BOPP生产线技术改造资金申请报告.doc

目目 录录 1 项目概况项目概况1 1.1 项目名称及项目单位 1 1.2 项目的起止日期 1 1.3 项目内容及实施目标 1 1.3.1 项目内容1 1.3.2 项目实施目标2 2 项目单位情况项目单位情况3 2.1 基本情况 3 2.2 财务状况 4 3 项目基本情况项目基本情况5 3.1 建设背景 5 3.1.1 政策依据5 3.1.2 项目建设的意义及必要性7 3.2 支持配套条件 8 3.3 项目可行性研究 10 3.3.1 产能规模10 3.3.2 财务分析10 3.3.3 风险分析23 3.3.4 经济效益和社会效益分析26 3.4 建设目标及主要技术经济指标 27 3.4.1 建设目标27 3.4.2 主要技术指标27 3.4.3 主要经济指标.28 3.5 技术、工艺、设备及工程方案 29 3.5.1 技术工艺方案29 3.5.2 设备方案30 2 3.5.3 工程方案31 3.6 项目招标内容 36 3.6.1.项目招标范围36 3.6.2 招标的组织方式37 3.6.3 招标方案37 3.7 项目负责人基本情况 38 3.8 总投资及资金筹措方案 38 3.8.1 项目总投资38 3.8.2 筹措方案40 3.9 建设地点和投资进度 40 3.10 申请财政补助金额及使用方案 40 4 项目建设条件项目建设条件42 4.1 环境保护条件 42 4.1.1 生态环境影响分析42 4.1.2 生态环境保护措施42 4.2 安全生产 43 4.3 消防措施方案 45 4.3.1 消防安全45 4.3.2 主要安全措施46 4.4.1 用能标准和节能规范47 4.4.2 能耗状况和能耗指标分析47 4.4.3 项目节能降耗措施及节能效果分析48 5 附表附表与与附件附件.51 1 1 项目概况项目概况 1.1 项目名称及项目单位项目名称及项目单位 1 项目名称：bopp 生产线技术改造 2 项目单位：广东健和包装实业有限公司 3 项目建设地址：广东省五华县县城工业区 4 企业类型：有限责任公司 5 注册资本：人民币壹仟万元 6 法定代表人：杜丽璇 7 项目负责人：杜丽璇 项目联系人：蓝坚 8 联系电话传 真1.2 项目的起止日期项目的起止日期 项目从 2010 年 6 月起到 2011 年 6 月结束。2011 年 5 月到 2011 年 6 月，主要进行量产设备的安装调试、量产前准备、人员招聘和 培训等工作。 1.3 项目内容及实施目标项目内容及实施目标 1.3.1 项目内容项目内容 （1）改造 bopp1#生产线，扩建 bopp2#生产线（扩建厂房建筑 面积约 6000 平方米） ； （2）为配合工艺改良而购置产品加工和检测试验所需的先进生 产设备 1 批。 （3）建设与项目相关的给排水、电气、通风空调、压缩空气动 力、环保、消防等公用配套工程。 2 1.3.2 项目实施目标项目实施目标 （1）建设规模 改造扩建后，预计年增产 3000 吨包装薄膜。 （2）经济目标 项目新增总投资 2950 万元，项目达产后每年可实现新增销售收 入 3810 万元，新增净利润为 461.49 万元，项目税后投资财务内部 收益率 20.73，税后静态投资回收期 6.16 年（含改造期） 。 3 2 项目单位情况项目单位情况 2.1 基本情况基本情况 广东健和包装实业有限公司成立于二 00 二年六月二十一日，是 五华县招商引资的重点企业，公司主要生产、销售塑料包装材料、 塑料制品；销售化妆品、化工产品、日用百货、电子产品、家用电 器、建筑材料、办公用品；塑料、金属、棉纺品进出口；废旧金属、 废旧棉纺品进出口代理业务；包装装潢印刷品、其他印刷品印刷的 综合性企业。公司拥有食品包装及医药包装两个系统，专业从事各 种软包装材料技术的产品研究、开发、生产与销售，主要生产印刷 复合膜（袋） ，用于食品、药品、日用品包装，以及 bopppe、petpe、boppalpe 和医药铝薄等医用塑料复合硬片， 复合膜（袋） ，是专门为食品、医药等行业的用户提供软包装服务的 生产企业、为了更好的与国际接轨，我司先后从德国、日本、意大 利等国引进先进的生产设备，如 12 色印刷机、8 色印刷机、6 色印 刷机、干复机、无溶剂复合机等，同时公司总部还设有经国家检测 通过的 10 万级微生物检测室，质检部等等，通过了 iso9001 质量管 理体系。这些都有力的保证了我司产品的质量和服务的水平。 公司厂区占地面积 26000 多平方米自筹资金建有生产厂房及办 公面积 18000 多平方米，目前公司生产经营良好。自 2002 年投资兴 办以来，凭着求真、务实的经营理念，倡导“以人为本、和谐发展” 的战略思想。诚实守信、以质求存，用我包装，增加你产品附加值 的经营宗旨，努力打造成行业的龙头企业。历年荣获“光荣纳税户” “重合同守信用单位”“优秀民营企业”“员工满意企业”等称号。现在企 业总资产 4269 万元，拥有国内外技术先进的生产设备 80 台（套） 4 和功能齐全的检测设备 30 台（套） 。