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商业银行海外机构全面风险管理的实施 中国银行副行长岳毅随着经济一体化和金融全球化的不断深入,特别是伴随着企业“走出去”和人民币国际化进程的加快,我国商业银行也加大了国际化和综合经营的步伐,逐步延伸海外金融服务能力,努力实现海内外一体化发展。与此同时也应看到,金融危机后,全球经济增长存在诸多不确定性,各国金融监管也处于改革和调整中,因此商业银行海外机构面临的风险范围会更大、种类会更多、性质也更复杂。而我国的商业银行还存在国际化经验和竞争实力不足的问题,因此在推进国际化的进程中,更要切实加强海外机构的全面风险管理,促进与集团整体发展战略的高度融合。一、全面风险管理对海外机构经营管理的要求对于商业银行来说,全面风险管理就是在传统的资产负债风险管理的基础上,进一步将涵盖境内外机构、各风险种类、各业务单位、各种产品和全部员工等全部风险纳入管理范畴,通过对全部风险因素的有效识别、计量、监测和控制进行统筹管理,促进银行风险管理体系的建立和战略价值目标的实现。海外机构作为商业银行实施全面风险管理战略的重要单元,应从以下方面落实全面风险管理的具体要求。一是要覆盖全部风险种类。全面风险管理要求商业银行对其在业务经营过程中面临的各种风险进行全面综合的识别、计量、评估和监测。因此,需要对每一家海外机构的业务按照所属国别进行单独评估,除了衡量其区域客户、产品的信用、市场、操作四大风险之外,更应从宏观角度充分把握和防范其特定的国别风险、声誉风险、流动性风险及系统性风险等。二是要落实集团整体风险管理策略。商业银行海外机构经营应服从集团的发展战略规划,落实集团集约化经营和集中管控。相应,其风险管理的原则、方法、具体实施要求、路径等,也应与集团全面风险管理的框架相一致。在集团统一的风险偏好和资源安排下,海外机构可根据自身风险管理能力,合理确定开展综合经营的业务领域和规模,确保将风险控制在可承受范围之内。同时,海外机构应提高对集团经营管理的参与度,实现集团整体效益的最大化。三是要加强全程、全员风险管理。全面风险管理应是风险识别、计量、监测和报告高度融合的管理实践过程。海外机构的风险管理要覆盖到机构前、中、后台的各个业务条线,涵盖事前预测、事中管理、事后处置各个环节,渗透到从业务准入、发起、审批到发放、分类、监控、回收和处置的整个生命周期。同时,要建立以董事会风险战略制定为核心、全员参与的风险管理体系,倡导建立主动、积极、前瞻的全员风险管理文化,并落实到管理流程中各层级单位和人员,提高全员风险管理意识。四是要执行双重监管要求。金融危机后,国际、国内相继出台监管新标准,欧美各国相也继出台了一系列金融改革法案和措施。为确保合规经营,商业银行海外机构需同时满足来自母国、东道国的更高的双重监管要求,并积极落实集团一致性实施要求,加强信息披露,确保集团整体合规达标。国际监管新标准还特别强调了全球系统重要性银行(g-sifis)的概念,衡量其的一个重要标准就是其业务范围的广度和深度。未来纳入g-sifis的商业银行,将因此面临更加严格的境内外监管要求,更加严格的业务结构化限制,合规压力会陡增。五是要完善并表管理要求。银监会下发的银行并表管理指引明确要求,商业银行要加强对附属机构包括资本充足率、大额风险暴露、内部交易及全面风险的并表监管,防范金融风险。推进海外机构的并表风险管理,就是要实现由会计(会计论文)并表向管理并表的转变。这就要求商业银行要建立、健全并表管理的各项制度、程序和流程,实现风险管理的全覆盖和一体化;要加强“防火墙”建设,防止风险在集团内的传递和交叉传染;要加强风险的精细化管理,建立集团统一的信息科技平台,实现跨境、跨业、跨部门的信息资源共享和风险控制。