项目管理课程设计.docx

目录1工程概况21.1建筑概述21.2工程结构情况22施工成本控制目标23施工成本控制过程43.1项目造价组成43.2 成本预测53.3成本计划53.4成本控制63.4.1施工准备阶段73.4.2施工阶段73.4.3每个月度末和交竣工阶段74施工成本计划的编制85施工成本分析86施工成本控制措施96.1降低材料成本96.1.1进行合理的材料采购96.1.2材料成本管控96.1.3现场材料管理96.2分阶段控制106.2.1方案阶段101工程概况1.1建筑概述本管理用房设计使用年限50年，建筑耐火等级为二级，抗震设防烈度为八度，屋面防水等级为二级。建筑层数：四层。建筑高度：从室外地坪至坡屋面檐口的高度15.75米。工程总建筑面积1048.75平方米，总占地面积246.25平方米。1.2工程结构情况本工程为钢筋混泥土框架结构。室外附属工程：散水宽800，排水沟及散水均沿建筑四周转通，排水沟上设沟盖板。墙体材料主要为实心砖墙，屋面女儿墙为m5.0混合砂浆砌筑粘土实心砖墙，其余采用m5.0混合砂浆砌筑180厚粘土实心砖墙。墙身防潮层：在室内地坪下约60处做20厚1:2水泥砂浆内加5%防水剂的墙身水平防潮层，室内地坪变化处防潮层应重叠，并在高低差埋土一侧墙身做20厚1:2水泥砂浆防潮层。2施工成本控制目标将土建成本预测情况汇总，确定该管理用房土建项目盈利70728.956元。其构成情况详见目标成本汇总表。表2.1 目标成本汇总表项目预算成本计划成本降低额（+）超值额（-）降低率占本项预算成本（%）占总预算成本（%）人工费271172.25379036-107864-39.78-5.92材料费718753.59563946.86154806.721.548.49周转材料74043.2346523.232752037.171.51机械使用费28723.4222978.7365744.684200.32施工间接费48507.3256781.11-8273.79-17.06-0.45分包工程512826.11410260.8910265.22204.22工程成本合计1654025.921505126.826148899.198.17税金57098.8557098.85000规费79827.979827.9000合计18229521642053.576180899.199.2399.23注：责任成本目标=（1822952.67-57098.85）*0.95=1677561.129元。工程实际成本=1642053.576元；盈利35507.53元，占责任成本目标2.11%，已经超过计划目标利润。表2.2 分部或分项工程成本计划详表序号细目名称成本计划支出1平整场地1018.732基础工程32154.113主体工程7843844砌筑工程164024.325屋面及防水工程237166门窗工程106611.257装修工程362296.568措施费（除模板、脚手架、锤子运输）44507.229规费79827.910税金57098.8511小计1642053.5763施工成本控制过程3.1项目造价组成根据业主提供的工程设计图纸，按合同阅读法，参照现行定额规定，编制中学综合楼的施工图预算，并进行造价分析，测算工程造价情况见表3.1.表3.1管理用房工程造价情况表（单位：元）分部工程预算造价占预算造价比例（%）施工安排情况平整场地1118.770.061自行施工基础施工33154.111.82自行施工主题工程88439548.51自行施工砌体工程187024.6110.09自行施工屋面及防水工程259181.42分包门窗工程116611.436.4分包装饰装修工程392296.6821.52分包措施费(除模板、脚手架、垂直运输48507.322.66规费79827.94.38税金57098.253.133.2、成本预测本工程土建工程由本公司所属独立项目经理部承包施工，以下分析主要是对该工程土建成本进行分析。针对项目管理成本的普遍现状，结合本工程具情况，中学生综合楼土建项目经理部集思广益，同时借鉴、学习其他项目的一些做法，对项目的成本进行了细致的分析，预测确定了项目的目标成本：工程预算收入1822952.67元，目标成本（为中标价扣除税金的95%计算）支出1677561.129元。按合同文件、施工图纸和定额规定计算，分析成本费用主要有：1.人工费合计人工费预计支出379036元，将亏损107863.75元。人工亏损的主要原因：人工单价高于人工数量节约额。