基本建设审计工作底稿.xls

审审计计档档案案 客客 户户 名名 称称 ： 业业 务务 性性 质质 ： 接接 受受 时时 间间 ： 出出报报告告日日期期： 签签 字字 注注 师师 ： 助助 理理 人人 员员 ： 年年 月月 日日归归档档保保管管日日期期1010年年 本本卷卷共共 件件 页页归归档档号号 目目 录录 序号项 目页次索引号备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 总总体体审审核核计计划划 一一、审审计计目目的的 单位填报资料的真实性、完整性及合理性 二二、审审计计范范围围和和内内容容 范围：与审计内容相关的资料 内容：基本建设项目投资支出的完整性、真实性、合理性。 审计期间： 三三、审审计计策策略略 四四、重重要要会会计计问问题题及及重重点点审审计计领领域域 五五、审审计计工工作作进进度度及及时时间间 六六、审审计计小小组组组组成成及及人人员员分分工工要要求求 姓名职务执业资格姓名职务执业资格 七七、其其他他 委委托托方方与与被被审审计计单单位位基基本本情情况况 编制：复核： 日期：日期： 委委托托方方基基本本情情况况 名 称单位性质 负责人姓名联系电话 联系人姓名联系电话 单位地址单位电话 被审计事项说明： 业业务务约约定定书书 甲甲方方： 乙乙方方： 经双方协商，达成以下约定： 一一、审审计计目目的的 二二、甲甲方方应应提提供供的的审审计计资资料料 三三、甲甲方方的的责责任任和和义义务务 1甲方应根据本业务约定书的约定提供与审计有关的资料，并有责任保证相关资料的真实、准确和完整。 2确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所要的其他信息。 3甲方对其他作出的与审计有关的声明予以书面确认。 四四、乙乙方方的的责责任任与与义义务务 1乙方的责任是在实施审计工作的基础上根据约定的目的发表专项审计意见。 2乙方按照约定时间完成审计工作并出具审计报告。 五五、审审计计收收费费 本次审计服务收费按规定，经双方协商为人民币 元；甲方应于本约定书签署之日支付 元， 剩余款项于审计报告完成日结清。 六六、审审计计报报告告和和审审计计报报告告的的使使用用 1乙方向甲方出具审计报告一式两份。 2甲方只能向必要的相关部门出具审计报告，并不得修改或删节乙方出具的审计报告。 七七、违违约约责责任任 甲乙双方按照中华人民共和国合同法的规定承担违约责任。 甲 方：乙 方： 授权代表：授权代表： 地 址：地 址： 电 话：电 话： 时 间：时 间： 委委托托方方提提供供资资料料的的清清单单 编制：复核： 日期：日期： 序号名 称本（张）数索引号说明 1工程项目土地使用权证（购买土地协议） 2工程项目可行性研究报告 3工程项目批文、批复 4工程项目建材、设备供销合同 5工程项目施工合同（包括土建、建安、装潢、工程配套等） 6工程项目间接费用付款协议、合同 7工程项目概预算、决算报告 8市政配套费用的收取标准 9建设用地规划许可证 10建筑工程规划许可证 11建筑工程开工证 12上海市建设工程质量核验证明书 1313、房屋土地测绘技术报告书 14工程项目竣工决算报表、明细帐、会计凭证及相关会计资料 15房产证 16客户声明书 17其它资料 18 19 20 被被审审计计事事件件情情况况说说明明 编制：复核： 日期：日期： 一、审计目的 二、审计范围及审计对象 三、被审计事件过程说明 四、其他需说明的事项 管管理理当当局局声声明明书书 及及注注册册会会计计师师 ： 本公司已委托贵所对本公司 基本建设项目竣工财务决算报表进 行审核，并出具审核报告。为了表示对贵所审计工作的理解、支持和充分合作， 谨就有关情况说明如下： 1、公司提供有关工程项目的财务资料包括凭证帐薄，以及有关工程的合同 、协议，有关的业务说明具有真实性、合法性和完整性。 2、本公司工程项目所有期后事项已全部提供，重大的期后事项业已调整或 披露。 3、本公司确认在工程项目中没有任何重大违法国家法律、法规或经济合同 的规定。 4、本公司在工程项目中应收款项或应付款项完全属实。 5、本公司工程项目中的工程决算审计事项均已提供。 6、本公司严格遵守合同条款，不存在因未履行合同而产生重大事项。 