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nc全面预算产品讲解 用友软件股份有限公司 产品支持部支持顾问 崔树成 2008年 11 月 2 日 提纲 一、nc全面预算管理总体介绍 二、nc全面预算解决方案及软件操作 一、nc预算管理总体 l全面预算的实质 l全面预算的管理目标 lnc全面预算的总体架构 1.1 概念-全面预算管理的本质 观点1：由人控制成本的会计技术。 观点2：预算有两类：一类为预测，另一类为标准。 观点3：行动计划的数量表达。 观点4：全面预算管理是帮助企业实现战略目标的一 种管理手段。 全面预算管理是帮助企业实现战略目标的一种管理手段。它 将企业全部经营活动的计划、目标以数量形式具体而系统地 反映出来，并以此为基础进行控制管理，不断调整改进经营 策略。 1.2 nc全面预算的应用目标 l帮助企业管理者通过预算管理系统，实现 企业的全面预算管理，优化企业资源分配 l帮助企业快速构建全面的预算体系 l提供从预算编制、预算执行过程监控、到 预算分析的完整预算管理流程 l提供多种预算编制方法、支持各种预算编 制流程，快速实现预算数据编制 l可以灵活的定义各种控制规则，实现预算 执行过程的监控 l提供多角度的分析查询，快捷实现预算数 据的分析展现 1.3 nc全面预算的总体架构 2. 全面预算解决方案 l2.1 全面预算体系构建 l2.2 预算编制、调整 l2.3 预算控制、预警 l2.4 预算分析 全面预算解决方案 l根据企业预算管理的需求，nc全面预算管理系统提供了以下预算管 理过程的解决方案 全面预算体系构建 预算的控制和预警 预算 分析 预算的编制和调整 目标对比 控制 过程 基石 nc预算产品的应用流程 2.1 预算的系统设置和预算体系的搭建 2.1.1 预算的系统的设置 2.1.2 权限管理 2.1.3 预算主体的搭建 2.1.4 预算指标维度的搭建 2.1.5 预算样表的搭建 2.1.6 周期方案 2.1.7 场景设置 预算中的名词解释 预算主体：预算的责任单位，一般来说，预算主体也是 最基本的预算编制单位 预算场景：预算编制的环境，可以简单理解为预算年度 预算指标：是由相关关键值（周期、维度、单位等）确定 的一组数据；每个预算指标都代表一项业务内容，或者具 有一定的经济含义 预算维度：指标的属性描述 预算目录：预算大纲，决定了预算编制的内容 样表和计划表：基础场景中的样表在具体场景中分配后形 成的表称为计划表 2.1.1 预算的系统设置 l系统设置完成全面预算系统登录权限设置，包括预算 登录，登录设置、系统维护三个结点。 l预算登录指的是从nc 系统登录进入全面预算管理系统。预算登录是相对nc 系统来 说的，用户登录nc 为一次登录，从nc 进入预算管理系统为预算登录。 l注意事项 l因不同的场景会有不同的预算主体，所以要求登录时首先选择预算场景，根据场景过 滤出主体后，再选择主体登录。 l登录设置用于定义用户或用户组以何种身份登录哪个预算主体,即设置预算登录的条 件 l注意事项 l1）系统管理员可以设置任意场景、任意主体的登录权限，普通用户只能设置当前登录 场景主体的登录权限； l2）除了系统管理员tbadmin 外，nc 账套管理员也可以行使与系统管理员tbadmin相同 的功能； l3）系统管理员tbadmin 和nc 账套管理员设置登录权限时，只能登录“集团”主体。 l系统维护用于解除异常操作或者并发操作时锁定的计划。 2.1.2 权限管理-登录设置 登录设置：以系统管理员的身份登录，设置用户拥有哪些预算场景、 哪些预算主体的权限。 