企业现有员工 263 人，其中管 理人员 22 人，工程技术人员 30 人，生产工人及其他人员 211 人。 近年来，企业以新产品开发为龙头，抓管理、练内功，大力发 展新产品和高技术含量、高附加值产品，以技术创新和增收节支为 重点，取得了较好的 经济效益，业务得到高速发展，营销网络覆盖 国内外市场，如广药集团星群药业、王老吉药业、白云山制药、广 东康美中药饮片、广东众生药业、华北制药集团等均为我公司的合 作伙伴。2009 年全年实现销售收入 3572 万元，利税 195.66 万元。 本公司根据根据国内外市场需求和企业发展的需要，提出了 bopp 生产线技术改造项目，以满足国内外市场是十分适时的。该 项目的实施对五华山区经济的发展和企业的发展都是有益的，也是 十分必要的。本项目计划投资 2950 万元，在厂区现有的土地上建设 厂房 6000 平方米，新增设备 54 台（套） ，达到新增年产 3000 吨的 生产能力。预期增加就业岗位 40 个，年新增营业收入 3810 万元， 年新增税金 976.63 万元，年新增净利润 461.49 万元。 2.2 财务状况财务状况 截止 2009 年 12 月 31 日，公司总资产 4269 万元，总负债 2501 万元，资产负债率为 58.59%。公司资产结构和资产质量优良，资产 的安全性和可变现性较强，银行信用等级为 aa 级。2009 年公司销 售收入 3572 万元，上缴税收 67.74 万元，实现利润 127.9 万元。公 司 2009 年主要资产经营情况详见 2009 年度财务报表。 5 3 项目基本情况项目基本情况 3.1 建设背景建设背景 3.1.1 政策依据政策依据 （1）本项目符合广东省与梅州市国民经济和社会发展十一五规 划纲要的有关精神，坚持继承、创新、提高、发展，进一步转变发 展观念，创新发展模式，提高发展质量，增强发展动力，努力当好 落实科学发展观的排头兵，切实做到六个“必须加快”。 第一，必须加快转变经济增长方式。把提高经济增长质量和效 益放在首位，走新型工业化道路，大力推进产业结构优化升级，着 力发展优质型、效益型经济，建设资源节约型社会、环境友好型社 会，实现节约发展、清洁发展、安全发展和可持续发展。 第二，必须加快提高自主创新能力。实施自主创新战略，坚持 自主创新、重点跨越、支撑发展、引领未来的指导方针，把科学技 术真正置于优先发展的战略地位，大力发展科技、教育，推动产学 研结合和科技成果转化，提高原始创新能力、集成创新能力和引进 消化吸收再创新能力，推进产品创新、技术创新、产业创新，构建 创新型广东。 第三，必须加快推进经济国际化和体制创新。实施经济国际化 战略，以全球的视野谋划广东省的发展，着眼于提高对外开放水平 和促进内外源型经济协调发展，大力提高“引进来”的水平和“走出去” 的竞争力，更好地利用国内外两种资源、两个市场，进一步加强粤 港澳合作、泛珠三角区域合作以及与东盟自由贸易区的合作，不断 提高国际竞争力。加大改革攻坚力度，突出制度建设和体制创新， 推进综合配套改革，改革行政管理体制，转变政府职能，建设法治 6 型政府、服务型政府，形成一整套有利于促进经济社会全面协调可 持续发展的体制机制。 第四，必须加快促进城乡区域协调发展。实施区域协调发展战 略，打破行政区划限制，调整优化区域空间结构，继续提高珠三角 经济发展水平，加快东西两翼和山区的发展，形成各具特色、功能 互补、各展优势的区域经济发展新格局。按照建设社会主义新农村 的要求，推进现代农业建设，大力发展农村公共事业，发展壮大县 域经济，逐步改变城乡二元经济结构。 第五，必须加快建设绿色广东。实施绿色广东战略，以促进经 济社会发展与人口、资源、环境相协调为目标，发展循环再生的绿 色经济，构筑系统安全的绿色生态，建设优美高质的绿色环境，培 育人与自然和谐的绿色文明，促进自然生态环境系统与经济社会发 展系统良性循环，提高可持续发展能力。 第六，必须加快推进和谐社会建设。坚持依法治省，在加快经 济发展的同时，更加重视社会发展和进步，加快社会事业发展，加 强社会管理和社会利益协调，关心和改善人民群众生活，维护社会 公平正义，保持社会安定团结，构建“富裕、公平、活力、安康”的 和谐广东。 （2）符合促进工业产业升级的相关政策 走新型工业化道路，优化产业结构和布局，推进产业聚集，填 补和增强产业链高端链节，提升产业层次，培育知名品牌，提高管 理水平，实现产业发展由粗放型增长方式向效益型、节约型增长方 式转变。 （3）符合加快两翼和山区发展的政策 推动两翼、山区与珠三角的互动发展。实行差别化产业政策， 7 促进珠江三角洲、两翼、山区的产业形成各有侧重的梯度合理分工。 积极推进珠三角产业向山区和两翼转移。加强产业转移中的环境保 护，限制高污染产业转移到两翼和山区。建立健全区域重大基础设 施、环境保护、资源开发利用等重大事项的协调机制，实现两翼、 山区与珠三角利益共享和共赢。继续加大对少数民族地区、革命老 区建设的扶持力度。 加快东西两翼发展。加大扶持力度，支持两翼重大基础设施和 重大项目建设，推动两翼经济进入快速增长期。以建设公路网、铁 路网、海港等为重点，完善东西两翼的交通基础设施。