我国对外直接投资与企业环境保护1.pdf

硕士学位论文 我国对外直接投资与企业环境保护 培养单位： 专业名称： 研究方向： 作者： 指导教师： 论文日期： 国际经济贸易学院 国际贸易学 外国直接投资与跨国经营 彭媛 王炜瀚副教授 二。一一年五月 c h i n a sf o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t t h e e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o no fe n t e r p r i s e 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名：盈暖 年j 只 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可 以适当复制论文的部分或全部内容用于学术活动。保密的学位论 文在解密后遵守此规定。 耋蒹姜耋? 者谲贰媛 导师签名：i 忽k i h p 0 年j 具均e l y 7 年j 月伽日 摘要 2 0 世纪9 0 年代以来，随着我国对外开放的深入和“走出去战略的实施， 中国企业逐渐走向世界。有些企业在促进当地经济发展的同时，对东道国环境造 成了破坏，损害了中国的国际形象。在此背景下，研究如何将我国企业对外直接 投资与对东道国的环境保护结合起来、如何树立中国作为世界负责任大国的国际 形象，具有重大的理论价值和现实意义。 本文在对直接投资、环境保护理论及我国对外投资发展现状研究基础上，分 析我国对外投资对环境的影响及其根源，总结一些著名跨国公司和我国企业“走 出去”过程中环境保护方面的经验教训，探索我国企业对外投资与可持续发展协 调之路，提出注重东道国环境保护是实现企业对外投资可持续发展的重要途径。 关键词：“走出去“ 战略，对外直接投资，环境保护，可持续发展 a n dc h i n a se n t e r p r i s e sl e a r n ti nt h ec o u r s eo f c o o r d i n a t i n gw a y o fo v e r s e a si n v e s t m e n ta n d ”g o i n go u t “ ， e n t e r p r i s e s e x p l o r et h e s u s t a i n a b l e d e v e l o p m e n t , a n dp r e s e n tt h ei d e at h a tp a y a t t e n t i o nt op r o t e c tt h ee n v i r o n m e n t o fh o s tc o u n t r i e si sa ni m p o r t a n tw a yt or e a l i z et h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to f e n t e r p r i s e s k e y w o r d s ：g o i n go u t ”s t r a t e g y , f o r e i g n d i r e c ti n v e s t m e n t , e n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o n ，s u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n t i i 目录 第1 章绪论1 1 1 研究背景及问题的提出1 1 2 文献回顾2 第2 章中国对外直接投资的发展。3 2 1 对外投资的定义及“走出去”战略3 2 2 中国对外直接投资现状5 2 2 1 起步晚，但发展速度快5 2 2 2 增速快，但占世界比重小。6 2 2 3 法规与支持体系有待完善7 2 3 对外投资的特点7 2 3 1 对外投资行业特点7 2 3 2 对外投资区域特点8 2 3 3 对外投资主体特点9 第3 章我国对外投资与环境保护1 0 3 1 对外投资与环境保护理论1 0 3 1 1 对外直接投资理论1 0 3 1 2 环境保护理论1 l 3 2 对外投资中的环境保护一l2 3 2 1 “中国环境威胁论”的舆论形势。