单位盖章（盖章）： 法定代表人： 财务负责人： 其他相关会计人员： 年 月 日 审审计计调调整整分分录录汇汇总总表表 客户名称：编制人日期索引号 审计期间：复核人日期页 次 序号索引号调整原因科目代码 科目名称 借方金额贷方金额 被审计单位调整情况及 未调整原因 一级科目二级科目 审计说明： 签名： 日期： 总总投投资资与与概概算算比比较较情情况况明明细细表表 客户名称编制人日期 会计截止日复核人日期 序号工程项目或费用名称概算金额（万元）实际金额（万元）超支或节约（）超支或节约率（%）备注 审审计计报报告告流流程程控控制制表表 项 目签名说明 撰 稿 审 阅 签 发 初稿打印 一次校对 修 改 二次校对 修 改 三次校对 修 改 出具正式报告 复印装订 竣工决算审核报告.doc 建建设设单单位位： 建建设设项项目目名名称称： 主主管管部部门门： 建建设设性性质质： 基基本本建建设设项项目目竣竣工工财财务务决决算算报报表表 建建设设单单位位负负责责人人：建建设设单单位位财财务务负负责责人人： 编编报报日日期期：年年 月月 日日 基基本本建建设设项项目目概概况况表表 建设项目（单 项工程）名称 建设地址 基 建 支 出 项目概算(元)实际(元)备注 主要设计单位主要施工企业建筑安装工程 占地面积 设计实际 总投资 (万 元) 设计实际设备、工具、器具 待摊投资 新增生产能力 能力（效益）名称设计实际其中：建设单位管理费 其他投资 建设起止时间 设计从 年 月 日开工至 年 月 日竣工待核销基建支出 实际从 年 月 日开工至 年 月 日竣工预备费 合计- 设计概算 批准文号 完成主要工程量 建设规模（平方米）设备（台、套、吨） 设 计实 际设 计实 际 收尾工程 工程项目、内容已完成投资额尚需投资额完成时间 小 计 有有限限公公司司基基本本建建设设项项目目竣竣工工财财务务决决算算表表 建竣决表 项项目目名名称称：截止日期：单位：元 资金来源金额资金占用金额 一、基建拨款-一、基本建设支出- 预算拨款交付使用资产 基建基金拨款在建工程 其中：国债专项资金拨款待核销基建支出 专项建设基金拨款非经营项目转出投资 进口设备转账拨款二、应收生产单位投资借款 器材转账拨款三、拨付所属投资借款 煤代油专用基金拨款四、器材 自筹资金拨款 其中：待处理器材损失 其他拨款五、货币资金 二、项目资本六、预付及应收款 国家资本七、有价证券 法人资本八、固定资产 个人资本 固定资产原价 外商资本 减：累计折旧 三、项目资本公积 固定资产净值 四、基建借款 固定资产清理 其中：国债转贷 待处理固定资产损失 五、上级拨入投资借款 六、企业债券资金 七、待冲基建支出 八、应付款 九、未交款 未交税金 其他未交款 十、上级拨入资金 十一、留成收入 合 计-合 计- 补充资料：基建投资借款期末余额： 应收生产单位投资借款期末数： 基建结余资金： 有有限限公公司司基基本本建建设设项项目目交交付付使使用用资资产产总总表表 建竣决表 项项目目名名称称：截止日期：单位：元 序号单项工程项目名称总计 固定资产 流动资产无形资产递延资产 合计房屋建筑物设备其他 1 厂房 -0.00- 2室外总体- 3 土地使用权 - 合计- 有有限限公公司司基基本本建建设设项项目目交交付付使使用用资资产产明明细细表表 项项目目名名称称：截止日期： 建竣决表 单项工程名称 建筑工程设备、工具、器具、家具流动资产无形资产递延资产 结构 面积（ m2） 价值(元) 待摊投资 （元） 小计 名称 规 格 单 位 数 量 价值( 元) 设备安装费 （元） 待摊投资 （元） 小计 名称 单位 数量 价值(元) 名称 价值(元) 名称 价值(元) 合计 一、厂房及辅助用房 其中: 土建 给排水及消防工程 配电 照明 其他电气 四、无形资产 有有限限公公司司 建建设设项项目目待待摊摊投投资资情情况况表表 竣工结算03-1表 项项目目名名称称：截止时间：单位：元 项目概算实际 1、建设单位管理费- 2、土地征用及迁移补偿费 3、勘察费 4、设计费 5、可行性研究费 6、临时设施费 7、设备检验费 8、许可证费 9、监理费 10、咨询费 11、借款利息支出 其中：建设期银行借款利息 竣工后银行借款利息 企业债券利息 12、减：利息收入 13、合同公证费及工程质量监测费 14、垃圾清运费 15、汇兑损益 16、电费 17、资料翻译费 18、业务招待费 19、联合试车费 20、土地垦复及补偿费 21、合同印花税 22、固定资产损失 23、器械处理损失 24、设备盘亏及毁损 25、生产工人培训费 26、场地平整费用 27、概预算编制费 28、环境评估费 29、社会中介机构审计费 30、晒图费 31、工器具费 32、开办费 合计- 单位负责人：制表人： 有有限限公公司司 建建设设单单位位管管理理费费明明细细表表 竣工结算03-2表 项目名称：截止日期：单位：元 项目概算实际 1、设备检验费 2、许可证费 