强化工业在 两翼发展中的主导地位，发挥两翼的临海区位优势和资源优势，重 点发展临港重化工业、特色产业和配套产业。通过建设一批重大项 目，提高区域工业经济的自我发展能力，使两翼成为广东省产业发 展新的增长点。加快建设现代渔港经济区。 加快山区发展。积极落实扶持山区发展的政策措施，加强山区 公路、水利、农村电网和信息化等基础设施建设。山区产业发展要 按照适度发展、集中开发和严格保护环境的原则，发挥自身资源优 势，大力发展旅游等特色产业、资源加工业和劳动密集型产业。围 绕全省主导产业，积极与珠三角产业互动，发展配套产业。 3.1.2 项目建设的意义及必要性项目建设的意义及必要性 （1）包装业发展的重要性 一个国家包装工业的发展水平及其包装设计研发理念，是该国 经济生活中文明程度的重要标志。包装产业不仅涵盖了包装产品的 设计、生产，包装印刷，包装原辅材料供应，包装机械以及包装设 备制造等多个生产领域，其包装制品还参与到第一至第三产业，货 物流通的每一个环节。对使用后的包装产品进行处置、回收和再生 8 利用是包装工业永久性的社会责任。因此，包装产业的发展与全球 经济一体化和人类社会可持续发展息息相关。包装产业作为“朝阳产 业”，必将对全球制造业发展及其产品的国际间流通产生不可低估的 作用。 中国包装业近年来飞速发展，已从上世纪 80 年代初产值不足 100 亿元发展到 2009 年的 7320 亿元，仅次于美国和日本，成为世 界第三包装大国。当前，中国包装工业正处于转轨升级的关键时刻， 经历了由小变大的发展历程。从上个世纪 80 年代初的单一包装产品 发展到现在的六大包装门类俱全。今后再用 20 年时间，要把中国建 设成为世界包装强国。 随着中国经济高速发展以及人民生活质量的提高，对微波食 品、休闲食品及冷冻食品等方便食品的需求量将不断增加，这将直 接带动相关食品包装的需求，中国食品与包装机械业在今后的一段 长时间内将维持正增长。预计未来循环经济将成为包装行业发展的 主要模式、包装废资源回收利用将实现产业化、绿色包装材料将获 得大力开发和发展、包装基础工业也将加快发展。 （2）生产线改造的必要性 随着公司经济的发展，急需开拓市场，改扩建生产线将为公司 技术提升注入新的血液，所以此次生产线改扩建势在必行。 3.2 支持配套条件支持配套条件 （1）较好的经济基础和雄厚的技术实力 广东健和包装实业有限公司自创建以来，一直以生产塑料等包 装为主导产品，积累了丰富的产品开发研制和批量生产的组织管理 方面的经验。公司由小到大，由弱到强，勇于创新，不断推出新产 9 品，不断加快企业技术进步，使效益连年较大幅度增长，企业发展 势头良好，有较强的抗风险能力和贷款偿还能力。 （2）良好的厂房及设备基础条件 本项目产品的主要特点及生产工艺与现有产品相似，并在现有 基础上进行了一定的改良，已经通过较长时期批量生产考验，质量 稳定。本项目利用企业原有部份厂房和设备,新建部分厂房、库房等， 新增配备工艺设备、检测设备和起重运输设备 54 台（套） ，组成二 条 bopp 生产线和其他塑料包装、医药包装生产线。 （3）有一批产品开发和生产管理骨干力量 广东健和包装实业有限公司通过多年的产品开发和生产，培养 了一大批操作熟练的技术工人和具备专业理论知识及丰富实践经验 的技术人员，并吸收了众多国内相关行业的专业技术人才和管理人 才，组成了一支年龄结构、知识结构、技术结构合理的能打硬仗的 队伍，为本项目的实施提供了有力的保证。 （4）有团结、奋进的领导班子 广东健和包装实业有限公司的决策层和高级管理层，团结务实、 严于律己、勇于拼搏、思想解放、富有创新精神，带领公司在较短 的时间内取得了可喜的业绩。 （5）有明确的企业发展思路 广东健和包装实业有限公司规划以提高产品质量作为为今后的 发展方向；密切注视国际、国内包装业发展的最新动向，不断推出 新产品；进一步吸收高层次的技术人才和管理人才，在技术上保持 领先地位，以巩固和加强企业在包装行业中的技术优势；不断扩大 生产规模，完善技术、工艺、质量；加大产品宣传力度，组建产品 营销网络，提高国内外市场占有率。 10 （6）有政府各部门和银行的大力支持 由于本项目技术和产品先进，工艺成熟，市场前景广阔，具有 良好的社会效益和较好的经济效益，并符合地方产业政策及行业发 展方向，长期得到当地政策有关部门和银行的大力支持。 （7）企业所在地环境优越 广东健和包装实业有限公司位于五华县城工业区，县城工业区 位于县城规划区内、县城主干道水寨大道旁，总规划面积 8000 亩 (其中规划 6000 亩与番禺区合作开发产业转移园区)。分一、二、三 期开发，首期规划面积 1000 亩，二期规划面积 2300 亩。主要设立 以化工、电力、机械、轻纺、建材、电子、食品、文体器材、手工 业等九类为主的工业区。同时相配套其它用地，如公共服务设施用 地、科学室实验中心用地、绿化用地、仓储用地。目前，已投入资 金 5000 多万元，集约土地近 4000 亩，一、二期共引进企业 35 家， 投资总额 10 亿多元。2006 年 12 月，引进台资在县城工业区兴建台 商工业园，规划面积 1000 亩，投资 8 亿元。