1 2 3 2 2 对外投资中的环保问题的起因1 3 3 2 3 对外投资中的环保进展15 第4 章若干中外企业对外投资过程中的环保战略与措施1 6 4 1 中国中钢集团的环保之路1 6 4 1 1 中钢的可持续发展理念1 7 4 1 2 中钢的可持续发展实践一1 8 4 2 世界著名跨国公司对外投资中的环境管理经验2 4 4 2 1 东芝2 4 4 2 2t e s c o 2 5 4 2 3 诺基亚2 5 第5 章加强对外投资中环境保护的建议2 6 5 1 提高我国海外企业的环保意识和环境管理能力2 6 5 2 密切关注对外投资企业的海外环境行为2 6 5 3 设立绿色经济专项合作资金，树立环境示范工程2 7 5 4 积极发展银行绿色信贷，完善信贷中的环境政策2 7 5 5 结合境外经贸合作区，进行区域环境管理2 7 参考文献2 8 致谢3 0 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果3 1 高，中国政府开始实施“走出去”战略，鼓励和支持具备条件的企业开展对外投 资，参与国际分工合作。2 0 0 8 年我国非金融类对外投资额达4 1 9 亿美元，位居 世界第十；尽管面临金融危机，2 0 0 9 年仍达4 8 0 亿美元，位居世界第五；2 0 1 0 年为5 9 0 亿美元1 ，成为发展中国家对外投资最多的国家。截止到2 0 1 0 年底，中 国企业境外投资存量超过2 6 0 0 亿美元，中国j 下成为国际上活跃的对外投资力量 之一。 中国企业在境外的投资促进了东道国当地的经济发展，提供了就业机会，在 一定程度上改善了当地人民的生活条件。然而，一些企业忽视环境影响、掠夺式 的资源开发行为，也在东道国引发了一些环境问题，这些问题使中国海外企业遭 到了西方媒体以及国际组织关于企业社会责任和环境保护方面的批评，个别媒体 和组织借题发挥，恶意歪曲中国形象，甚至形成“中国环境威胁论”的舆论形势。 目前，我国对外投资的地区主要集中在非洲、拉丁美洲和东南亚，且油f h 和 其他重要资源开采、加工组装类制造业及劳动密集型的建筑业是我国对外投资比 较集中的行业。如果中国海外企业以不可持续的方式获取资源，造成东道国环境 恶化，不仅将影响东道国的发展，也将会影响中国的经济发展。而且，中国的国 际形象将因某些企业的不良行为而严重受损，中国企业在海外的正常活动将受到 更多的质疑以及阻碍，中国企业的海外投资将会比预期更加困难，甚至中国公民 或海外华侨的人身安全也会受到严重的威胁2 。 近年来兴起的企业社会责任( c s r ) 研究也表明，注重环境保护不仅是企业 履行社会责任的要求，也是其实现可持续发展的重要途径。保护生态环境、促进 全球可持续发展已成为国际共识。近来，一些著名跨国公司海外投资出现的环境 事故引起强烈反响，如美国联合碳化物公司印度博帕农药污染案、英国石油公司 墨西哥湾石油污染案。与此同时，也有许多企业把保护生态环境作为企业社会责 任、促进可持续发展的重要内容，成为海外投资与环境保护协调发展的成功案例， 如荣获“2 0 1 0 中国企业社会责任榜杰出企业奖”的中国中钢集团。 在这样的背景下，如何从这些案例中总结经验教训、提升我国对外投资企业 的环境保护意识? 如何保证中国企业海外投资对所在国和社区的环境产生良好 1 数据来源：中因对外直接投资统计公报，商务部、困家统计局、国家外汇管理局联合发布。 2 令球环境j i j f 究所( g e l ) 2 0 0 9 年度报告。 1 影响、实现资源共有、利益共享? 如何树立中国作为世界负责任大国的国际形 象? 开展这样的研究对我国企业对外投资的可持续发展尤为重要。 本论文研究目的是：在对国际投资理论及我国对外投资发展现状及其趋势研 究基础上，分析我国对外投资对环境保护的影响及其根源，总结一些著名跨国公 司和我国企业“走出去“ 过程中环境保护方面的经验教训，探索国家对外投资与 可持续发展协调之路，尤其是企业对外投资的可持续发展战略，并提出具体建议。 1 2 文献回顾 国际直接投资与环境保护一直是全球性话题，学术界对此较为关注。2 0 世 纪以来，随着对外投资的过程环境保护问题日益突出，国内外关注此问题的学者、 学术研究也越来越多。主要观点有： 小岛清( 1 9 7 3 ，1 9 7 8 ) 提出“边际产业扩张理论”，认为对外直接投资应该从 母囤已经处于或将要处于比较劣势的边际产业依次进行。这一国际直接投资理论 没有考虑环境保护问题，该理论等同于主张以直接投资形式转移污染密集型产 业，为输出污染密集产业提供了理论依据。 d e a nj u d y ( 1 9 9 2 ) 提出了“污染避难所假说”，解释了对外投资中的环境污 染转移问题。 k e v ing r e y 和d u n c a nb r a n k ( 2 0 0 2 ) 提出“污染晕轮效应”，认为f d i 可带 来大量清洁技术和先进环保管理体系，跨国公司技术扩散和外溢效应将促使东道 国采用新的环保标准。e s k e l a n d 和h a r r i s o n ( 2 0 0 4 ) 在对墨西哥等国的研究 表明，f d i 能够使东道国降低能耗和使用清洁能源。在能源行业，节能型技术扩 散提高了东道国能源利用效率。 周宏燕( 2 0 0 5 ) 指出对外投资中的环境问题主要体现在：一是发展中国家大 量出口原料产品和资源密集型初级产品，形成了实质上的发达国家对其“资源掠 夺“ ；二是发达国家一些高能耗、高物耗、高污染、低附加值的产业被转移到发 展中国家，从而对环境造成污染。 