3、档案费 4、合同公证费及工程质量监测费 5、垃圾清运费 6、电费 7、资料翻译费 8、业务招待费 9、项目评估费 10、审图费 11、办公费 12、差旅费 合计- 应应 付付 款款 明明 细细 表表 项项目目名名称称：截止日期： 序号单位名称合同内容合同金额结算金额已付款金额应付款金额备注 1- 2- 3- 4- 5- 6 7 8 9 10- 11- 12- 13- 14- 15- 16- 17 合计- 审审计计程程序序表表 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 一、审计目标 1、确定工程项目是否存在； 2、确定工程项目是否归被审计单位所有； 3、确定工程项目的会计记录是否真实、完整。 二、审计程序 序号审计程序执行人执行情况说明索引号 1 获取或编制基本建设项目成本明细表，复核加计正确，并与报 表数、明细帐合计数核对是否相同。 2实地观察工程现场； 2.12.1确定工程项目是否存在； 2.22.2观察工程项目的实际完工程度； 3 3.取得有关工程项目的概、预算报告及建设批准文件，施工承 包合同、工程审价报告、设备购销合同、现场监理施工进度报 告、单项资产竣工验收报告等业务资料。 44.检查工程项目的投资完成情况： 4.14.1建筑安装工程投资 4.1.1 4.1.1检查建筑安装工程费用是否按照合同、协议、审价报告确 定的金额支付；分清建安项目的直接费用及共同费用; 4.1.2 4.1.2抽查甲供材料领用的记录是否完整，是否工程项目所使用 ； 4.1.3 4.1.3与工程项目相关的道路、供热设施、供水设施、供电设施 、供气设施、通讯设施、照明设施、以及绿化（包括排污、排 洪、环卫）等设施的建造及安装费用是否按照合同、协议、经 审核确定的发票金额支付； 4.1.4 4.1.4锅炉房、水塔、公共厕所、自行车棚等设施的建造及安装 费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.24.2土地征用及拆迁补偿费： 4.2.1 4.2.1检查土地征用及拆迁补偿费是否按照合同、协议确定的金 额支付；确定开发项目实际占用土地的面积及金额; 4.34.3设备投资情况 4.3.1 4.3.1检查与工程项目相关的设备,是否按照合同、协议、经 审核确定的发票金额支付； 4.3.24.3.2按照购置的设备是否需安装,检查设备分类是否正确; 4.44.4待摊投资情况 4.4.1 4.4.1检查建设单位管理费用的开支是否合理，是否包含不应 列支的企业行政管理费用; 4.4.2 4.4.2检查工程项目相关的评估费、资料查询费、拆迁管理费 、晒图费等费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额 支付； 4.4.3 4.4.3结合长、短期借款、应付债券和立项批复等资料，检查 借款费用（利息、汇兑损益）资本化的金额是否合理； 4.4.44.4.4 检查待摊投资分摊是否合理、准确； 5 5.检查与工程项目相关的债权债务清理情况,确定未支付的工 程款金额; 6 6.对比、分析工程项目概算金额与实际发生金额的差异，以确 定工程项目节约或超支的原因及金额; 7 7.检查按工程项目的资金来源是否与有关批复规定的资金来源 一致及资金的到位情况; 基基本本建建设设项项目目竣竣工工财财务务决决算算审审定定表表 单位名称：编制人日期 审核期间：复核人日期 资金来源原金额调整金额审定金额资金占用原金额调整金额审定金额 一、基建拨款-一、基本建设支出 预算拨款交付使用资产 基建基金拨款在建工程 其中：国债专项资金拨款待核销基建支出 专项建设基金拨款非经营项目转出投资 进口设备转账拨款二、应收生产单位投资借款 器材转账拨款三、拨付所属投资借款 煤代油专用基金拨款四、器材 自筹资金拨款 其中：待处理器材损失 其他拨款五、货币资金 二、项目资本六、预付及应收款 国家资本七、有价证券 法人资本八、固定资产 个人资本 固定资产原价 外商资本 减：累计折旧 三、项目资本公积 固定资产净值 四、基建借款 固定资产清理 其中：国债转贷 待处理固定资产损失 五、上级拨入投资借款 六、企业债券资金 七、待冲基建支出 八、应付款 九、未交款 未交税金 其他未交款 十、上级拨入资金 十一、留成收入 合 计-合 计 建建筑筑安安装装工工程程投投资资明明细细审审核核表表 单位名称：编制人：日期 审核期间：复核人：日期 单项工程名称结构面积() 原帐面金额 调整金额审定金额待摊投资分摊 分摊后金额 土建特构给排水动力电气消防工程其他合计 