本科生毕业论文商业银行风险管理研究.doc

中南财经政法大学2014届本科生毕业论文（设计） 本科生毕业论文（设计） 论文题目：商业银行风险管理研究姓 名：陈舟学 号：010810200334班 级： 121班年 级：2013级专 业：金融学 院：金融学院指导教师：周奕完成时间：2014年 1月20日 作者声明本毕业论文（设计）是在导师的指导下由本人独立撰写完成的，没有剽窃、抄袭、造假等违反道德、学术规范和其他侵权行为。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本毕业论文（设计）引起的法律结果完全由本人承担。毕业论文（设计）成果归中南财经政法大学所有。特此声明。作者专业：金融作者学号：010810200334作者签名：陈舟2014年 1月 20日摘 要银行业作为我国金融三大支柱之一，有着不可替代的作用，它的地位不亚于保险业和证券业。而一个良好的金融环境和金融环境的健康发展，离不开着三者的健康发展。银行作为一个提供资金的和管理钱的金融机构，是我国经济的重大参与角色。商业银行它的主要业务有经营信贷以博取利息为收入，在各类行业中是具有悠久历史，义务最为广泛的，对社会经济生活起着重大的影响，在传导经济信息指标和提示方面，发挥着重要的作用，是金融机构的主体。现代的商业银行主要通过两种途径产生，是在传统的最有商业银行性质的机构上发展过来的。第一种途径是从旧式的高利贷演变过来，第二种按照资本主义的原则建立的资本主义股份制银行。长期商业银行的发展以来，对商业银行的信贷业务的管理是各国商业银行的重要之处，银行信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容。尤其是二十世纪末到二十一世纪初以来，随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧，各国银行受到了前所未有的信用风险挑战。世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。而我国商业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率一直居高不下已是人所共知的事实，以至银行信贷风险成为我国金融风险的最大隐患。再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在一些缺陷，导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。尽管近年来国有商业银行确立了市场主体地位，基本上按市场机制运作，但由于社会信用环境没有得到根本改善，诚信守约的观念远未树立起来，企业拖欠银行贷款大幅度增加，企业借改制之名逃债的事件时有发生。因此，强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不良贷款比例已成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。解决中国商业银行信贷风险高的问题，对于保证中国金融体系稳健高效运行，提高中国商业银行竞争力，实现经济的可持续发展具有十分重要的理论和现实意义。因此，针对商业银行风险的管理研究本文主要从商业银行信贷风险的入手，阐述其概念，分析国有商业银行现代风险产生的原因，在当前信贷风险管理、经营业务中存在问题的基础上，对商业银行的信贷风险的研究与防范。【关键词】商业银行 不良贷款 信贷风险 管理体制 风险管理 对策abstractas one of the three pillars of our country finance, the banking sector has an irreplaceable role, its status as insurance and securities、 and a good financial environment and the healthy development of the financial environment, without the healthy development of the three、 bank as a finance and management of the financial institutions of money, is major to participate in the role of the economy in our country、 its main business was business of commercial bank credit to earn interest income, with a long history in all kinds of industries, obligations, the most widely, the play a significant impact on social economic life, in terms of transmitting economic information index and prompt, play an important role, is the main body of financial institutions、 the modern commercial bank mainly through two ways to produce, is traditional in most commercial bank on the nature of the organization development、 the first kind of way to evolve from the old usury, the second, according to the principle of capitalism established joint-stock banks of capitalism、 since the development of the commercial banks for a long time, the management of the credit business of commercial banks are the important parts of the commercial banks, bank credit risk is the financial institutions and regulatory risk prevention and control of the main object and core content、 especially since the end of the twentieth century to the 