多淑金( 2 0 0 6 ) 在我国利用外商直接投资与环境保护问题中肯定了外商 直接投资对我国经济发展起到了重要作用，但注重经济发展的同时忽略了环境污 染问题，它就如何f 确处理好利用外商直接投资与保护环境的关系、实现二者的 协调发展，提出了对策。 胡刚( 2 0 0 7 ) 认为，很多跨国企业已将企业社会责任( c s r ) 纳入整体发展 战略，相比之下，我国多数企业( 包括那些被认为已经做的比较好的企业) 还存 在着较大的差距。杜培枫( 2 0 0 7 ) 指出，c s r 已更多地关注环境保护、社区活动 和员工安全、健康，我国对外投资企业在建设与实施c s r 战略时应该更加注重环 2 境保护。 陆亚琴( 2 0 0 9 ) 外商直接投资在东道国的环境效应研究综述中总结了国 内外已有的对投资的环境效应的研究，包括从f d i 会导致东道国环境恶化及对环 境有益两个对立的角度论述。 龙凤、葛察忠等( 2 0 0 9 ) 在其中国对外投资和援助中的环境保护一书中 抓住中国企业“走出去“ 过程中的环境风险这一重要问题，分析了全球对外投资 中的环境管理发展，归纳了中国对外投资中的环境行为及政策，并针对存在问题 和潜在风险提出了应对措施。 廖昌军、周承材等( 2 0 1 0 ) 在中国对外直接投资的环境保护问题及其对策 探析中，从国际经济法律规制的角度，就如何将对外直接投资与对东道国的环 境保护有机结合进行了深入的分析和探讨。 总之，在查阅相关文献的过程中发现，已有国内外研究主要是以吸收外资( 即 外商对华投资) 所带来的环境和社会问题为对象，关于中国企业的海外投资与环 境保护大多从理论和实证角度切入，很少有对近年来中国企业“走出去”过程中， 给东道国带来的负面影响尤其是环境污染进行探讨的，缺少从可持续发展战略高 度进行研究，尤其是缺乏对我国企业对外投资过程中环境保护战略和行为进行深 入剖析，因此本文的研究有重大现实意义。 第2 章中国对外直接投资的发展 2 1 对外投资的定义及“走出去”战略 中国企业对外直接投资( f o r e i g nd i r e c ti n v e s t m e n t ，f d i ) ，是指我国境内 投资主体( 企业、团体) 等在国外及港澳台地区以现金、实物、无形资产等方式 投资，并以控制国( 境) 外企业的经营管理权为核心的经济活动3 。直接投资企业 则指的是境内投资主体直接拥有或控制1 0 或以上股份( 对公司型企业) 或其他 等价利益的境外企业。对外直接投资的内涵主要体现在一个经济体通过投资于另 一个经济体而实现其持久利益的目标。 党的十七大报告明确指出：“孥持对外开放基本国策，把引进来和走 出去更好地结合起来，扩大开放领域，优化开放结构，提高开放质量，完善内 外联动、互利共赢、安全高效的开放型经济体系，形成经济全球化条件下参与国 际经济合作和竞争的新优势。”“走出去”战略是党中央、国务院根据经济全球化 3 根据2 0 0 2 年外经贸部和固家统计局联合公布的对外直接投资统计制度的规定。 3 形势和国民经济发展的内在需要做出的重大决策，是发展开放型经济、全面提 对外开放水平的重大举措，是实现我国经济与社会长远发展、促进与世界各国 同发展的有效途径。 “走出去”是以中国的公司为主导，服务于中国公司战略的一种跨国整合模 ，我们从中可以获得更多的利益。“走出去“ 具有重要的战略意义4 。第一，在 加市场化、更加开放、更加相互依存的世界，国家必须考虑，通过具有宏观影 力和国家长远发展战略意义的对外投资，提高国家在全球经济中的地位，在国 资源分配中争取一个更加有利的形势并改善与相关国家和地区的关系。第二， 中国成为“世界工厂”，对外贸易依存度超过6 0 的情况下，国家必须考虑 过提高引进外资质量和扩大对外投资两个轮子，主动地在更广阔的空间进行产 结构调整和优化资源配置。在保持制造业优势的同时，向产业链高增值环节迈 进，提升中国在国际分工中扮演的角色。第三，无论从中国为全球制造产品，还 是自身工业化、现代化的需要，都必须考虑如何通过对外投资主动地从全球获取 资金、技术、市场、战略资源。第四，在外资企业大举进入中国、分享中国市场 的情况下，中翱经济必须考虑新的发展空间。在外资企业走进来的同时，中国有 实力的企遭“建出去”，各自发挥优势，“你打你的，我打我的”，这将是一种 必然的现实。第五，在跨国公司利用自己实力，重组中国优势的同时，中国有实 力的企业也应利用跨国公司产业结构调整的机会，以自己的比较优势重组他国产 业和企业，主动参与国际合作与竞争，以获得市场份额和技术开发能力。在这过 程中，壮大自嚣，培育与经济大国相匹配的跨国公司。 