六是要加强专业人才和it系统建设。提高风险管理水平,需要培养高素质的专业人员,特别是专家型的风险决策者以及风险技术专家。对于海外机构而言,更需要熟悉跨境监管、跨业经营的外向型和复合型人才,加强专业队伍建设,夯实管理基础。it系统已成为当下银行业重点投入的一项基础设施建设。要达到全面风险管理的要求,需要建立海内外一体的信息沟通平台,加强数据管理,完善信息系统,提高风险计量全面化、自动化、精细化水平。二、新形势下商业银行推进海外机构全面风险管理面临的新挑战复杂的国内外政治经济金融环境对全面风险管理的理念、管理策略形成挑战。从国际上看,国际政治格局虽总体平稳,但局部战争、动荡不断;而全球经济的发展失衡和国际货币体系的固有缺陷仍然存在,世界经济复苏缓慢:美国量化宽松政策负溢出效应明显,欧洲主权债务危机不断深化,日本大地震对日本经济复苏乃至全球经济的影响不容忽视,新兴市场通货膨胀明显,国际大宗商品价格和主要货币汇率加剧波动,保护主义继续升温。因此,银行必须建立更前瞻性的风险管理理念应对因经济增速逆转或国别因素而产生的风险,增强海外机构风险研判和规避风险的能力。从国内看,“十二五规划”所明确的经济结构要加速转型,特别是“走出去”战略的实施,将对银行跨境发展以及海外机构的风险管理能力提出更高的要求。另外,人民币国际化和利率市场化改革也将加剧商业银行对汇率风险以及流动性风险管理的难度。全球金融监管趋严加大了海外机构合规达标和并表管理的难度。首先,国内外监管新标准提高了海外机构全面风险管理实施达标要求。国际监管新标准进一步加大全球对银行的监管力度,除资本充足率、流动性比率等具体指标外,还强化了风险治理架构及全面风险管理的要求。与此同时,国内银监会还引入并积极推进新四大监管工具,从资本充policiesfocus政策聚焦5国际金融international足率、动态拨备率、杠杆率和流动性比率四个方面加强监管。同时推出了“腕骨”监管指标体系,增加了相关跨境、跨业动态风险监管指标,如贷款拨备比率(海外)、附属机构资本回报率,母行负债依存度等。其次,多头监管加大了全面风险管理在海外机构实施的复杂性。国际监管新规提出了更多的宏观审慎及微观审慎要求,然而各国监管当局对监管新规的实施态度并不明朗,母国和东道国监管规则可能不一致。因此,海外机构要同时满足母国和东道国的监管要求会十分困难。第三,并表监管要求加大了商业银行跨境、跨业风险管理的难度。集团并表管理不仅仅是财务管理(财务管理论文)和监管达标问题,而且涉及到战略协同、文化认同和业务经营、风险控制、人力资源管理的大事。随着银行集团并表管理由会计并表向管理并表的实质性转变,也将对海外分支机构的管控模式形成重大冲击。海外机构发展现状加剧了全面风险管理的难度。加快实施海内外一体化的业务发展,是银行综合经营的必由之路,也是加速集团内部风险分散和转移的途径之一,但我国商业银行海外机构的经营现状却在一定程度上制约了银行国际化的步伐,增加了风险管理的难度。例如,海外机构当地市场融资渠道不畅,自筹能力较弱,资金难以实现自我平衡,因而对总行资金的依赖程度很大;海外机构的信息科技现状相对落后,缺乏集团统一的数据集市和it系统,尤其和国际一流银行相比,在对产品研发、市场拓展和全面风险管理的信息服务支撑能力上相对较弱。如何在业务发展中提升海外机构的风险管理能力,加强集团整体风险控制,是对银行海外机构当前和未来发展的重大挑战。三、以实施新资本协议为契机,加速推进全面风险管理在海外机构的实施为提升商业银行海外机构的风险管理水平,贯彻、落实综合经营管理策略,商业银行应从治理结构、评级体系、业务应用、数据基础、人才培养等多方面统筹推进全面风险管理在海外分行的实施,实现风险管理与银行战略的高度融合。一要加强集团管控和风险统筹规划,提高海外机构风险管理的力度。