纸业供应链模拟.doc

模拟企业概况及实验资料 第一节 模拟实验企业概况一、企业基本情况企业名称：杭州振兴纸业地址：杭州邮电3号联系电话：86473888法定代表人：陈平企业类型：有限公司（一般纳税人）企业代码：32131258税务登记号：120106832668823注册资金：1000万元经营范围：主营：扑克纸开户银行：中国工商银行杭州市分行邮电路分理处账号：806-225-376二、生产工艺过程该企业设有四个基本生产车间，即：制浆车间、涂布车间、造纸车间、完工车间；两个辅助生产车间：污水处理车间和废纸清理车间。涂布车间和制浆根据生产计划从生产材料库领用各种材料生产出一等品白扳纸和卷筒纸，经检验合格后全部转入造纸车间，废纸清理车间根据生产产生的废品纸进行再加工，或者进行其他出售清理等，污水车间处理生产中产生的废水。根据以上情况，该企业共设废纸库、五金库、化工库、燃料库、成品库和不合格品库六个仓库 ，不单独设立半成品库。三、企业内部组织机构设置机构设置见图1-1。总经理科室车间财务科办公室供销科重钙废纸清理造纸后勤生产科管理 产管理后勤服务锅炉污水处理完工车间造纸车间涂布车间制浆车间企业产成品制度的有关规定与说明（一）本企业采用制造成本法计算产品成本（二）为进行产品成本的总分类核算，企业应设置“基本生产成本”、“辅助生产成本”、“制造费用”等总账科目。基本生产是指为完成企业主要生产目的而进行的商品产品生产。“基本生产成本”总账科目应按产品生产步骤和产品品种分设明细账，该账也称作产品成本计算单。明细账中应按成本项目分设专栏，登记各产品成本项目的月初在产品成本、本月发生的费用、本月完工产品成本和月末在产品成本。2.辅助生产是指为基本生产服务而进行的劳务供应。在 “辅助生产成本”账下，按车间部门分设账户，辅助生产车间不设制造费用一级账户，发生的相关耗费，全部记人“辅助生产成本”账户中。3.制造费用是指企业为生产产品而发生的，应计人产品成本。“制造费用”总账科目应按生产车间设置明细账，账中可按费用项目分设专栏。4.本厂废纸清理车间为辅助生产车间，其发生的全部生产费用直接计入“辅助生产成本废纸车间”明细账。辅助生产车间提供劳务所发生的实际成本，按其受益数量在受益部门之间采用直接分配法进行分配。5.本厂制浆车间、涂布车间为基本生产车间。制浆车间和涂布车间都以白板纸和卷筒纸产成品为成本计算对象7.产品成本的计算。通过月底通过手工输入产成品总额进行产成品成本分配。 具体物流实验资料1、 增加操作员吴明远 财务部 林清远 销售部 王宏 账套主管 徐敏利 采购部 张红 仓储部2、 建立账套账套信息账套号：666 账套名称 ：杭州振兴纸业；启用会计期 ：2005年8月单位信息单位名称：杭州振兴纸业有限公司 3、核算类型本位币：人民币 企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目账套主管：王宏 按行业性质预设科目4、 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5、 分类编码方案 该企业的分类编码方案为：科目编码级次：4-2-2-2部门编码级次：2-2客户分类编码级次：2-2供应商分类编码级次：2-2存货分类编码级次：2-3收发类别级次：1-2结算方式编码级次：26、 设置数据精度该企业对存货数量、存货单价、开票单价、件数、换算率等小数位数约定为2位。