在2 0 11 年3 月通过的我国国民经济和社会发展十二五规划纲要( 简称纲 要) 第十二篇“互利共赢，提高对外开放水平“ 中，明确提出：“适应我国对外 开放由出口和啜收外资为主转向进口和出口、吸收外资和对外投资并重的新形 势，必须实行更加积极主动的开放战略，不断拓展新的开放领域和空间，扩大和 深化同各方利益的汇合点，完善更加适应发展开放型经济要求的体制机制，有效 防范风险，以开放促发展、促改革、促创新”。要统筹“引进来”与“走出去“ ， “坚持引进来和走出去相结合，利用外资和对外投资并重，提高安全高 效地利用两个市场、两种资源的能力”。提出要加快实施“走出去“ 战略，按照 市场导向和企业自主决策原则，引导各类所有制企业有序开展境外投资合作。深 化国际能源资源开发和加工互利合作。支持在境外丌展技术研发投资合作，鼓励 制造业优势企业有效对外投资，创建国际化营销网络和知名品牌。扩大农业国际 合作，发展海外工程承包和劳务合作，积极开展有利于改善当地民生的项目合作。 逐步发展我叫人型跨国公司和跨国金融机构，提高国际化经营水平。做好海外投 4 引用白百度订科，删址为：h t t p ：b a i k e b a i d u c o m v i e w 1 2 6 8 6 6 9 h t m 4 资环境研究，强化投资项目的科学评估。提高综合统筹能力，完善跨部门协调机 制，加强实施“走出去”战略的宏观指导和服务。加快完善对外投资法律法规制 度，积极商签投资保护、避免双重征税等多双边协定。健全境外投资促进体系， 提高企业对外投资便利化程度，维护我国海外权益，防范各类风险。纲要特 别提出，“走出去的企业和境外合作项目，要履行社会责任，造福当地人民”， 为我国企业对外投资模式的转型及走上可持续发展提供了新的政策导向。 2 2 中国对外直接投资现状 中国对外直接投资真正起步是从改革开放以后才开始的，短短3 0 年取得了 很大的成就。尤其是自2 0 0 0 年初中央提出实施“走出去”战略以来，十年间， 中国的对外直接投资实现了长足的发展。 2 2 1 起步晚，但发展速度快5 总体而言，中国对外投资从2 0 0 2 年起呈现出高速发展的态势( 见图2 1 ) 。 从流量上来看，投资的增长速度很快，2 0 0 2 - 2 0 0 8 年间，中国对外投资( 非金融 类) 年均增速高达6 5 7 。2 0 0 9 年中国对外直接投资净额5 6 5 3 亿美元，是2 0 0 2 年的2 0 9 4 倍。其中，非金融类对外直接投资4 7 8 亿美元，同比增长了1 4 2 。 图2 11 9 9 0 2 0 0 9 年中国对外直接投资流量情况 数据来源：中国对外直接投资统计公报( 1 9 9 0 2 0 0 9 ) 5 引用自中固对外投资中的环境保护政策第二章，葛察忠等编著，中国环境科学版社，2 0 1 0 年6 月。 5 2 2 2 增速快，但占世界比重小 从存量角度来看，中国的对外直接投资同样呈现出上述特点，从2 0 0 2 年起 实现了高速增长( 见图2 2 ) 。存量规模不断扩大，投资覆盖的国家( 地区) 有 所增加，行业分布比较齐全。 图2 2 中国对外直接投资存量情况( 2 0 0 2 2 0 0 9 年) 数据来源：中国对外直接投资统计公报( 2 0 0 2 2 0 0 9 ) 联合国贸发会议官方网站2 0 0 8 年f d i 数据库中的数据显示，中国对外直接 投资年流出流量从1 9 9 0 年的1 9 6 2 亿美元，增长到2 0 0 9 年的5 6 5 3 亿美元，年 流出量增长了2 7 8 倍，同期世界年流出量增长了9 5 7 倍，发展中国家年流出量 增长了11 6 4 倍( 见表2 1 ) 。 表2 11 9 9 0 - - 2 0 0 9 年全球对外投资流量和存量平均年增长率 数据来源：根据2 0 1 0 年联合国贸易与发展会议世界投资报告计算 尽管我困对外投资增长迅速，但投资量占世界的比重仍然与中国整个经济在 6 世界上的地位不相符。我国非金融类对外直接投资比例只占世界1 左右，和外 资流入量相差十分悬殊，对外投资额与吸收外资额之比仅为0 2 3 ，大大低于发 展中国家0 4 6 的平均水平。 2 2 3 法规与支持体系有待完善 尽管中国政府积极实施“走出去”战略，努力为企业在从事境外直接投资活 动创造良好政策环境。但目前中国对外直接投资的相关法律还不够完善，政府服 务支持体系有待进一步建立，行业协会和服务业也需进一步配套发展。尤其是目 前还没有特别针对对外投资环境保护问题的法律法规，只能在一些相关的对外投 资法律法规中找到笼统的表述。政府有责任和义务为中国跨国企业的发展提供咨 询服务和政策支持，与其他国家尤其是美国、日本等发达国家相比，我国政府对 跨国企业的支持还明显不够。我国对企业境外投资管理基本上采用审批制，对其 缺乏前期的咨询服务和后期的有效监管，造成有些中小企业对外投资望而却步或 者因贻误最佳投资时问而亏损；而另一些企业为了逃避政府审批，有私自在海外 投资，或将境外投资收入留作它用。 2 3 对外投资的特点 中国对外直接投资快速增长，并将继续保持增长趋势。