目前，已签约进园台商 企业 13 家，投资 3 亿元。 3.3 项目可行性研究项目可行性研究 3.3.1 产能规模产能规模 本次项目改造主要是改扩建 1#2#bopp 生产线，计划投资 2950 万元，改造成功后公司每年新增产量 3000 吨，新增销售收入 3810 万元。 3.3.2 财务分析财务分析 一、经济评价方法及说明一、经济评价方法及说明 11 依据国家发改委和建设部联合发布的建设项目经济评价方法 与参数 （第三版）的规定，参照投资项目可行性研究指南（试用 版） （中国电力出版社 2002 年出版）并根据企业会计准则、其他有 关经济及税务法规和项目实际需要进行评价。分析范围包括对本项 目的经营收入与成本的估算、项目盈利能力分析、盈亏及敏感性分 析等，所用的各项指标按照国家有关规定选取。 计算不考虑我公司其他业务的收入与成本效益，财务评价仅对 本项目的新增效益进行评价。 本次财务评价计算期为 11 年 6 月，从 2010 年 6 月到 2021 年 12 月。其中改造期为 12 个月，改造期从 2010 年 6 月开始计算， 2011 年 6 月建设完成并试产，2011 年 7 月正式开始生产，经营期 10 年，从 2011 年 7 月至 2021 年 12 月。 相关说明： 项目改造成功后新增年产包装薄膜 3000 吨； 财务基准收益率按 10设定； 公司投资和财务分析的基础数据和资料； 成本和销售的各种价格均按不含税价测算。 二、成本费用估算二、成本费用估算 1原材料费用 产品原材料、辅料采购按 5000 元/吨，原材料与产品的比例为 10:8.5 元/瓶测算，改扩建生产线后每年新增产量 3000 吨，则每年新 增原材料 3529 吨，每年新增原材料费用 1764.5 万元。 2. 燃料动力费用 主要燃料为液化天然气，每年需要 80 吨，单价为 0.65 万元/吨， 每年需用电 289 万度电，每度电 1 元，则达产年需要的燃料动力费 12 341 万元。 3. 工资福利费用 项目定员 40 人，其中管理人员 5 人，生产技术人员 5 人，普通 工人 30 人，年人均工资及福利费 2.5 万元。项目达产后的正常年份 预计年工资及福利总额为 100 万元。 4. 资产折旧摊销 固定资产折旧：机器设备和其他费用综合折旧为 10 年，残值按 5%计算，按直线法计提折旧。正常年份的年折旧费总额为 218 万元。 详见附表 3-1：固定资产折旧估算表。 5. 修理维护费 修理维护费的提取按固定资产原值的 2%计提，年约需要修理费 46 万元。 6. 其他费用 管理费用按年销售收入的 5%计算，年管理费用约需要 190.5 万 元。 销售费用按年销售收入的 7%计算，年销售费用约需要 266.7 万 元。 达产期产品总成本费用 2927.20 万元，其中固定成本 821.70 万 元，包括工资及福利费、修理费、折旧费、管理费用、销售费用等； 可变成本 2105.5 万元，为原材料、燃料及动力费等可变外购费用。 经营成本 2708.70 万元，包括原材料、燃料及动力费、工资及 福利费、修理费、其他制造费用、管理费用、销售费用等。 详见附表 3-2：总成本费用估算表。 三、收入和税金估算三、收入和税金估算 13 1. 销售收入 产品销售价格按 12.7 元/千克测算，年产 3000 吨，第一年按 50%计 算，第二年按 80%计算。 达产年营业收入 3810 万元。 2. 销售税金及附加 产品销售的增值税税率 17，城市维护建设税、教育费附加分 别按增值税税额的 5、3测算。经测算，正常年份增值税额 247.66 万元，销售税金及附加为 267.48 万元。 三、财务效益分析三、财务效益分析 1. 利润及利润分配 销售收入扣除销售税金及附加和总成本费用后为利润总额，扣 除所得税后为净利润。该项目达产期，每年新增利润总额 615.32 万 元（即利润总额=销售收入-销售税金及附加-总成本费用=3810- 267.48-2927.20=615.32） 。所得税率为 25，年新增所得税为 153.83 万元。新增净利润为 461.49 万元。税后利润提取 10的法定公积金， 剩余为未分配利润，每年未分配达 415.34 万元。 详见附表 3-4：利润及利润分配表。 2. 盈利能力分析 （1）静态财务评价指标计算 本项目达产期时新增利润总额 615.32 万元，新增净利润 461.49 万元，增值税额 247.66 万元，销售税金及附加为 267.48 万元，所得 税 153.83 万元。 总投资收益率新增利润总额/总投资 615.32/2950 =20.86% 14 资本金净利润率新增净利润/资本金 461.49/2950 =15.64% （2）现金流量分析 项目财务内部收益率是指能够使未来现金流入量现值等于未来 现金流出量现值的贴现率。 本项目税前财务内部收益率为 27.38；税后财务内部收益率为 20.73。 项目财务净现值指项目未来现金流入量的现值与项目未来现金 流出量现值的差额。