预算登陆：用于实现不同预算场景、预算主体间的切换 登录设置：用于设置用户登录某个场景下主体的权限 2.1.3预算主体的概念 集团 分/子公司 部门/责任中心 支持多级预算责任主体的建立； 可以是集团公司、可以是分子公司、可以是部门或者责任中心； 按照该层级的预算分解和汇总； 预算的查询与统计分析； 预算主体：预算的责任单位，一般来说，预算主体也是最基本的预算编制单位。 2.1.3 增设虚拟预算主体/合并汇总层面预算主体 虚拟预算主体/合并汇总层面预算主体 预算编制：不做具体的预算编制，主要是汇总合并其直属下 级单位的预算； 预算控制：可在合并汇总预算主体层面设置统一的控制方案 控制各下级预算主体的预算执行情况； 预算分析：可以做跨预算主体的分析。 编制层面预算主体 为具体预算主体，各预算主体在各自的帐套中进行各自的预 算编制、预算控制、预算调整和分析等。 2.1.3 考虑并建立预算主体与核算主体之间的关系 支持建立预算主体与核算主体之间的对应关系，为预算控制和预算分析奠定基础。 2.1.4 预算指标维度的搭建 l预算指标与维度的概念 l区分预算指标与维度的主要因素 l在系统中搭建预算指标与维度 l维度向量 1）预算指标与维度的概念 l预算指标 l从应用的角度讲，指标是根据企业外部或内部财务或业务报 告的需求形成的用以衡量企业绩效的量度。 l预算维度 l对预算指标从不同角度进行更为细化的说明，例如客户维、 周期维、组织维等 l系统预置重要维度：周期维、预算主体维。 2）区分预算指标与维度的主要因素 l指标不能作为样表的参数维、可变维， l而维度没有限制新建样表时， l样表上必须有指标 l只有该维度、维度成员未使用的情况下才可以删 除。判断使用的标准是预算样表是否引用了该维 度（维度成员）。 3）在系统中搭建预算指标与维度 考虑预算指标与核算指标的对应关系： 会计科目以及辅助核算项； 部门档案； 人员类别及人员档案； 地区分类以及客商档案； 存货类别以及存货档案； 固定资产类别以及固定资产档案； 收支项目等。 4） 维度向量 l维度向量：样表单元格的所有指标、维度的一个 组合，是单元格的一个重要属性。 如何查看样表单元格的维度向量？ l选中一个单元格-点属性-弹出属性窗口，选择纬 度页签，该页签显示的所有的纬度组合称为该单 元格的纬度向量。在样表工具栏上有个“dv”按钮 ，用于检查样表中是否有维度向量重复。对于固 定表最好不要有重复 l1、纬度向量根据样表自动计算生成的属性 l2、代表了数据在业务上的一个含义 l3、公式取数依赖于纬度向量 2.1.5预算样表的搭建-预算样表 l针对用户预算编制的要求,编制不同类型的预算样表 固定表:主要用于预算主体和预算项目固定的情况 l可变表:主要用于在预算编制前预算项目不固定,而且各个主体 的预算项目也是不一致的. l在设计预算样表时，经常会遇到这样的情况，1）一些预算项目不是特别重 要，项目的明细特别多；2）审批、批复时经常不用关心这些具体项目，只是 关注这些项目的汇总数值；3）不同的编制人会填写不同的费用项目；4）这 些项目的具体数值及名称由预算编制人在编制时随需要确认 多频表：预算编制周期非年，周期方案选择n月/季的预算样表，分配后会生 成多张计划表(思考：如何确定编制周期) l参数维表:主要用于预算项目不固定且各个预算项目的预算编 制可能不是同时进行的 l在编制预算时，会遇到这样的情况：同样的样表格式及内容，需要根据不同 的编制目的编制多套数据。 l说明：参数维度成员在体系分配时指定；周期方案不能作为样表的参数维度 2.1.5 预算样表的搭建 预算样表的搭建步骤： l对客户提供的所有预算样表进行整体分析，并从业 务角度去理解。 l抽象预算指标与维度。 l根据客户提供的表样，在excel文档中模拟画出未来 在产品中的展现形式。 