总体来看，采掘业继 续成为中国企业对外直接投资的主要目标，银行、金属企业等也在海外积极开展 业务。中国对外直接投资在地理上分布比较广泛，近年来，在发达国家的并购交 易明显增加，同时逐渐成为许多非洲国家的主要投资者6 。 2 3 1 对外投资行业特点 中国对外直接投资行业分布比较广泛，且主要集中在资源开发和初级制造 业。 从2 0 0 8 年对外投资流量的产业分布来看，商业服务业占投资总流量的 3 8 8 ；批发和零售业占1 1 7 ；金融业占2 5 1 ；采矿业占1 0 4 ，其中主要是 黑色金属矿采选业、有色金属开采业和石油天然气开采业。交通运输仓储业占 4 8 ；农、林、牧、渔业占0 3 。 从2 0 0 8 年境内投资主体的行业分布来看，制造业投资主体总数占4 2 7 ， 比上年降低了6 8 ；主要分布于纺织服装、鞋、帽制造业，电气机械及器材制 6 2 0 0 7 年伞球仆h f f 接投唆刨嚣m ；，h t t p ：c u s t o r e s l a w y e r c n z t d t j m d t z h x 2 0 0 8 0 9 2 5 7 s 6 h t m 7 造业，纺织业，交通运输设备制造业，通信设备、计算机及其它电子设备制造业， 医药制造业，金属制品业，工艺品及其他制造业，专用设备制造业等；其次为批 发和零售业，占2 8 2 ；再次为建筑业，占4 8 。 自入世以来，从中国对外直接投资产业分布的纵向变化来看，租赁和商务服 务的对外直接投资有所降低，采矿业和制造业的对外直接投资规模逐年上升，并 占有较大比重，以自然资源为驱动的投资日益增多。 2 3 2 对外投资区域特点 中国对外投资的区域分布既十分广泛，又相对集中。截至2 0 0 8 年底，覆盖 了全球1 7 4 个国家和地区，同时又呈现出在少数地区高度集中的特点。中国对外 直接投资存量集中在亚洲和拉丁美洲，且2 0 0 5 年流向拉美的投资首次超过流向 亚洲的投资( 见表2 2 ) 。2 0 0 8 年亚洲和拉丁美洲仍为中国对外直接投资流量最 为集中的地区，非洲则为增长幅度最大的地区；中国对亚洲的直接投资为4 3 5 5 亿美元，较上年增长1 6 2 5 ，主要分布于香港，新加坡、缅甸、柬埔寨、越南 等。虽说中国对非洲的直接投资占总投资流量的比例较少( 只有9 8 ) ，但是其 增长的幅度较大，达到2 4 9 。对大洋洲的直接投资业有增长，较上年增长1 5 3 5 。 其他的如拉丁美洲、欧洲、北美洲，均较上年下降，分别为2 6 、1 9 3 和6 8 。 从此可看出，2 0 0 8 年中国对外直接投资的区域方向偏向于亚洲、非洲和大洋洲； 2 0 0 9 年主要集中于亚洲和拉丁美洲。 表2 2中国非金融类对外直接投资流量各大洲分布情况单位： 数据来源：中国对外直接投资统计公报( 2 0 0 3 2 0 0 9 ) 4 5 6 7 8 9 1 0 卢森堡 英属维尔京群岛 新加坡 美国 加拿大 中国澳门 缅甸 2 2 7 1 6 1 2 1 4 1 4 9 0 9 6 1 3 4 5 6 3 7 7 数据来源：商务部，国家统计局，国家外汇管理局编( ( 2 0 0 9 年中国对外直接投资统计公报 从表2 3 可以看出，中国对外投资从数量上看主要集中在中国香港、开曼群 岛、英属维尔京群岛等几个世界避税地7 ，其次是发达国家，而流向的亚非地区 发展中国家的投资相对较少。2 0 0 9 年中国增加了对澳大利亚的直接投资，一跃 成为中国对直接投资第三大国家，其投资流量为2 4 3 6 亿美元，占总流量的4 3 ， 主要涉及到银行业、商务服务业和批发零售业的投资。 2 3 3 对外投资主体特点 中国对外直接投资主体持续保持多元化格局。2 0 0 9 年，国有企业和私营企 业对外投资的比重有所降低，有限责任公司的比重有所上升。其中有限责任公司 所占比重为5 0 2 ，位于境内投资主体数量的首位；国有企业占整个境内投资主 体的比重1 6 1 ，位于境内投资主体总数的第二位；私营企业对外投资的主体数 量占9 4 ，位于投资主体数量的第三位( 见图2 3 ) 。而2 0 0 7 年的三类企业对外 投资所占比重分别为4 3 3 、1 9 7 和l l 。2 0 0 9 年，在非金融类对外直接投资 主体中，中央企业及单位仅占5 6 ，比上年下降了4 7 个百分点；各省市区的 7 中围对避税地的投资人都被 f 次用作对外直接投资向从避税地转移；l 去，比如英属维尔京腓岛2 0 0 5 年的 境外投资流入量为9 6 2 亿天兀，对外直接投资流量为1 5 9 9 4 亿荚几，而当年l e 困内生产总值仅为9 6 2 亿荚兀，仅足投资流入量的i 分之一，这说明中困投向这些避税地的投资大部分都转移到j ，别处。 9 投资主体占了9 4 4 ，比上年上升了5 7 个百分点。其中：浙江省的境内投资者 数量最多，达到2 2 ，其次为广东、山东、福建、江苏、上海、黑龙江。 