本项目税后净现值 1392.78 万元（i=10%） 项目投资回收期指投资项目引起的现金流入现值累计到与投资 额相等所需要的时间。本项目税后静态投资回收期为 6.16 年（含改 造期） 。 详见附表 3-5：项目投资现金流量表。 3. 偿债能力分析 100% 资产总额 负债总额 资产负债率 每年负债率都在变化，附表 3-6：资产负债表。 项目资产负债率最大为 14.91%，以后各年都较小；说明负债比 率较小。 三、不确定性分析三、不确定性分析 1. 盈亏平衡分析 项目盈亏平衡分析图如 3-1 所示。 15 图 3-1 项目投资盈亏平衡分析图 2. 敏感性分析 本项目可能发生变化的主要因素有产品售价、经营成本和建设 投资额。各因素变化范围在6之间时对财务净现值的影响程度见 敏感性分析图 3-2。 16 敏感性分析图 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 -6%-3%03%6% 变化比例 税后财务净现值 固定投资 经营成本 销售收入 图 3-2 项目敏感性分析图(价格敏感性) 上图表明：销售价格和经营成本因素变化时对项目影响的敏感 度比较高。销售价格和经营成本每变动一个百分比，财务净现值会 发生很大的变化；因此要想控制好本项目的风险，项目在运作时必 须注意市场风险，增强产品品质，加强产品竞争能力，保持项目具 有一定的毛利率，同时要注意开源节流。 四、财务评价结论四、财务评价结论 经过分析计算，由各项指标表明：本项目盈利能力比较好，短 期负债清偿能力和抗风险能力都比较强，项目可行。本项目的主要 经济指标见附表 3-7 主要经济技术指标表。 17 附表 3-1 固定资产折旧估算表 单位：万元 计算期 序号名称属性 2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1新固定资产 1.1折旧年限(年)10 1.2残值率(%)5 1.3折旧方法平均年限法 1.4当期转入固定资产 02300000000000 1.5累计投入原值 02300230023002300230023002300230023002300 1.6当期折旧 00218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5 1.7当期净值 023002081.518631644.514261207.5989770.5552333.5 合计 00000000000 当期转入固定资产 02300000000000 累计投入原值 02300230023002300230023002300230023002300 当期折旧 00218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5218.5 当期净值 023002081.518631644.514261207.5989770.5552333.5 18 附表 3-2 总成本费用估算表 单位：万元 计算期 序号名称 2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1外购原材料88.23 1411.60 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 1764.50 2外购燃料0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3外购动力170.50 272.80 341.00 341.00 341.00 341.00 341.00 341.00 341.00 341.00 341.00 4直接人工50.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 5修理费0.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 46.00 6折旧费0.00 0.00 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 7摊销费0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8财务费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9其他费用114.30 365.76 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 457.20 9.1其他制造费用0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.2其他管理费用47.63 152.40 190.50 190.50 190.50 190.50 190.50 190.50 190.50 190.50 190.50 9.3其他销售费用66.68 213.36 266.70 266.70 266.70 266.70 266.70 266.70 