21st century, along with the trend of financial globalization and financial market volatility, the bank has received the unprecedented challenge to credit risk、 the world bank study of global banking crisis shows that lead to bank failures is the main reason of the credit risk、 and low quality of credit assets, chinese commercial banks has been high non-performing loans ratio is a well known fact that our country finance risk to bank credit risk has become one of the biggest hidden dangers、 plus the state-owned commercial bank credit risk management system has some defects, cause financial repression phenomena long-term with the reality of chinas economic life、 although in recent years, state-owned commercial banks to establish the market main body status, basically according to the market operating mechanism, but because didnt get substantial improvements in the social credit environment, the idea of honest not erected, enterprises increase default on bank loans, enterprise through restructuring by the name of the event、 therefore, strengthening the management of credit risk and improve the quality of credit assets, reduce the proportion of non-performing loans has become the current state-owned commercial banks are faced with the urgent and onerous task、 solve the problem of china commercial bank credit risk is high, to ensure chinas financial system steady run efficiently, enhance the competitiveness of the commercial bank of china, realize the sustainable development of economy has very important theoretical and practical significance、 in view of the commercial bank risk management in this paper, from the perspective of the general overview of the commercial bank credit risk, analysis the reasons of the modern state-owned commercial bank risk, the current credit risk management of the business on the basis of the problems existing in the study of commercial bank credit risk and prevention、keywords: commercial bank non-performing loans、 the management system、 risk management、 countermeasuresg practic目 录一、商业银行信贷风险概述- 1 -二、商业银行信贷业务风险管理任务及意义- 1 -三、商业银行信贷管理中的问题及现状- 1 -（一）内部管理过程中存在的问题- 2 -1、审查分贷上-2 - 2、贷款的三查制度上-2 -3、内部监管上-2 -4、内部员工工作素质上-3 -（二）不良贷款的比率偏高，潜在的风险较大-3 -（三）商业银行的资金渠道来源较单一-4 -（四）银行信贷过程中的不规范行为，相关人员的合谋.-4 -四、信贷风险的成因（一）银行自身的因素-5 -1、银行改革留下来的瑕疵-5-2、经营管理中的贷来的风险-5 -（二）外部环境-5 -1、 宏观经济环境-5-2、 社会道德-5-（三）、 借款企业和法人的原因-6 -1、存在道德上的风险-6 -2、借款人带着不良目的-6 -3、抵押物流动性不足-6 -五、 信贷风险的防范对策（一） 信用环境 -6 -（二）、法律上的监管-7 -（三）自身自律-7 -（四）提高风险识别能力-7 -（五）培养高素质风险管理人才-8-结论-8 -参考文献-8 -中南财经政法大学2013届本科生毕业论文（设计）一、 商业银行信贷风险概述商业银行是以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为主要经营对象，为客户提供多样化，综合性服务的具有多种功能的金融企业，是唯一能吸收存款，具有派生存款创造能力的特殊金融企业，把最大限度的利润作为目标，所以从事信贷业务，就是说把自己的钱贷给别人而获得利润，而这与商业银行的形成有关。所谓风险就是一种不确定的因素，获利和损失都不确定。信贷资产业务是商业银行的主要金融业务，商业银行的信贷风险主要是指在商业银行经营信贷业务的风险总和，即商业银行在经营货币和信用业务过程中，由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流，不能保值的可能性。二、 商业银行信贷业务风险管理任务及意义 在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。