图2 32 0 0 9 年末境内投资主体分布情况 数据来源：商务部、国家统计局、国家外汇管理局编( ( 2 0 0 9 年中国对外直接投资统计公报 第3 章我国对外投资与环境保护 3 1 对外投资与环境保护理论 本节从经济与环境的关系角度入手，就对外投资问题涉及的环境与环境效应 基本经济特征和主要理论做一归纳和评析。 3 1 1 对外直接投资理论 ( 1 ) 产业结构阶段理论 该学说认为，产业结构与环境污染有密切联系。经济与合作发展组织研究员 奥康纳通过分析东亚国家工业部门的结构变化，描述了各个产业的污染密集度的 大体倾向。认为工业发展和环境污染的程度分为三个阶段。第一阶段是轻工业阶 段，主要是食品、纺织、服装、饮料等轻工业的发展。一般来说这些产业的污染 密集度较低，环境污染较轻。第二阶段是重工业阶段，主要是金属、石油化工、 1 0 非金属矿物( 如水泥、玻璃等) 中间产品的发展。第三阶段是电子工业阶段，产 业结构高度化。主导部门是电气、电子机械、普通机械、运输机械。主要环境问 题是有害废弃物的污染，总体上污染有所缓和。 ( 2 ) 边际产业扩张理论 小岛清( k o j i m a ，1 9 7 3 ，1 9 7 8 ) 的“边际产业扩张理论，是建立在日本跨国 公司对外投资实践基础上，将国际贸易理论赫克歇尔一俄林的资源禀赋差异导致 的比较优势差异引入了国际投资理论。其核心内容是：对外直接投资应该从母国 ( 投资国) 已经处于或即将处于比较劣势的产业( 即边际产业) 依次进行( 李辉， 2 0 0 8 ) 。这一理论实质上等于直接主张以直接投资形式转移污染密集产业。 小岛清根据对外直接投资的动机，将其分为自然资源导向型、劳动力导向型、 市场导向型和生产与销售国际化型等四种类型。边际产业扩张理论要求对外直接 投资的产品应该是标准化的产品，而且该产品在本国已经处于比较劣势。 在投资的国别选择上，该理论积极主张向发展中国家工业的投资，并要从差 距小、容易转移的技术开始，按次序地进行。这一理论在一定程度上解释了中国 对外投资首先并重点投向发展中国家这一现象。 3 1 2 环境保护理论 ( 1 ) 环境库兹涅兹曲线 经济与环境之间存在紧密的联系，一个地区经济增长的规模和速度，不可避 免地会对该地区的环境质量产生影响，环境问题反过来对经济增长产生反作用。 环境库兹涅兹曲线( e n v i r o n m e n t a lk u z n e t sc u r v e ，e k c ) 是常用来描述经济增长 与环境污染水平演进关系的计量模型，它假定：一个国家或地区在经济发展的初 期阶段，污染水平会随着收入的增长而上升，当经济发展到一定水平，收入达到 某一特定值后，污染水平会随着收入的进一步增长而下降。 ( 2 ) 环境竞次理论 不同国家或地区间对待环境保护强度和实施环境标准的行为类似于“公共 悲剧”的发生过程，每个国家都担心他国采取比本国更低的环境标准，而使本国 的工业处于竞争劣势，为避免遭到竞争损坏，国家间会竞相采取比他国更低的环 境标准，即各国均会采取次优的环境政策，最后的结果是每个国家都会采取比没 有国际竞争时更低的环境标准，使外商直接投资尽可能在本国实施，并最终使全 球的环境恶化加剧( 蔡文晓，2 0 0 6 ) 。环境竞次理论阐述了环境上的共损局面。如 何跳出环境竞次理论，在发展经济的同时主动自律加强环境保护，是每个国家应 该思考的问题。 ( 3 ) 环境避难假说 1 l 该假说认为，投资于实行低环境标准的国家或地区，企业所承受的环境成本 相对较低。在该国进行外商直接投资时，其产品价格就会比在环境标准高的国家 生产出同样产品的价格要低。于是，在追求利润最大化的企业主眼里，该国在投 资和生产方面具有更大的优势。这种由成本差异所产生的拉力，会吸引国外的企 业，尤其是环境敏感型企业和区位敏感型企业到该国安家落户，使被投资国的污 染大大加重。 ( 4 ) 波特假说 以波特为代表的一批乐观派认为，有效的环境政策将刺激企业的技术创新和 管理创新，这一假说的主要特点是基于动态分析，既承认其对环境保护在短期的 不利影响，又认为在长期具有积极作用。 严厉的环境政策对外商直接投资短期内可能有影响，但长期看，反而会促进 外商投资和环境保护事业发展。 3 2 对外投资中的环境保护 3 2 1 “中国环境威胁论”的舆论形势 毋庸置疑，中国的对外投资为世界经济发展做出了贡献，但同时也不可避免 出现一些负面问题，环境问题就是其中之一。近几年，“中国环境威胁论”开始 渐渐出现在西方的媒体上。一些西方媒体对中国企业社会责任、环境保护方面进 行批评，个别媒体还存在恶意歪曲中国形象的嫌疑。 通过对国内外主流媒体8 进行关键词网络搜索，力图从宏观上把握在中国对 外投资环境问题上国际舆论的趋势，并对这些舆论进行归类和分析，从而对中国 对外投资的环境问题进行反思。通过链接和筛选共得到近期与中国对外投资环境 问题直接相关的典型报道1 2 篇( 见表3 1 ) 。下文将主要针对这些报道反映的案 例和问题进行分析。 