266.70 266.70 266.70 -总成本费用423.03 2196.16 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 其中:固定成本164.30 511.76 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 可变成本258.73 1684.40 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 2105.50 -经营成本423.03 2196.16 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 19 附表 3-3 销售收入销售税金及附加估算表 单位：万元 计算期 序号名称 2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1销售收入952.50 3048.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 2增值税100.80 198.13 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 3销售税金及附加100.80 213.98 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 3.1增值税合计100.80 198.13 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 247.66 3.2营业税金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.3城乡维护建设税0.00 9.91 12.38 12.38 12.38 12.38 12.38 12.38 12.38 12.38 12.38 3.4教育附加税金0.00 5.94 7.43 7.43 7.43 7.43 7.43 7.43 7.43 7.43 7.43 20 附表 3-4 利润与利润分配表 单位：万元 计算期 序号名称 2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1销售收入952.50 3048.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 2减免增值税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3销售税金及附加100.80 213.98 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 4总成本费用423.03 2196.16 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 2927.20 5补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6营业外收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7利润总额428.67 637.86 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 8弥补以前亏损0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9应税利润428.67 637.86 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 615.32 10所得税107.17 159.47 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 11税后利润321.50 478.39 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49 461.49 12法定盈余公积金32.15 47.84 46.15 46.15 46.15 46.15 46.15 46.15 46.15 46.15 46.15 13任意盈余公积金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14扣除基金后利润289.35 430.56 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 15可分配利润0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.1投资方 10.