结合我国商业银行的特点和要求商业银行应努力提高自身风险管理水平。现代商业银行是经营风险的特殊企业。银行的盈利必须通过承担风险才能获得，存贷利差的获得必须要承担贷款资金收不回和存款资金到期必须支付这样一种风险。现代金融理论认为：银行就是一部“风险机器”。它承担风险，转化风险，并且还将风险植入金融产品和服务中再加工风险。风险对于银行来说是一把“双刃剑”。它既是银行获利的手段，又是蚀利的原因。管理不当，风险就会侵蚀银行利润，股东投资就得不到预期回报。严重时风险还会进一步侵蚀银行的资本，极端情况下，银行将会破产倒闭，股东血本无归。从这点讲信贷风险管理是银行的存在和发展有重要意义。纵观国际银行业发展史，风险管理是商业银行经营成败的关键因素。国内外商业银行的发展进程中，因信贷风险管理不当、资产质量低下而导致倒闭、被政府接管的不乏其例。如近年来，国外有英国巴林银行事件、日本长期信用银行破产，国内有海南发展银行等等。这些反面的案例警示我们，风险管理及信贷风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败的关键因素。三、 商业银行信贷管理中的问题及现状 当前，我国银行业面临的诸多问题已将信贷风险对银行经营成败的重要程度又提高一个阶段。可见，必须将银行信贷风险管理提高到银行偿付能力危机的高度来认识。虽然我国没有出现大量银行倒闭，也没有出现系统性支付危机，但我国存在单个银行的偿付能力危机，存在系统性的银行经营危机，银行危机是我国当前不得不面对的现实。当前我国存在银行危机，不仅涉及到国有商业银行，同时也涉及到股份制商业银行。所不同的是，国有商业银行的信贷风险主要是由经济转轨所承担的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商业银行的信贷风险主要是因缺乏避险工具造成的市场风险和短借长贷造成的流动性风险。就我国商业银行信贷方面存在的问题而言，主要在以下几个方面存在问题：(一) 内部管理过程中存在的问题 1、审查分贷上商业银行法第35条规定：“商业银行贷款，应当实行审贷分离，分级审批的制度”。所谓审贷分离是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查，具体发放时间和管理分开的一种管理方式，目的是要减少贷款过程中的人情与关系贷款问题，增加贷款的客观性，提高贷款质量，减少不良的资产。没有严格执行贷款审贷分离制度，主要表现在：审贷分离机构设置迟缓；审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批欠已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。规则的制定是符合实际的，而规则制定了是要严格执行的，“无规矩，不成方圆”有规矩不认真执行，不仅徒老无用，而且还会影响银行的发展。所以说严格的执行银行内部申贷分离制度，对信贷风险的防范有一定的作用。2、贷款的三查制度上贷款的“三查”制度就是贷前调查，贷款申查，贷款的审查发放，检查与收回。而在这个制度的执行过程中也存在不上问题，没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为：一是贷前调查流于形式；二是贷中审查报送不严；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和负债的变化进行跟踪调查。 3、 内部监管上一个机构的正常运行或者高效运行，除了要有个完善的制度和执行制度的力度，还有强硬的内部监管，就像我们一个人一样，你自己都控制或者监管不好自己，就别指望更好的适应社会的发展。银行的信贷风险管理在内部监管上也有一些问题内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理。主要表现在：(1)一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；(2)贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之。(3)行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为。为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。 4、 内部员工工作素质上贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护。主要有以下几个方面的问题；(1)保证人主体资格不符合法律规定的要求；(2)一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性，有效性进行认真审查；(3)按照担保法规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；(4)变更主合同主要条款，延长主债务的履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效和部分无效；(5)不能充分利用法律有关诉讼时效中断或中止得规定，维护银行得依法收贷权。（二）、不良贷款的比率偏高，潜在的风险较大银行不良贷款占全部贷款的比率，下表是中国和世界的数据：国家和地区20062007200820092010201120122013世界3、3%2、7%4、4%3、2%2、7%2、3%1、6%1、7%中国7、1%6、2%6、9%5、8%5、2%3、05%2、2%1、03%从上图表可以表明：不良贷款比率到现在以来都是下降的趋势，从趋势上看，仍然高于世界的水平。不良贷款比例偏高一直是困扰银行的难题，但是我国银行经过多年的努力，采取严格措施控制资产质量，还是取得了一定成效，实现了不良贷款余额和占比的“双降”。尽管如此，我国商业银行不良贷款无论是余额还是占比都高于世界公认水平之上。不良贷款率是信贷管理的重要比率，不良贷款的比率是决定信贷风险的重要因素。据网上的公布的数据银监会发布的统计数据显示，2009年末我国银行的损失贷款余额6279亿元，较2008年末上升了581亿元，外资银行不良贷款余额618亿元，比年初增加09亿元，不良贷款率085，比年初上升002。各网站上数据表示2011年我国的不良贷款比例有所下降，但是从2009反应过来的问题是我国商业银行的潜在信贷风险是巨大的。 （三）、商业银行的资金渠道来源较单一 我国商业银行的资金来源大部分都来自存款，而他的信贷行为从另一种角度说是借钱生钱。从中国人民银行的网站上可知，存款占很大不分，如表所示： 单位：亿元项目20092010201120122013存款总额60、67万74、83万7951万91、74万100、91万资金来源总计71、35万85、24万9065万101、17万113,31万存款占的比重非常大，而信贷必须以存款为基础，必须为存款所能贷出的范围内。