表3 1 与环境保护相关的对外投资案例搜索总结9 编题目来源 针对涉及报道内容 码地域领域 i“中陶政府的特农民u东南农业中国农业部陶际交流j 合作项目柬埔寨户用 殊礼物”柬报 距 沼气示范项目，改善柬埔寨人民的生活状况，提高生 埔秦沼气、种猪示活质量见成效。 8 主要为c n k i 中文数据库，s c i e n c ed i r e c t 英文数据库以及g o o g l e 搜索，j i 擎。 9 为，使十搜索和分析，【大| 此奉部分的环境问题分析涵盖丫对对外投资和少数对外援助案例。 1 2 范点印象 2 中石油走出去：奉非洲能源中石油海外项目始终坚持“提前预防、防患未然”与 献能源互利共赢等“不符合环保要求的决不立项、不符合环保要求的决 不开工、不符合环保要求的决不投用”的“三不”原则， 实现了能源开发与环境保护的和谐发展，树立起一个 负责任的国际大公司形象。 3中国与非洲：共建英国金非洲中国对非洲的投资增多，新殖民主义 世界新秩序?融时报 4 加纳布维( b u i ) 水 南美人坝担忧中国进出口银行支持的加纳布维水电站排放大 电站町能成为重量温室气体 要的温室气体排 放源 5 伊洛比底犬坝建东南人坝指出人坝带束的社会和环境问题 设开始，人权侵犯弧 也开始 6柬埔寨最大的水泰国民东南大坝分析各方评论，指出大坝对环境和生态的破坏 力发电大坝严重族报 亚 威胁人民 7中国的银行到j ，金融抱怨中国银行对外投资不考虑环境 该“绿化”的时候 8中国一些国企海英国金非洲政治评价中石油在苏丹的做法，引起政治对抗。指出中国 外投资有损国家融时报( 苏政府应积极发挥作用，并制定规章约束海外企业的行 利益丹)为 9 中国给穷困贷款 英国金穷困金融对中国政府及j 银行提i l ；严厉批评，称j e 侄贷款给非 忽视人权和环境融时报洲发展中困家时忽视丫人权和环境标准 1 0 独矿审核报告揭苏丹人坝揭露苏丹麦洛维水电站建设环评不合格 嚣苏丹麦洛维水 电站建设犯上严 重过失 l l 莫桑比克人坝建莫桑大坝环境正义组织认为中国进出l j 银行已经同意支持修 设只会使贫困与比克水电 建的m p h a n d an k u w a 水电站存在很人的环境风险， 生计问题恶化站呼吁暂停项目 1 2 商业责任一中国 英困道担忧中国政府不会对企业的“走出去”政策加以控制， 的模式德企业甚全在国内对腐败行为、工业安伞和环保问题i ：收紧 杂忠企业责任准则的同时，视而小见企业在海外的投资活 动所带来的社会和环保问题。 3 2 2 对外投资中的环保问题的起因 中国已经形成了比较完善的对外投资管理体制，商务部是负责对外投资的主 管部门，对对外投资企业实行资格管理。境外投资企业每年都要受到境外投资联 合年检和综合绩效评价。国家在政策、税收、金融等方面都对中国的对外投资给 予了积极的支持和保障。但是对外投资的环境管理还比较弱，缺乏指导性、引导 性的文件。尤其是近几年一些西方媒体对中国企业社会责任、环境保护方面进行 批评，这与事实并不尽相符。然而，对于对外投资中不可避免出现的一些负面问 题，我们应冷静分析并积极应对。 ( 1 ) 受关注的地域与行业特征 根据商务部的统计数据资料显示，我国企业开展对外投资的范围基本选定在 发展中国家。在参与对外投资的企业中，主要开展对外投资的地域范围依次为东 南亚、非洲、中亚和南美洲等。上述区域是开展南南合作的主要地区。 从受关注的行业来看，主要集中在采矿、大坝、建筑、木材和基础设施建设 等行业，比如中国对非洲的大坝建设和石油开采等项目屡被西方媒体诟病。在政 府“走出去”政策的指导下，中国公司正积极地在世界各地采购木材、矿产、石 油和天然气等自然资源。2 0 0 6 年，中国对外直接投资流向采矿业8 5 4 亿美元， 占总额的4 0 4 ，主要是石油和天然气开采业、黑色金属采选业的投资。而在这 些产业的开发过程中较易引发环境问题。 ( 2 ) 缺乏系统而全面的环境政策指引 虽然中国政府和企业对于对外经济合作中的环境问题已经有所意识和行动， 但是中国企业仍然比较缺乏全面的海外投资环境政策指引和规范。中国海外投资 法律的不健全以及管理的相对薄弱，就导致一些中国的跨国公司包括采矿、石油 和水电等企业，在其海外业务中，也被批评无视工人、当地社会和环境的利益， 受到国外的指责。 诚然，中国对外投资发展迅速，但是中国企业走出去的时间并不长，所以国 内外舆论所批评的，中国政府环境政策指引和企业社会责任感双向不足的问题是 存在的。政府的引导和企业自身环境意识的提升是相辅相成的两个方面，合理政 策的引导有助于规范企业的环境行为、提高企业的社会责任感，而企业社会责任 感的提高又更可以催生更宽松更融洽的政策环境。所以企业责任感的缺乏并不只 是企业自身的问题，政府也要担负起一定的责任。如果企业社会责任感薄弱，就 可能会导致这样或那样的社会和环境问题，那么政府就需要及时推出环境政策， 约束企业的环境行为。 ( 3 ) 中国海外企业社会责任感有待提升 企业进行海外投资追求利润最大化是无可厚非的，但是世界作为一个不可分 割的整体，企业生存的全部要素也绝非只是经济。有些企业破坏环境和漠视社区 关系的行为，虽然会给企业带来暂时的经济利益，但是却损害了企业的社会形象， 进而对其产品和进一步发展产生不利。 2 0 0 7 年在r 内瓦召开的“联合国全球契约领导人峰会”的一次部长级圆桌 会议上，国际智库a c c o u n t a b i l i t y 发布了“2 0 0 7 年责任竞争力状况“ ，其中责 任竞争力指数1 0 表明中国的责任竞争力指数排在第8 7 位，是金砖五国中排名最 低的国家( 排名最高的南非列第2 8 位，印度列第7 0 位) ，这说明以国际标准衡 量，中国目前的“责任竞争力”仍然比较薄弱。因而，在全球越来越倡导可持续 发展的形势下，中国海外企业应该转变观念，树立良好的环境价值观，充分彰显 自身的社会责任感。 ( 4 ) 企业规模对企业的环境行为具有较大的关联性 研究发现，企业环境行为与企业规模和行业存在有一定的相关关系。中国海 外企业绝大部分都没有在境外分支机构或项目组中设置环保安全部门或专员，但 是一些大中型国有企业设有专门的内部环境管理规章。石油和天然气公司、电力 公司、钢铁冶金一般属于大型国有企业，企业受外部关注度较高，国际化程度也 较高，其环保措施相对严格，在对外经济合作中发生环境纠纷的隐患相对较低； 有色金属矿采选业、化工业、煤炭业、纺织业、木材加工业、农牧业则受限于企 业规模、环境治理成本等因素影响，环境意识比较低，开展建设项目环境影响评 价和加强环保设施与技术的企业比例也较低。 很多的中小型企业没有专门的环保部门也没有内部环境管理规章，环境意识 比较淡漠。但是，在国际讨论中，这些规模较小的投资流却经常被人们忽视。其 实许多规模较小的投资却具有重大的环境和社会影响，给欠发达国家既带来积极 的经济成果，也产生不良的环境影响。 3 2 3 对外投资中的环保进展 西方舆论对中国向东南亚、非洲、南美等地区投资活动的过分关注，“中国 环境威胁论”的提出，虽然在一定程度上反映了中国一些企业在走出去的过程中 确实给环境带来了一定的负面影响。近年来，在政府和企业的共同努力下，中国 对外投资在环境保护领域确实取得了一些成就。中国政府开始认识到海外业务对 环境政策的需求并有所行动。商务部于2 0 0 5 年发布过境外投资开办企业核准 工作细则中环境条款的规定，体现出了对东道国环境问题的关注。国家林业局 会同商务部2 0 0 7 年8 月2 7 日发布了中国企业境外可持续森林培育指南，这 是世界上第一个针对本国企业境外从事森林培育活动的行业指导性规范和自律 依据，此举开创了我国海外森林采伐的新模式。在2 0 0 7 年a p e c 第1 5 次领导 1 0 责任竞争力指数试图衡量在一个固家经济中的负责任的企业行为的程度，以及以此为皋础，它能够确i 多 人程度i ：建一伞球市场竞争力，足迄今为l k t l t 界 ：最令面的计估负责任的企业行为的指标。 余砖五团的足在会砖网困的概念的璀础i ：演化而来的，会砖网固英义原版足“b r i c s ”，是由巴两( b r a z i l ) 、 俄罗斯( r u s s i a ) 、印度( i n d i a ) 年r l 中困( c h i n a ) 四因的英文名称首，母缩与向成，由十“b r i c s ”发音甜专块 ( b r i c k s ) 相似，故称为“金砖叫罔”。后米由十南1 f 的经济发展强幼，冈向金砖网国“b r i c s ”变为会砖五 国“b r i c s ”加南t r ( s o u t ha f r i c a ) 1 5 人非正式会议上，国家主席胡锦涛建议“建立亚太地区森林恢复和可持续管理网 络”的内容写入了悉尼宣言。这对于维护我国在国际上负责任大国形象，推 动绿色全球化，具有重要意义。人类社会比以往任何时候都更关注全球环境问题。 中国是一个负责任的大国，对于应对经济发展和全球化进程中的环境问题采取积 极措施。2 0 0 9 年3 月3 1 日国家林业局会同商务部发布了中国企业境外可持续 经营利用指南，积极指导和规范中国企业在海外的可持续林业活动，促进东道 国林业的可持续发展，并维护我国政府负责任大国的国际形象( w i s d o m z h i ， d o u g l a sw h i t e h e a d ，2 0 0 9 ) 。中国进出口银行于2 0 0 4 年通过了“环境指引，并 于2 0 0 7 年9 月得到进一步强化。2 0 0 6 年1 0 月，国务院发布条例，敦促中国投 资者在海外“注意环境资源的保护”和“维持当地社会和人民的生计“ 。对于与 贸易和投资相关的国际“软规则”标准，如赤道原则、“采掘业透明度行动计划”、 “森林管理委员会“ 以及“多纤维协议论坛”等，中国也j 下在给予积极的关注或 参与。 中国企业也在企业社会责任和环境保护方面不断学习改进。中国国际海运集