7、 角色分工及其权限角色：采购主管（徐敏利）、销售主管（林清远）、仓库主管（张红）、存货核算员（吴明远）注：所有角色权限都采用系统默认8、 启用的系统及启用日期 2005.81 分别启用666账套的“采购管理”，“销售管理”，“库存管理”，“存货核算”，“总帐”，“应收”和“应付”系统二、建立各基础档案1、 部门职员档案一级部门编码及名称二级部门编码及名称职员编码及姓名01科室0101 董事长室001 陈平0102 总经理室003 王宏0103财务室002 吴明远0105采购部004徐敏利0106 后勤 005 何昌盛02车间0201制浆车间006 刘红0202涂布车间007 王晶 0203造纸车间008 王易0204污水处理009 张林0205 后勤服务010海凤2、客户和供应商分类资料类别名称一级分类编码及名称供应商01 设备供应商02原料供应商03其他 客户01自用02外用03其他3、 客户及供应商档案所属类别编码客户名称客户简称所属分类码开户银行银行账号税号客户001杭州佳林扑克厂杭州佳林扑克厂01建设银行1100778800000001002杭州阳光印刷有限公司杭州阳光印刷有限公司01工商银行2133288900000002003杭州恒伟印业杭州恒伟印业02商业银行0999116300000003004杭州九乐印业杭州九乐印业02建设银行2268879600000005供应商001嘉兴恒亿造纸机械厂嘉兴恒亿造纸机械厂01002苏州泛华工程监理有限公司苏州泛华工程监理有限公司01003杭州巨化股份有限公司杭州巨化股份有限公司02004长城机电长城机电02005上海汇聚化工厂上海汇聚化工厂024、 存货资料（1） 计量单位01：自然单位，无换算率。包括件、张、万米、吨、包、只、个、千克、支、次02：换算1组，固定换算率 1万张=0.6518吨；1万张=0.4件03：换算2组，固定换算率 1万张=0.3112吨；1万张=0.5件 04：换算3组，固定换算率 1万米=0.7196吨；1万米=0.45件05：换算4组，固定换算率 1万米=0.6924吨；1万米=0.4件（2） 存货分类和存货档案存货分类存货编码及名称计量单位税率%属性一级二级01五金01001五金配件001角铁支17外购、生产耗用002pvc管支17外购、生产耗用003多用插座个17外购、生产耗用004冲头支17外购、生产耗用02废纸005进口废纸吨17自制、销售006国产白废纸吨17自制、销售007白边纸吨17自制、销售03化工008重钙粉吨17外购、生产耗用、销售009阳离子淀粉吨17外购、生产耗用、销售04产成品04001卷筒纸010 255g卷筒纸换算3组17自制、销售011 265g卷筒纸换算4组17自制、销售04002白板纸012 255g白板纸换算1组17自制、销售013 270g白板纸换算2组17自制、销售05其他05001劳务费用015运输费次7外购、销售、应税劳务5、 结算方式01 现金支票 02转帐支票 03商业承兑汇票 04银行承兑汇票 05 电汇6、 开户银行银行编码：01 银行名称：中国建设银行北京分行 账号：110066887、 仓库档案01：化工仓 ，采用移动平均02：成品仓 ，采用全月平均03：五金仓 ， 采用先进先出04：不合格品仓 采用全月平均8、 收发类别一级编码及名称二级编码及名称一级编码及名称二级编码及名称1入库101采购入库2 出库201销售出库102采购退货202销售退货103盘盈入库203盘亏出库104调拨入库204调拨出库105其他入库205其他出库9、 采购类型和销售类型采购类型名称出入库类别销售类型名称出入库类别01批量采购采购入库01批发销售销售出库02零星采购 采购入库02经销商批发销售出库03采购退回采购退货03销售退回销售退货04门市零售销售出库10、发运方式发运方式编码发运方式名称01公路运输 02铁路运输 03水运 04邮寄11、费用项目费用项目编码费用项目名称01运输费02装卸费 03包装费 04业务招待费三、各模块系统参数设置1、 设置采购管理系统参数（1） 普通业务必有订单（2） 允许超订单到货及入库（3） 订单、到货单、发票单价录入方式：手工录入（4） 专用发票默认税率：17%2、 设置库存管理系统参数（1） 采购入库单审核时改现存量（2） 销售出库单审核时改现存量（3） 其他出入库单审核时改现存量（4） 不允许超可用量出库（5） 出入库检查可用量（6） 自动带出单价的单据包括全部出库单（7） 