商业银行资产投向比较单一，主要集中于贷款。同时，有价证券及投资占资金运用的比重不大，银行的资产运营渠道过于单一化。在商业银行的总收入中贷款利息收入占商业银行总收入的占比大多都在90%以上，这部分收入容易受到宏观经济政策和信贷风险的影响。信贷资产一旦出现风险，使银行经营的风险以信贷风险的形式集中表现出来，严重影响银行生存和发展。 （四）银行信贷过程中的不规范行为，相关人员的合谋 银行信贷活动中的腐败，既是合谋视角，合谋与勾结是所有组织机构中普遍存在的问题。2006年4月北京市中级人民法院审理了一起“律师与银行职员合谋骗中国银行7亿元贷款的案件”，银行的各位信贷经理人员违规发放贷款，造成银行损失了6、6亿元。我国商业银行都有庞大的分支机构特别是国有商业银行，其内部治理是一种多面委托和代理关系，在利益的诱惑下，内部欺诈，内外勾结的涉及银行信贷的合谋腐败就不难想象了。作为代理人的银行经理和贷款审查者之间可能合谋，而当有效率的信贷经理的信息租金被消除且达到了最优水平之后就有可能合谋。合谋有可能发生在总行和分行之间。在银行信贷活动总，银行信贷经理和借款企业之间内外勾结内外勾结使得信贷资金没有严格经过制度上的审查把贷款发放出去，这样就有可能贷款就收不回，增加信贷过程中的风险。四、 信贷风险的成因 （一）银行自身的因素1、银行改革留下来的瑕疵我国商业银行改革的目标坚持利益相关者的观点更加符合我们建设和谐社会和实现可持续发展的目标：在短期内,鉴于我国商业银行过于强调社会责任的现实,强调投资回报和股东利益是有必要的,但是在更长的时期内过于强调商业银行投资回报的做法是值得的。股权方面：通过前一阶段的改革,大型银行基本转变成为国有控股的股权结构。但是从从银行自身来看，是否能够有效防范风险，主要取决于商业银行化改革能否完善。自银行商业化改革以来，围绕建立现代银行制度，各商业银行都进行了积极的探索，特别是在控制和防范风险的发生上。都相应制定了一系列严格的规章制度，但由于这些改革没有从根本上触及产权制度，没有真正解决责、权、利问题，因此造成银行自身管理监督体系不科学，在不同程度上失去了降低不良贷款的时机。2、经营管理中的贷来的风险信贷业务是银行的主要业务，如果在其经营管理过程中就有可能带来风险。管理过程中，基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重借款人和保证人的财务资料，贷款抵押凭证，贷后检查报告，催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。违规帐外经营：目前在商业银行信贷管理中的私设帐外帐，乱用科目，违规帐外经营是目前商业银行信贷管理中的一个重要问题。 （二）外部环境 1、 宏观经济环境2013年面对复杂多变的国际形势和国内经济运行环境，我国实施了积极的财政政策和稳健的货币政策，国民经济运行总体良好、央行决定，自2011年12月5日开始实施下调存款类金融机构人民币存款准备金率0、5个百分点，大型存款金融机构存款准备金率降至21%，中小型金融机构降至17%。这是2011年6月14日央行决定最后一次提高金融机构存款准备金率之后，相隔5个半月时间首次反向操作、下调存款准备金率。银行这个政策对整个经济是一个积极的信号，有利于经济增长和稳定。但也为信贷风险的加大埋下影子。从宏观经济角度来看，是否能够有效防范风险，主要取决于企业改革是否顺利完成。目前我国商业银行的信贷资产中70以上集中于原国有企业和集体企业，它们改革成功与否和经营状况是否好转是信贷资产质量提高的基础 2、 社会道德 社会信用环境缺失，由于我国当前经济正处于转轨时期，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗，欠债不还，金融欺诈的失信现象时有发生。一系列与信贷密切相关的法律法规尚未出台，而且出台的这些法律本身内容过于简单，缺乏可操作性，有些甚至与国家政策相悖。一些人在利益跟道德上博弈后，决定放弃道德边线，赖账，不诚信，不守信用。这些社会上的道德也会加大信贷风险。 （三）、 借款企业和法人的原因1、存在道德上的风险贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。中国目前尚未建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产，个人收入的完整性，稳定性和还款意愿等资信状况做出正确判断。2、借款人带着不良目的借款人以非法占有为目的，编造引进资金，项目等虚假理由，使用虚假的经济合同,使用虚假的证明文件，使用虚假的产权证明作担保， 超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行贷款、他们得手后大多携款潜逃，挥霍或改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。3、抵押物流动性不足由于在社会信用环境不怎么好，而信用贷款在整个贷款的所占的比例不是很多，主要的其他抵押贷款，抵押物从一定程度上说有利于减少信贷风险，但是抵押物的流动性不足，却从间接上加大起风险程度。抵押物难以变现，贷款抵押政策就形同虚设，一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，导致流动性不足。五、 信贷风险的防范对策（一） 信用环境前,我国经济运行信用环境日趋恶化,银行债权得不到有效保护,加大了银行风险。在发达市场经济中,企业间的与其应收账款发生额约占贸易总额的0、25%0、5%,而我国这一比率高达5%以上,且呈逐年增长势头。加强社会信用环境的综合治理,尽快建立社会和个人信用体系 政府部门要把经济工作重点转到建设投资环境、维护市场秩序、规范市场经济主体的行为上来,支持和配合银行防范和制止企业逃废债,确保金融资产的安全运行。加大相关政府部门的执法力度,工商、税务机构不得为列入“黑名单”的逃债、赖债者办理工商、税务登记,树立“有信则立,无信则亡”的市场经营理念。建立和完善适合中国国情的信用评估体系近几年国内商业银行借鉴外资银行做法,建立了风险评级制度,但信用评级一般只在新客户申请授信业务时和每年年初进行,不能及时反映风险。评级系统的可操作性、全面性还存在较大差距,以至于国有商业银行的不良信贷资产在实施剥离和不断的清收处置后,新生的不良资产尚未得到根治。因此信用评估系统应该是建立在工商、税务、金融等多部门提供的有关公司信用数据基础之上,综合考虑公司的以前贷款记录、经济实力和还款意愿评估信用等级。因而建立跨行业、跨部门的全国性信用系统是迫切需要解决的问题。在全社会要树立起一个良好的信用文化 政府要发挥带头作用,率先规范,转变职能,依法行政,带头守信;加大全民信用教育力度,提升企业和个人的商业道德素质,树立讲诚信的公德意识。（二）法律上的监管随着