合计 一、房屋建筑物 二、室外总体 安安装装工工程程投投资资检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 设设备备投投资资明明细细审审核核表表 客户名称编制人日期 审核期间复核人日期 序号 原报表金额 调整金额审定金额待摊投资分摊分摊后金额 设备名称规格单位数量单价金额设备安装费合计 合计 设设备备投投资资检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 待待摊摊投投资资明明细细审审核核表表 客户名称编制人日期 会计截止日复核人日期 项目索引号 合同、协议 金额 未审数 审计调整 审定数备注 借方贷方 1、建设单位管理费 2、土地征用及迁移补偿费 3、勘察费 4、设计费 5、可行性研究费 6、临时设施费 7、设备检验费 8、许可证费 9、监理费 10、咨询费 11、借款利息支出 其中：建设期银行借款利息 竣工后银行借款利息 企业债券利息 12、减：利息收入 13、合同公证费及工程质量监测费 14、垃圾清运费 15、汇兑损益 16、电费 17、资料翻译费 18、业务招待费 19、联合试车费 20、土地垦复及补偿费 21、合同印花税 22、固定资产损失 23、器械处理损失 24、设备盘亏及毁损 25、生产工人培训费 26、场地平整费用 27、概预算编制费 28、项目评估费 29、社会中介机构审计费 30、晒图费 31、工器具费 32、开办费 合计 待待摊摊投投资资检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 建建设设单单位位管管理理费费明明细细审审核核表表 客户名称：编制人日期索引号 审核期间：复核人日期页 次 项目索引号 合同、协议 金额 未审数 审计调整 审定数备注 借方贷方 1、设备检验费 2、许可证费 3、档案费 4、合同公证费及工程质量监测费 5、垃圾清运费 6、电费 7、资料翻译费 8、业务招待费 9、项目评估费 合计 注：企业所属的工程部门或工程指挥部门为组织和管理工程项目而发生的各项费用支出，企业的 各行政部门为管理公司而发生的各项费用不在此列。 建建设设单单位位管管理理费费检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 应应付付款款明明细细审审核核表表 客户名称编制人日期 会计截止日复核人日期 序号单位名称合同内容合同金额结算金额已付款金额 应付款金额备注 合计 应应付付款款检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 资资金金来来源源情情况况明明细细审审核核表表 客户名称编制人日期 审核期间复核人日期 序号资金来源应到位金额实际到位金额到位比例备注 合合计计 资资产产来来源源检检查查记记录录 单位名称：编制：复核： 审计期间：日期：日期： 序 号 发生日期摘要 借方科目贷方科目 金额单据编号备注 一级科目明细科目(或说明)一级科目明细科目(或说明) 审计事项说明：审计结论： 合合同同执执行行情情况况核核对对表表 客户名称编制人日期索引号 会计截止日复核人日期页 次 合同编号对方签协单位名称合同内容合同金额结算金额已入工程支出帐金额预付款金额合计应支付未入帐金额备注 - - - - - - 合计- 问问询询记记录录 主问人：记录人： 日 期：日 期： 被询问人： 被询问人基本情况： 1 询询证证函函 ： 本公司聘请的 正在对本公司 ， 年 月至 年 月的 审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵单位的往来账项等事项。下列信息出自本公司账 簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明 不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料 。回函请直接寄至辉县德华会计师事务所有限公司。 回函地址： 邮编： 电话： 传真： 联系人： 1本公司与贵公司的往来账项列示如下： 单位：元 向贵公司发货金额发生日期本公司账面收回货款金额发生日期 本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。 （盖章） 年 月 日 结结论论： 1.1. 信信息息证证明明无无误误。 （甲甲公公司司盖盖章章） 经经办办人人： 年年 月月 日日 2 2信信息息不不符符，请请列列明明不不符符项项目