人工单价实际比预算高，不同的工种的单价也不相同，所以将会亏损。）2.材料费在软件中更改提供材料的单价后，并加强施工现场管理，降低主材的损耗率，计算得出计划所需花费的材料费。预算收入718753.59元，预计目标支出563946.86元，节约154806.73元，占材料费预算收入的21.54%。材料费节约的主要原因：合同约定的材料单价比原单价要低很多和其他主材可节约费用较少。 3.周转材料费预算收入74043.23元，预计目标支出46523.23元，盈利27520元，占周转材料费预算收入的6.38%。主要原因是，因本项目规模较小，脚手架和模板采用租赁方式。4.机械使用费预算收入28723.42元，目标支出22978.736元，机械台班单价=“定额单价x80%”，成本预测时考虑结构施工阶段采用合理的机械配置方式，让机械得到充分的利用，以及合理使用其他机械费用。节约5744.684。5.施工间接费预算收入48507.32元，预测施工间接费支出56781.11元，将超支8274.21元。主要原因是单位管理不严，加上场地狭小以及不可预见因素等等。6.外包工程费用外包工程预算收入512826.11元，预测目标成本410260.89元，可盈利102565.22元，占20%。主要原因是与分包单位沟通，以20%签订合同。工程外包单价，土方工程150/m3，钢防盗门1000/樘，钢质防火门200/樘，塑钢窗150/樘。装修工程的外包单价近似于预算定额单价15%，屋面及防水工程的外包单价近似于预算定额单价下浮10%。3.3成本计划成本计划，是在多种成本费用预测的基础上，经过分析、比较、论证、判断之后，以货币形式预先规定计划期内项目施工的耗费和成本所要达到的水平，并且确定各个成本项目比预计要达到的降低额和降低率，提出保证成本费用计划实施所需要的主要措施方案。它是进行成本费用控制的主要依据。 成本计划的确定，首先，由项目各专业工程师根据施工图纸计算实际工程量，然后，由项目经理、各专业工程师、项目会计根据施工方案和分包合同确定出计划支出的人工费、材料费和机械费等费用。项目施工成本计划编制程序可按图3.1所示进行。图示3.1 项目施工成本计划编制程序图 项目目标成本确定以后，为确保对成本目标的全面控制，项目部应对目标成本进行分解，目标成本分解应符合下列要求：（1） 按工程部位进行项目成本分解，为分部分项工程成本提高依据。（2） 按成本项目进行分解，确定项目的人工费、材料费、机械使用费、其他直接费和间接成本的构成，为施工生产要素的成本核算提供依据。3.4成本控制 项目施工成本的控制是在成本发生和形成的过程中，对形成成本的要素，即施工生产所耗费的人力、物力和各种费用开支进行的监督检查。及时预防、发现和纠正偏差，从而把各种费用控制在计划成本的预定目标之内。由于成本的发生和形成是一个动态的过程，决定了成本的控制是一个动态过程，因此，也可称为成本的过程控制。由于这一特点，在不同的施工阶段，可采用不同的成本控制方法。3.4.1施工准备阶段在施工准备阶段，可采用预算法。合同价款确定以后，项目经理部应根据会审后的施工图、施工定额以及确定的施工组织设计，编制施工预算。施工预算包括按施工定额口径计算的分项、分段的工作量，极其用工用料及施工机械需要量的分析，整个工程的工科分析汇总表，以及其所需要的机种、数量、施工预算与投标预算对比表。施工预算是项目经理部进行成本目标控制的依据，在工程开工之前必须认真编制。 由此可见，编制施工组织设计，对于编号施工预算，进行成本控制是非常关键的。在编制施工组织设计时，要采用先进的工艺，利用网络施工方法，合理安排劳动力，加快工程进度，并要对个分部分项工程的施工工艺进行技术革新，降低成本，节约费用，提高效益。3.4.2施工阶段在工程项目施工过程中，我们一般常采用以目标成本控制成本支出的方法。目标成本控制的重点是人工费成本控制和材料成本控制。 人工费的控制。对于施工企业来说，一定要严格执行企业的施工定额。由项目经理部各专业施工员依据施工定额把各分部、分项、分段的工作量，按照施工进度计划的安排落实到施工任务单上，以施工任务单来控制劳务分包队伍的工作量，每月与其预结一次人工费，发现超支现象应及时分项原因。 材料费的控制。材料费的控制重点是编制适时、完整、准备的材料需用计划和执行限额领料制度。在工程项目施工过程中，项目经理部各专业施工员每月应根据施工进度计划，编制月度材料需用计划。编制需用计划时，要把各项材料列出分时段需用数量，给采购供应留有充裕的市场调查和组织供应的时间，并且可以避免材料进场时段过长，占用仓储面积和资金。