l在系统中搭建预算指标与维度。 l在产品中搭建预算样表。 2.1.5 预算样表-公式 l支持多种公式类型的公式定义 l支持多公式方案定义 l支持公式的导入 2.1.5 预算样表-公式类型 l样表设置界面，主要页签的涵义 l填表说明； l预算数公式：计算公式、汇总公式、审核公式； l执行数公式：计算公式、汇总公式、审核公式。 l计算公式：在预算编制或预算分析的时候，点公 式预算执行计算公式 l审核公式：在预算编制的时候审核的时候执行 l汇总公式：数据汇总的时候执行 2.1.5 预算样表-公式取数规则 l基于单元格坐标公式： l取数的时候先找到目标计划表，然后根据公式中 的坐标，取出该坐标中的数据 l基于单元格纬度向量的公式： l取数的时候先找到目标计划表，然后根据表中单 元格维度向量来取数，返回满足维度向量匹配条 件的单元格数据 2.1.5 预算样表-公式的实际取数 l公式模板取数： liufo函数取数 在预算中设置iufo函数时，必须先将tbadmin 用户关联到相应的公司角色 2.1.5 预算样表-多公式方案 多公式方案应用场景： 集团的下级两分公司，采用的是同一张样表， 但是样表上各项目的取数规则是不同的，这就要 求不同的公司设置不同的公式 2.1.5 预算样表-固定表 固定表 2.1.5 预算样表-行浮动表 行浮动表 2.1.6 周期方案 周期方案节点用于定义预算中使用的周期，预算 中的期间使用的是自然期间，取执行数和控制都 按照自然期间进行，和会计期间无关，预算中的 周期方案，除了用于标识期间外，还用户区别预 算编制的频度，如样表中使用n年，表示按年编制 预算，如果使用n月，表示按月编制预算 l在周期方案中的n是一个参数，在具体场景中会 被实例化，如在2006年的预算场景中，n年会被实 例化为2006年 2.1.7 场景设置 l场景设置用于进行各预算年度个性化信息的设置 ，将基础场景设计的样表关联到具体场景 l场景设置和基础设置的区别在于场景设置的信息 是和预算年度有关的，而基础设置的信息是和场 景无关，可以在各个场景中使用的 l场景设置提示：场景设置节点的所有功能操作， l必须先二次登录到具体场景 2.1.7 场景设置 l场景设置包含以下功能节点（红色部分表示必须的操作 ） l预算日历：实现周期方案的实例化功能 l假设设置：预算假设数据的录入 l预算目录：当前预算场景需要编制的预算表数量，通 l过该节点把 预算场景和样表关联，并将样表体系分配 l给各级主体 l样表定制：对本级主体的计划表进行定制，可以修改分 配到本级 主体的样表格式和公式 l样表权限：设定用户对计划表的操作权限 l启动编制：启动计划，在数据库中生成单元格，编制 开始的标志 2.1.7 场景设置-预算日历 l主要功能： l将基础设置节点的周期方案在预算场中中实例化 ，如在预算场景中的n年，在具体场景（2006年的 场景）中，实例化后会变为 2006年； l修改实例化后预算日历的名称 l注意：第一次登陆到具体场景中时，必须先进行 预算日历实例化 2.1.7 场景设置-预算目录 l主要功能： l创建预算目录：确定当前年度预算编制的内容，将预算样表分配到 各个编制主体设置预算的编制方式：自上而下、自下而上、混合指定 下级是否需要进行样表定制 l预算样表下发：在选定的预算场景下，将默认管理场景下设置的预 算样表下发给预算主体。 l可区分不同的预算主体下发不同的预算样表。 2. 