核出纳报销。（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）：经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批财会部会计核单财会部副经理审核出纳报销。（3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。1.4其它福利性支出其它福利性支也是指文娱活动费、体检费、职工保险费、离职补尝金、培训费等支出，其审批权限和程序如下：经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批人力资源部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。2、零星维修工和支出零星维修工工程支出是指公司本部管辖物业的修缮整改、工程改造、设备设施的维修整改以及工程才料采购等支出，此类费用支出根据物业管理条例可在物业管理费列支。其审批权限和程序如下：2.1计划内支出（1）单项金额为3000元以下（含3000元）：经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批工程部审批、登记分管业务副总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核出纳报销。（2）单项金额为3000元至50万元（含50万元）：经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批工程部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。2.2计划外支出经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批工程部审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。3、特殊支出（指罚款、滞纳金、退多收款项等支出）经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。4、集团内部调剂资金公司集团划拨内部调剂资金的审批权限和程序如下：经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。5、其它日常费用开支5.1广告宣传费、中介费、业务招待费、会议费、差旅费、公干交通费和公车费用。经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批理审公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销 5.2购买固定资产经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批办公室审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销 5.3已签订分包合同的固定支出(不含零星维修工程支出),水电费支出,退保证金、押金（1）单项金额为5000元以下（含5000元）；经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批归口控制职能门审批、登记财会部计审核出纳报销（2）单项金额为5000元至2万元（含2万元）经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批财会部会计核单财会部副经理审核出纳报销（3）单项金额为2万元至50万元（含50万元）；经办人制单、签字证明人签字职能部门负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销 5.4其他日常费用开支 其他日常费用支出根据总经理批准的公司年度预算实行总额控制 5.4.1年度预算内纳其他日常费用支出,依据以下审批权限及程序:(1)单项金额为1500元以下(含1500元);经办人制单、签字证明人签字职能部门（或者务中心）负责人审批归口控制职能部门审批、登记财会部会计审核出纳报销（2）单项金额为1500元至3000元（含3000元）；经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批财会部会计核单财会部副经理审核出纳报销 （3）单项金额为3000元至50万元（含50万元）；经办人制单、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销5.4.2年度预算外的其他日常费用支出，依据以下审批权限及程序：经办人制定、签字证明人签字职能部门（或服务中心/管理处）负责人审批归口控制职能部门审批、登记分管业务副总经理审批公司总经理审批财会部会计核单财会部副经理复核财会部经理审核出纳报销。6、工会费用支出经办人制定、签字证明人签字工会副主度审批工会主度审批财会部会计核单财会部经理审核本部出纳报销。（四）其他重要事项的说明1、关于归口控制职能部门的说明为了确保公司年度预算的顺利完成，严格控制费用开支，根据业务管理关系与费用性质，我们确定了重要费用项目的归口控制职能部门，归口控制部门的经理必须对其统等控制的费用进行审批，确保费用发生的合理性与有有效性，各费用项目对应的归口控制职能部门详见附件三。2、缴纳税款、支付银行借款利息以及公司内部开户银行账户之间的资金调动，公司授权财会部直接办理，财会部副经理和经理联签支付。3、已委托银行付款的业务，出纳员在收到银行付款单后，交业务部门按程序补办审批手续。4、单项金额50万元以上的费用支出必须经董事会批准（水电费支出、集团内部调剂金除外）。5、支付股东红利、股权投资、集团外企业之借款、投资项目须报董事会审批。6、审批权限人本入经手的费用报销，由上一级领导审批；公司总经理本人经手的费用报销，由副总经理审批。7、因行使最后审批权人外出而付款不能推迟时，同上一级审批权人审批；若最后审批权人为总经理，则由主持工作副总经理审批后付款，并在总经理审批后付款，并在总经理回公司后一周内补办审批手续。（五）借支款规定1、申请支票或借支现金，由申请领人根据财务要求填制请款单据，按上述审批权限输审批手续后，到出纳员处领取支票（现金），并于五天内持合法票据到财务部门办理核销手续。2、前次请款未核销，原则上不予办理下次的请款。3、5000元以上现金付款，需提前一天通知财务部。4、因业务需要，个别部门需长期错支备用金的，须提出申请，经总经理审批，财务经理核准后办理借款手续，款项由专人保管，专款专用。四、附注1、本规定未作说明的情况参照越秀集团有关规定执行。2、本公司相关财务制度如与本规定有冲突的，以本规定为准。3、本规定只是对资金使用的审批权限及程序进行规范，工程立项、合同签订等业务程序请参照公司的其他发文规定。4、本规定由公司财会部负责解释，自公布之日起生效。附件：1、资金审批权限及程序一览表（适用于公司本部） 2、资金审批权限及程序一览表（适用于服务中心/管理处） 3、开支项目与归口控制表 二零零八年五月二十日附件三开支项目与归口控制表开支种类明细说明归口控制部门工资福利性支出工资、奖金、福利费发放：医药费、通讯补贴、托费等补贴开支：上岗证年审费用：其他福利性支出：体检费、职工保险费、离职补偿金、培训费、残疾人保障金、劳动保护费、劳动保险费等：人力资源部其他福利性开支：文娱活动费、慰问金等办公室零星维修工程支出设备维护保养费、维修费（含购买维修材料支出）设备年检费、零星工程款项、电费、水费、工程部日常费用开支业务招待费、会议费、差旅费、公车费用、公干交通费、办公通讯费、法律顾问费、办公费：办公用品、材料采购：购买固定资产：办公软件的购买及维护：（本部）租金水电费、（本部）办公设备维修费：办公室退押金和保证金、清洁费、绿化费、保险费、节日装饰、社区文化费、物业协会会费、iso费用物管部税金、核数费财会部广告宣传费、中介费、推广费、经理人酬金经营拓展部公共秩序费、保安基地费用保安部财务费用银行手续费、利息费用、其他财会部 蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀肇芀薃袂芃膆薃羅肆蒄薂蚄袈莀蚁螇肄芆蚀衿袇膂虿蕿肂肈蚈螁袅蒇蚇袃膀莃蚇羆羃艿蚆蚅腿膅蚅螇羂蒃螄袀膇荿螃羂羀芅螂蚂膅膁荿袄羈膇莈羆芄蒆莇蚆肆莂莆螈节芈莅袁肅膄蒅羃袈蒃蒄蚃肃荿蒃螅袆莄蒂羇肁芀蒁蚇羄膆蒀蝿膀蒅葿袁羂莁葿羄膈芇薈蚃羁膃薇螆膆聿薆袈罿蒈薅蚈膄莄薄螀