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16.2投资方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17未分配利润289.35 430.56 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 415.34 18累计未分配利润289.35 719.91 1135.25 1550.60 1965.94 2381.28 2796.63 3211.97 3627.32 4042.66 4458.01 21 附表 3-5 项目投资现金流量表 单位：万元 计算期 序号名称 2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1现金流入0.00 952.50 3048.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 4793.50 1.1销售收入0.00 952.50 3048.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 3810.00 1.2减免增值税0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 333.50 1.4回收无形资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.5回收流动资金0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 650.00 2现金流出1100.00 2027.58 2921.86 3231.18 3130.01 3130.01 3130.01 3130.01 3130.01 3130.01 3130.01 3130.01 2.1建设投资1100.00 1200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2流动资金增加额0.00 196.58 352.25 101.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3经营成本0.00 423.03 2196.16 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2708.70 2.4销售税金及附加0.00 100.80 213.98 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 267.48 2.5所得税0.00 107.17 159.47 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 153.83 3所得税后净现金流量-1100.00 -1075.08 126.15 578.82 679.99 679.99 679.99 679.99 679.99 679.99 679.99 1663.49 4所得税后累计现金流量-1100.00 -2175.08 -2048.93 -1470.11 -790.12 -110.12 569.87 1249.87 1929.86 2609.85 3289.85 4953.34 6所得税前净现金流量-1100.00 -967.91 285.61 732.65 833.82 833.82 833.82 833.82 833.82 833.82 833.82 1817.32 7所得税前累计现金流量-1100.00 -2067.91 -1782.30 -1049.65 -215.82 618.00 1451.83 2285.65 3119.48 3953.30 4787.13 6604.45 计算指标税前税后 财务内部收益率27.38 20.73 财务净现值(万元)2266.76 1392.78 i=10% 静态投资回收期(年)5.26 6.16 动态投资回收期(年)6.23 7.77 含建设期 22 附表 3-6 资产负债表 单位：万元 计算期 序号名称 2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年2015 年2016 年2017 年2018 年2019 年2020 年2021 年 1资产1100.00 3478.86 4368.91 4949.12 5410.61 5872.11 6333.60 6795.10 7256.59 7718.08 8179.58 8641.07 1.1流动资产总额0.00 1178.86 2068.91 2867.62 3547.61 4227.61 4907.60 5587.60 6267.59 6947.58 7627.58 8307.57 1.1.1应收帐款0.00 32.12 162.62 200.23 200.23 200.23 200.23 200.23 200.23 200.23 200.23 200.23 1.1.2存货0.00 168.40 436.99 514.28 514.28 514.28 514.28 