全面预算解决方案 l2.1 全面预算体系构建 l2.2 预算编制、调整 l2.3 预算控制、预警 l2.4 预算分析 2.2 预算编制的解决方案 l nc全面预算系统提供了全面的预算编制解决方 案，主要包括： l提供多种预算编制方式和完整的审批流程支持； l快捷的实现预算数据的填制汇总以及数据填制过程 的监控，保证预算编制的准确性； l支持多版本预算数据的管理； l支持预算的滚动编制； l预算数据联动计算 2.2 预算编制-编制的主要功能 l主要功能：用户实现预算编制的各种工作，如预算数据 的录入、预算审批、预算上报和预算批复等工作 l预算编制：完成预算数据的编制工作 l预算审批：实现对本级预算数据的审核 l预算上报：将本级数据上报给上一级主体 l预算批复：上级主体完成对下级上报预算数据的批复 l预算调整：实现预算数据的调整功能 l预算编制及所有下级节点的操作必须登陆到具体 场景 2.2 预算编制 2.2.1预算编制应用流程 2.2.2滚动预算应用模型 注：预算样表启动后就生成了计划表，进入预算的编制 阶段，在这个阶段里面主要是对预算数据（计划数）的 编制。 2.2 预算编制-预算流程 l编制流程-自上而下 2.2 预算编制-预算流程 l编制流程-自下而上 2.2 预算编制-样表定制 l主要功能： l实现各级主体的样表格式定制和公式定制，用于 实现下级主体和上级主体预算样表格式或取数公 式不一致的问题，不建议用户使用样表格式定制 功能 什么情况下下级才可以定制计划： 上级在给下级分配样表的时候，在体系分配界面 ，把“允许下级定制”选上，下级主体才可以进行定 制，对于定制的计划，定制完确认后才可以启动 2.2.1 预算编制流程-填报计划（预算编制） 填报的方式有两种： 第一种：登录预算管理系统填报预算。 1）填报界面 2）填报步骤 3）关键功能点 第二种：离线编制。 第一种：登录系统填报预算-填报步骤 l录入预算数据； l运算：对样表内所设置公式进行运算； l审核：依据样表内所设置的审核公司进行校验； l确认。确认的涵义如下： 表明此表的预算数据已经填写完毕，可以进行审批操作； 从此表取数的表，可以取数。 l注：系统提供了以下功能，来帮助用户完成预算的编制工作 l公式运算全算：执行运算公式 l公式审核：执行审核公式，进行表间关系的校验，保证数据的准确性，在确 认的时候会自动执行审核公式 l数据汇总：实现上级对下级数据的汇总，浮动表表汇总提供了罗列汇总和分 类汇总 l数据追踪：追踪数据的来源，目前提供汇总数据和公式运算数据的追踪 l数据过滤：对浮动表数据进行分类 第二种：离线编制 l离线编制方式 应用离线工具编制； 在excel文档中填报预算 l将预算系统中的预算样表，不论是导出到离线工具 中还是导出为excel格式，表内表间公式均无法导出 。 使用离线工具，需要现在服务器端进行 配置，打开resourcesntbconfigntb.conf 文件，配置 accountdatasource=所使用 的系统数据源 2.2.1 预算编制-审批与上报 预算审批 l涵义：在一个预算主体内部，上级对下级的审批。 l方式： 可以对整表审批，也可对单元格进行审批； 可以填写审批意见。 预算上报 l表示本级预算主体的预算已经编制完成，上报上级 批复； l上级预算主体可以汇总，进行整体平衡。 2.2.1 预算编制-汇总下级计划预算并整体平衡 l汇总的一般原则：自下而上逐级汇总。 l汇总方式： l固定表汇总 l浮动表汇总：分类汇总、罗列汇总 l例如：采购预算，采购项目上万种，c1单位采购了笔记本，c2单位采 购了同样的笔记本。 l 分类汇总，即将c1与c2的合并列示； l 罗列汇总即将c1与c2的分别列示。 2.2.1 预算编制-预算批复 l涵义 上级预算主体对下级预算主体上报预算数据的批复； l关键功能点 可以针对整表批复，可以选择指标进行批复； 可以填写批复意见； 批复分为：通过、不通过、过程批复。 