首先,在符合监管要求、尊重海外机构董事会相对独立性的基础上,逐步建立扁平化、矩阵式的风险管理架构,充分发挥集团风险管理各专业委员会的决策指导作用,加强集团集中管控与统筹协调,完善风险报告路线和决策路线。其次,综合考虑集团战略规划和业务发展情况、资$策聚焦policiesfocus国际金融international本占用状况、风险调整后综合收益等因素,统筹确定海外机构业务发展战略、风险限额及风险容忍度,并分解下达,定期重检,确保风险可控。第三,要加强合规管理。海外机构要全面掌握母行和东道国的双重监管、法律要求,学习当地同业先进经验,建立有效信息沟通汇报机制,统筹推进跨境、跨业风险和国别风险研究,保证母行风险偏好的有效传导和依法合规经营。二是转变海外机构管理理念和方法,提高风险管理的国际化水平。商业银行管理的国际化有着丰富的内涵。它不仅要求我们在管理理念和管理方法等方面逐步达到国际规范,还需要我们在管理范围、管理技术工具以及管理团队的结构等方面达到国际水平。国内商业银行要进一步密切与外资银行在产品、业务、人员培训等方面的合作,不断借鉴国际先进经验,坚持效益、质量、规模协调发展的战略指导思想。要针对目前海外机构经营管理中存在的各类问题,从最基本的东西抓起,自上而下建立起一整套先进科学的风险识别、计量、监测和控制管理体系,建立详尽列示潜在风险点的各种业务操作手册,建立有效的监督检查体制和问责制,为商业银行加速在国际化道路上的健康发展奠定坚实的基础。三要加强海外机构内评体系建设,提高风险量化能力。海外机构要积极推进二维评级体系、主权评级等计量模型建设,逐步提高内部评级法的资产覆盖率。集团的内评体系政策制度要适时扩展至海外机构,并完善适应综合经营的风险管理内评体系,统一风险评价,提高模型管理和验证能力。要研究情景分析、压力测试、kri等前瞻性的风险管理方法和技术的使用,为风险战略指明方向,并使其成为风险预警和监控的基本方法。要深入开展四大监管工具和腕骨指标的测算,增强资金自筹与综合平衡能力,促进风险管理决策更加科学有效。四要加强风险技术工具的深入应用,提高风险价值创造能力。要扩展评级结果、风险参数在海外机构应用的广度和深度,使之不断由限额管理、信贷审批、风险报告等核心应用向贷款定价、经济资本管理等高级应用的纵深发展。要加强风险偏好的设计和传导,将战略层面的风险偏好自上而下地传导、细化到海外机构的每一个业务过程之中。要注重业务模式与风险管理紧密结合,优化风险策略,变单一的损失控制为综合性的价值创造,力求风险收益和风险成本之间取得最佳平衡,使之既可有效引导业务发展方向,又能及时监控信贷风险,从而体现出全面风险管理的价值创造理念。五要不断推进海外机构管理制度流程优化,加强流程银行的建设。在总行制度流程的基础上,要加快推进海外机构对集团限额、客户评级、债项评级等风险制度流程的优化和改造,以适应当地全面风险管理的要求。海外机构的风险管理、内部控制要及时跟进产品创新(创新论文)的要求,完善制度建设和流程管控设计,进一步用“机控”代替“人控”,提高流程处理效率和风险控制水平。要持续强化对境外机构的差别化管理,对海外机构要根据当地外部经营环境、区域经济特点、自身风险管理能力的差别,细化制度要求,优化控制流程,区别控制措施,既要保持管理标准的统一性和稳定性,又要体现管理方式上的差异化和灵活性,提高风险管理效率和效益。六要加强风险管理人才队伍建设,提高风险管理专业化水平。要切实加强海外机构风险管理专门人才的招聘与培养,提高人力储备,大力培养行业风险研究专家、风险量化技术专家,建立高素质、复合型的风险管理队伍。要借助国际先进的风险管
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