其他设置由系统默认3、 设置存货核算系统参数（1） 核算方式：按仓库核算（2） 暂估方式：单到回冲（3） 销售成本核算方式：按销售发票（4） 委托代销成本核算方式：按普通销售发票（5） 零出库成本按参考成本价核算（6） 结算单价与暂估单价不一致时需要调整出库成本（7） 其他设置由系统默认4、 销售管理系统参数（1） 有委托代销业务（2） 有销售日报业务（3） 有直运销售业务（4） 由销售系统生成销售出库单（5） 普通销售必有订单（6） 新增发货单参照订单生成（7） 新增退货单、新增发票参照发货单生成（8） 其他设置由系统默认5、 应收款管理系统参数设置和初始设置（1）应收系统选项应收款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按客户分类受控科目制单方式明细到单据产品销售科目依据按存货分类坏账处理方式应收账款余额百分比法（2）初始设置基本科目设置：应收科目：应收账款；预收科目：预收账款；销售收入：主营业务收入；应交增值税：销项税额 控制科目设置：按客户设置。产品科目设置：按商品设置；坏账准备设置：提取比率1%，坏账准备期初余额为0。入帐科目：坏账准备。允许修改销售发票号6、 应付系统参数设置和初始设置（1）应付系统选项应付款核销方式按单据单据审核日期依据单据日期控制科目依据按供应商分类受控科目制单方式明细到单据采购科目依据按存货分类汇兑损益方式月末处理（2）初始设置基本科目设置：应付科目 应付账款 ；预付科目：预付账款；采购税金：应交增值税进项税 ；银行承兑科目：应付票据；商业承兑科目：应付票据结算方式科目设置：现金支票、转帐支票、电汇结算方式科目为银行存款四、启用期初数据1、 采购管理系统（采购系统价格均为不含税价）期初暂估单：（1） 2005年7月25日，购入重钙粉5吨，单价4000元，入化工仓，购自上海汇聚化工厂（2） 2005年7月31日，购入阳离子淀粉6吨，单价5000元，入化工仓，购自上海汇聚化工厂（3） 做完进行采购期初记账。2、 销售管理系统期初数据期初发货单：（1） 05年7月8，发出255g白板纸 4件，5000元/万张，产品仓，杭州佳林扑克厂（2） 05年7月31日，发出255g卷筒纸6件，3000元/万米，产品仓，杭州恒伟印业3、 库存系统、存货系统期初数仓库名称存货编码名称数量单价金额化工仓008重钙粉10400040000化工仓009阳离子淀粉205000100000成品仓010 255g卷筒纸100（万米）5000500000成品仓011 265g卷筒纸200（万米）60001200000成品仓012 255g白板纸50（万张）5500275000成品仓013 270g白板纸30（万张）6500195000五金仓001角铁3009027000五金仓002 pvc管50015075000五金仓003多用插座50502500五金仓004冲头60301800不合格品仓005进口废纸5200010000不合格品仓006国产白废纸20100020000做完后在库存模块中对存货期初数据审核，存货模块中对存货期初数据进行记账。五、各模块日常业务一、 普通采购业务杭州振兴纸业有限公司日常采购业务如下（采购部，业务员：徐敏利）1、 8月8日，向杭州巨化股份有限公司提出采购请求，请求采购重钙粉10吨，报价4000元/吨，阳离子淀粉15吨，报价5000元/吨。2、 8月8日，杭州巨化股份有限公司同意采购请求，但要求修改采购价格，经协商，本公司同意对方提出的订购价格：重钙粉4100元/吨，阳离子淀粉5100/元吨，并正式签订订货合同，要求本月10日到货。3、 8月10日，收到杭州巨化股份有限公司发来的重钙粉和阳离子淀粉以及专用发票，发票号码zy00098。该批货物系本月初采购。发票载明采购重钙粉10吨，4100元/吨，阳离子淀粉15吨，5100/元吨。经检验质量全部合格，办理入库（化工仓）手续。财务部门确认该笔存货成本及应付款项，尚未付款。