2.2.2 滚动预算应用模型 1）编制数据到月，按季滚动； 2）编制数据到月，按月滚动； 3）编制数据到季，按季滚动。 采用滚动编制，需要先确定滚动方式（按什么期间滚动），如果按 季度滚动，设计样表时，其间必须选择n季或n季下面的月份，而不能 选择n年下的月份；在预算目录节点，设置目录属性为“滚动计划” ；如果需要采用公式滚动，需要在样表中设置滚动公式， 滚动公式 在预算滚动的时候执行 编制数据到月，按季滚动（一） 产品实现关键点： 1）样表设计：编制频度为季度，一年编制4次预算。 2）对于滚动后的第2、3、4季度重新赋值的方法： 余额分摊到下一期间、余额分摊到各个期间、余额不分摊、滚动公式 编制数据到月，按季滚动（二） 产品实现关键点： 1）样表设计：编制频度为季度，一年编制4次预算。 2）对于滚动后的第2、3、4季度重新赋值的方法： 余额分摊到下一期间、余额分摊到各个期间、余额不分摊、滚动公式 编制数据到月，按月滚动 产品实现关键点： 1）样表设计：编制频度为月，一年编制12次预算。 2）对于滚动后的后续月份重新赋值的方法： 余额分摊到下一期间、余额分摊到各个期间、余额不分摊、滚动公式 编制数据到季，按季滚动 产品实现关键点： 1）样表设计：编制频度为季度，一年编制4次预算。 2）对于滚动后的第2、3、4季度重新赋值的方法： 余额分摊到下一期间、余额分摊到各个期间、余额不分摊、滚动公式 2.2 预算调整 主要功能： 用户数据编制生效后，在预算执行过程中，预算数和实际执行 情况发生很大的偏差，可以通过该功能点进行预算调整。 目前系统提供了直接调整和调整单调整两种方式 区别：本节点提供的调整是指预算生效后进行 的调整，而不是指预算编制过程中数据的调整 预算调整流程 2.2 预算调整的注意事项 l1）如果有相应的调整单据在审批过程中，不能 执行直接调整，调整单调整和调剂单调整； l2）进行调整单调整后，点击“保存”，系统形 成预算调整单。此时不更新调整数据和计划的状 态，等调整单最后审核通过时，才更新调整数据 。此时的计划状态为“调整中”。 l3）计划状态为调整中后，继续在预算调整节点 执行其他的调整操作，或者可以直接进行确认审 核等操作，具体的操作过程与直接调整一致； l4）在执行审批流的过程中，如果有审核人审核 不通过，需要执行单据“作废”的操作后，才能 重新进行数据的调整。 2.2预算编制-预算查阅 涵义：对于非预算操作人员（编制、审批、批复人员） ，提供对预算数据进行查看并进行批注的功能。 2.2 全面预算解决方案 l2.1 全面预算体系构建 l2.2 预算编制、调整 l2.3 预算控制、预警 l2.4 预算分析 2.3 预算控制与预警 2.3.1 涵义与方式 2.3.2 与财务业务系统的对接 2.3.3 复杂控制方案的设置 2.3.4 关键功能点 2.3.5 预算的预警方案 2.3.6 预算的控制、预警的关键点 2.3.1 预算控制预警-涵义与方式 l用于完成控制和预警规则的设置，目前能够实现 对总帐和收付报系统控制； l控制预警下包含两节点： l控制方案：用于设置预算数据的控制规则 l预警方案：用于设置预算数据的预警规则 l控制和预警的区别： l控制是实时的，在填写凭证或单据的时候就会起作用； l预警是非实时的，需要将执行数据取到预算中的日常执 行，满足预警平台设置的预警条件后才会预警 2.3.1 预算控制预警-涵义与方式 l涵义：经过批准并发布的预算，进入预算执行的流程。 在预算执行中，预算不仅起到指导和协调作用，而且还 起到控制作用，尤其是对费用和资金的控制。 