514.28 514.28 514.28 514.28 514.28 1.1.3现金0.00 6.85 19.41 23.22 23.22 23.22 23.22 23.22 23.22 23.22 23.22 23.22 1.1.4累计赢余资金0.00 971.50 1449.90 2129.89 2809.89 3489.88 4169.87 4849.87 5529.86 6209.85 6889.85 7569.84 1.2在建工程1100.00 2300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3固定资产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3.1固定资产原值0.00 0.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 2300.00 1.3.2累计折旧0.00 0.00 0.00 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 218.50 1.3.3固定资产净值0.00 0.00 2300.00 2081.50 1863.00 1644.50 1426.00 1207.50 989.00 770.50 552.00 333.50 1.4其他资产净值0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2负债及权益合计1100.00 3478.86 4368.91 4949.12 5410.61 5872.11 6333.60 6795.09 7256.59 7718.08 8179.58 8641.07 2.1流动负债合计0.00 207.36 619.01 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 2.1.1应付帐款0.00 10.78 70.18 87.73 87.73 87.73 87.73 87.73 87.73 87.73 87.73 87.73 2.1.2流动资金借款0.00 196.58 548.83 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00 2.1.3短期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.2长期借款0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 负债小计0.00 207.36 619.01 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 737.73 2.3所有者权益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.1投资方 11100.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2950.00 2.3.2投资方 20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.3.3资本公积金0.00 32.15 79.99 126.14 172.29 218.44 264.59 310.74 356.89 403.04 449.18 495.33 2.3.4累计未分配利润0.00 289.35 719.91 1135.25 1550.60 1965.94 2381.28 2796.63 3211.97 3627.32 4042.66 4458.01 所有者权益小计1100.00 3271.50 3749.90 4211.39 4672.88 5134.38 5595.87 6057.36 6518.86 6980.35 7441.85 7903.34 资产负债率(%)0.00 5.96 14.17 14.91 13.63 12.56 11.65 10.86 10.17 9.56 9.02 8.54 23 附表 3-7 主要经济指标汇总表 序号指标和数据名称单位指标和数据备注 1项目总投资万元2950.00 1.1建设投资万元2300.00 1.2建设期利息万元0.00 1.3流动资金万元650.00 2销售收入万元3810.00达产期 3销售税金及附加万元267.48达产期 4增值税万元247.66达产期 5总成本费用万元2927.20达产期 6利润总额万元615.32达产期 7所得税万元153.83达产期 8税后利润万元461.49达产期 9税收总额（3+4+7）万元976.63达产期 10财务盈利能力分析 10.1财务内部收益率 全部投资所得税前%27.38 全部投资所得税后%20.73 10.2 财务净现值 全部投资所得税前万元2266.76ic=10% 全部投资所得税后万元1392.78ic=10% 10.3静态投资回收