另外，材料需用计划中的材料品种必须齐全，不能丢三落四，避免临时采购和错误采购造成损失。执行限额领料制度是指由项目经理部各专业施工员根据月度工程计划和材料消耗定额，按照每种材料及用途核定当月的领料限额，填写限额领料单，该单一式二份，分别交施工用料的工段和发料仓库。当各工段的劳务分包接收任务时，持施工任务单和限额领料单到仓库领用材料。超计划领料必须检查原因，经项目经理或施工员认可方可发料。 至于机械使用费的控制，可按照机械设备需用计划，按使用数量、使用时间、使用单价逐项进行控制，小型机械及电动工具可采取由劳务分包队伍包干使用的方法进行控制，包干费应低于目标成本的要求。而现场经费和其他直接费的控制方法是根据现场经费的收入，实行全面预算管理。对某些不易控制的项目（如交通差旅费）等可实行包干制，对一些不宜包干的项目（如业务招待费）可通过建立严格的审批手续来进行控制。3.4.3每个月度末和交竣工阶段对于每个月度末和交竣工阶段，利用赢得值原理图来对项目施工成本的超支、降低情况进行监督、检查是一种直观、有效的方法。图3.2表示实际成本超支，图3.3表示实际成本有节余。其中bcwp（已执行项目的预算成本）曲线根据施工过程逐月完成工作量绘出，可按（逐月完成工作量*目标成本）绘制，acwp（已执行项目的实际成本）曲线根据施工过程逐月成本支出绘出。图3.2 成本超支 图3.3 成本有节余4施工成本计划的编制1. 国家和上级部门有关编制成本计划的规定； 2. 项目经理部与企业签订的承包合同及企业下达的成本降低额、降低率和其他有关技术经济指标；3. 有关成本预测、决策的资料 ； 4. 施工项 目的施工图预算、施工预算； 5. 施工组织设计； 6. 施工项目使用的机械设备生产能力及其利用情况； 7. 施工项 目的材料消耗、 物 资供应、劳动工资及劳动效率等 计划资料； 8. 计划期内的物资消耗定 额、 劳动工时定额、 费用定额等资 料 ； 9. 以往同类项目成本计划的实际执行情况及有关技术经济指标完成情况的分析资料； 10.同行业同类项目的成本、定额、技术经济指标资料及增产节约的经验和有效措施；11.本企业的历史先进水平、先进经验及采取的措施；5施工成本分析对于施工项目而言，进行施工成本分析的主要目的是利用施工项目的成本核算资料，全面检查与考核成本变动的情况，将目标成本（计划成本）与施工项目的实际成本进行比较，系统研究成本升降的各种因素及其产生的原因，总结经验教训，寻找降低项目施工成本的途径，以进一步改进成本管理工作。同时，成本分析也为未来的成本预测与编制成本计划指明方向。进行成本分析应采用现代技术方法进行科学、具体的分析。常用的分析方法有比较分析法、相对数分析法和因素分析法。在这里主要介绍一下比较分析法，对于施工项目而言，这种方法简单易行。采用比较分析法时，主要包括实际工作量与预算工作量的对比分析、实际消耗量与计划消耗量的对比分析、实际采用价格与计划价格的对比分析和各种费用实际发生额与计划支出额的对比分析等。6施工成本控制措施成本管理工作是企业经营管理的核心，企业应高度重视成本管理，从每一个细节挖掘企业内部潜力，实现成本的持续降低，达到成本控制的目的，以尽可能少的成本支出，获得尽可能多的使用价值，从而实现企业价值最大化。6.1降低材料成本6.1.1进行合理的材料采购在工程项目建设中，材料成本一般占到整个工程成本的60左右，材料采购是企业物资管理的重要环节。搞好材料成本控制对降低企业成本，提高经济效益有重要作用。可以从一下几个方面入手；a建立、宪善采购制度。其中包括建立严格的采购制度、建立供应商档案和准入制度、建立价格档案和价格评价体系、建立材料的标准采购价格。b做好市场调查c制定采购预算与估计成本d合理制定采购方案e选择合适采购模式6.1.2材料成本管控材料成本在项目成本中比重最大。而且有较大的成本节约潜力。应把品种少，所占费用比重大的主要材料作为重点，更易显出成效。在材料的日常管理中，应注意节约采购成本；认真计量验收；严格执行材料消耗定额；推广使用新技术、新工艺、新材料；扩大材料代用；合理储备材料，减少资金占用；加强现场管理，合理堆放，减少搬运、仓储等损耗。6.1.3现场材料管理现场材料管理好坏，对节约成本或浪费影响很大。材料现场管理工作的主要内容有：单位工程材料计划的申请供应，要求分期分批进场及时的要求；对材料使用变更要事先计划申清；加强材料进场的检查和验收管理，对不符合质量要求者要退换，数量不够的要补够；堆置按指定地点、堆放要整齐；6.2分阶段控制6.2.1方案阶段在方案阶段一定要做到技术先进，创意独特，造价合