l控制方式： l两种类型的控制方案：常用方案和特殊方案 l当期控制和累进控制、严格控制和提示控制、总额控制 和分项控制、科目余额控制和单预算项目对多科目的控 制 控制方案能够起作用，必须保证当前场景是控制场景 控制方案启用规则：控制方案谁启用谁停用，上 级主体可以停用下级主体的控制方案 2.3.1 预算控制预警-涵义与方式 l控制方案-特殊方案 l特殊方案的主要应用场景： l单预算项目控制多科目/收支项目 l预算数据的跨公司控制（如在集团统一编制预算控制各 下级公司的执行） l特殊方案和常用方案的不同在于：特殊方案可以 自定义控制的基础档案、设置控制取数规则 2.3.2 与财务业务系统的对接 1) nc预算系统与nc总账、收付报系统无缝链接，通过设置控制方案，可 以对总账的凭证以及收付报的业务单据进行实施的控制。 2) 如果财务业务系统非nc系统，则需要将预算系统的控制方案通过接口 传递到财务业务系统。 2.3.3 复杂控制方案的设置 复杂控制方案举例如下： 预算指标a，对应核算指标b+c； 预算指标a，对应公司1的多项核算指标+公司2的多项 核算指标； 预算指标a，对应核算指标b（b存在下级b1与b2）； 预算指标b+c，对应核算指标a（不支持）。 小结：在建立预算体系时，要考虑预算指标与核算指标 的对应关系。 2.3.4 关键功能点 l支持控制方案的复制：举例说明： 如果预算编制频度为季，自动会自动生成一季、 二季、三季、四季四张样表，如果一季样表的控制方案 已设置完成，可将一季的控制方案复制到二季、三季、 四季的样表。 l支持控制方案的下发，加强集团对下属单位的监控； l支持定时获取执行数； l在执行数获取节点，可联查总账凭证和收付报系统的业 务单据。 5）零预算规则：这主要是为了防止下级单位为了不受预 算所控制而不编制预算设置的一种控制规则。如果设置 了零预算规则后就完全冻结了其所控制的项目。 2.3.5预算的预警方案 预算预警所需要的操作： 在预警方案节点设置预警方案 在uap预警平台设置预警条目，预警类型为“计划预警控制 ” 系统在日常执行结点通过选中样表点“切换”“保存”生成 执行数单元格，在没有执行数单元格前，系统没有办法存储 执行数据，不能设置对实际执行数据的预警方案了 预警是非实时的，预警的实际数来源于日常执 行节点，所以在预警前需要先进行日常执行的 取数（可以设置定时取数） 2.3.6预算控制、预警时的注意事项 l控制的注意事项： l1)只有计划状态为“正式生效”“审核生效”才能启用控制方案； l2)固定表在计划为“已启用”后的其他状态都可以设置控制方案； l3)可变维度计划为“批复生效”“审核生效”才能设置控制方案； l4)控制场景进行切换时，同时停用前一个控制场景的控制方案； l5)本级单位的计划审核生效后，取消审核的同时停用控制方案； l6)组控制方案和累进控制不允许同时进行设置； l7)当预算体系分配时选择了允许下级定制或挂接样表为浮动表的预算体系时 ，不可以进行控制方案下发。 l预警的注意事项： l1）只有计划状态为“正式生效”“审核生效”的计划才能设置预警方案； l2）在预警方案中需要设置预警的百分比。这个百分比是指执行数据达到计划 数据 l的什么样的比重进行预警； l3）只有控制场景的预警方案才参与预警； l4）本单位的计划审核生效后，取消审核的同时删除预警方案； l5）删除计划（一般通过取消体系分配、删除样表来删除计划）的同时删除预 l警方案。 2. 全面预算解决方案 l2.1 全面预算体系构建 l2.2 预算编制、调整 l2.3 预算控制、预警 l2.4 预算分析 2.4 日常执行数 l在日常执行结点，第一次使用时，选中相应样表点“切换”菜单并 “保存”才生成实际执行数单元格，生成实际执行数单元格是分析表 取到执行数的前提条件；也可以由操作者人为控制哪些样表需要取执 行数，哪些样表不需要取