发票传入应付模块形成应付凭证传递到总帐。 4、 8月14日，向长城机电订购角铁500支，85元/支。要求本月20日到货。5、 8月18日，向长城机电订购 pvc管100支，200元/支。要求本月25日到货。6、 8月30日收到上海汇聚化工厂的专用发票，发票号码zy00168。发票对应7月份期 初采购入库单，载明重钙粉5吨，单价4000元，购入阳离子淀粉6吨，单价5000元，付款方式为立即支付货款和税款（现金支票xj0001）。 7、 8月19日，收到长城机电根据8月14日订购角铁的订单，发来角铁和专用发票，发票号码zy00112，发票上写明角铁500支，85元/支，增值税率17%，同时附有一张运杂费发票，发票载明运杂费200元（不能抵扣进项税），订货合同约定运杂费由本公司承担。经检验，角铁质量合格（入五金库），财务部门确认采购成本及该笔应付款项。并在应付模块中根据发票的金额支付了30%的货款。8、 8月23日，收到长城机电根据8月18日订购的pvc管订单，发来pvc管和专用发票，发票号码zy00188，合同约定运费由对方承担，专用发票上写明pvc管1000支，200元/支，增值税率17%，在验收入库（五金库）时发现损坏5只，属于合理损耗。本公司确认后立即付款50%（电汇 dh00887666）剩余货款在应付模块形成应付账款。二、杭州振兴纸业有限公司日常销售业务如下（销售部，业务员：林清远 仓储部 ：张红）9、 8月8日，收到杭州佳林扑克厂上月7月8日购买255g白板纸 4件，5000元/万张的价税款，本公司于本月4日开具销售专用发票（zy000108），确认出库成本。同时在应收模块形成应收账款传递到总帐。10、 8月10日，给杭州恒伟印业开具上月31日销售255g卷筒纸6件，3000元/万米的销售专用发票（zy000165），开票后立即收到货款和税款。（现金支票xj0005）11、 8月11日，杭州九乐印业打算订购270g白板纸10万张，出价8500元/万张，要求本月15日发货，本公司报价为8700元/万张。12日，本公司与北京王府井商场协商，对方同意白板纸销售单价为8600元/万张，但订货数量减为8万张。本公司确认后于8月13日发货（成品仓），本公司以现金代垫运费500元。次日开具销售专用发票，发票号为zy000122，货款尚未收到。12、 8月14日，收到杭州九乐印业欠本公司的所有货款。13、 8月15日，杭州阳光印刷有限公司有意向本公司订购265g卷筒纸5万米，本公司报价分别为7000元/万米。16日，杭州阳光印刷有限公司同意我公司的报价，并决定追加订货，追加3万米，需要分批开具销售发票。确认出库成本。14、 8月18日，按销售订单发货（成品库）给杭州阳光印刷有限公司发出265g卷筒纸8万米，本公司支付运杂费200元，（现金支票xj01000588），次日根据两次发货开具两张销售专用发票，发票号分别为zy000278和zy000279。对方电汇（dh0077889）第一笔发货单货款已经收到，第二笔为暂欠款传递到应收模块。确认出库成本。15、 8月25日，杭州佳林扑克厂有意向本公司订购255g白板纸5万张。本公司报价5500元/万张。经双方协商，最后以5300元/万张成交。26日收到对方的电汇款（dh001899），本公司当即开具销售专用发票（zy000466）16、 8月30日。杭州九乐印业应质量问题要求退回270g白板纸1万张，（入不合格品仓），该270g白板纸已于本月12日开具销售专用发票并于14日已收款。本公司同意退货，同时办理退款手续（开出一张现金支票xj010）17、 8月15日。杭州阳光印刷有限公司向本公司订购阳离子淀粉100吨，单价为6000元，本公司接受杭州阳光印刷有限公司的订货。（直运）18、零售业务。8月10日，门市部累计向零散客户销售255g白板纸1万张，单价8000元/万张，270g白板纸2万张，9000元/万张。永（成品仓）。全部为赊销。库存管理模块业务1、 8月6日，制浆