国内保理业务.ppt

国内保理业务 融资 卖方企业希 望即期收款 ，现金快速 回笼 买方企业要求 赊销 主要内容 第一节、概念分析 第二节、产品品种 第三节、产品特点 第四节、操作流程 第一节 概念分析 v国内保理是指企业将其现在或将来的基于其与 买方企业订立的货物销售合同所产生的应收账 款根据契约关系转让给银行，由银行针对受让 的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预 付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品 。 v保理可理解为“保证收款、代为管理”。 v简而言之，是指客户将其未到期的合格应收账 款转让给银行，从而获得银行提供的融资服务 。 应收账款管理 v指银行根据与卖方签订的 保理合同的约定，向卖方 定期或不定期提供关于应 收帐款的各种分类信息、 汇总信息以及其他相关资 料，协助卖方管理应收账 款的行为。 销售分户帐信息 买方付款信息 其他相关信息 保理预付款 v指根据卖方申请，银行依保理合同约定，对已 受让的合格应收账款，按照一定比例在应收账 款到期日前向卖方提前支付的一定价款。 按需支用和偿付 手续简便（一次审批多次循环支用 ） 预付款比例上限80 信用风险担保 v也称坏账担保，是指无追索权保理业务中，银行根 据卖方的申请，为买方核定信用风险担保额度，如 果在该额度内银行已受让的合格应收账款到期而买 方因信用风险不能足额付款，由银行向卖方承担担 保付款责任的行为。 v信用风险担保额度是指在无追索权保理业务中，银 行因向卖方提供信用风险担保服务，而对特定买方 的资信进行评估后为其核定的银行承担担保付款责 任的最高限额。 合格应收账款 v1、具有真实、合法、有效的贸易背景，交易的 结算方式为赊销或承兑交单（商业承兑汇票，暂 不接受银行承兑汇票）； v2、卖方已按商务合同的约定履行了交货等主要 义务，并能提供相应的证明材料。（如发票、货 运及质检单、定金证明）； v3、应收账款债权依法可以转让，未被质押、设 定信托或转让给任何第三方； v4、买卖双方原则上不应互为总分公司或母子公 司、或同为控股公司的成员、或同一总公司下属 的分支机构； v5、应收账款期限原则上不少于15日且不超过6个 月,最长1年； v6、应收账款以人民币计价标示并支付。 小结：国内保理业务实质及功能小结：国内保理业务实质及功能 v业务实质： 解决企业应收账款问题的综合性金融产品 v三大功能： 服务功能：应收帐款管理 融资功能：保理预付款 保险功能：信用风险担保 保理合同 商务合同 赊销，产生 应收账款 银行 买方卖方 预付款 货款 合格债权转让 第二节 产品分类 国内保理产品（一）国内保理产品（一） 有追索权保理业务（回购型） 指银行受让应收账款，如果买方到期未付款或 未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回 购应收账款的保理业务。 有追索权保理业务保理业务占用卖方的一般授信 额度。 国内保理产品（二）国内保理产品（二） 无追索权保理业务（买断型） 指银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能 足额支付到期应收账款，由银行在其为买方核定 的信用风险担保额度内，承担全额付款责任的保 理业务。 无追索权保理业务占用买方的一般授信额度 国内保理产品（三）国内保理产品（三） 信用保险保理业务 指银行受让由本行认可的保险公司向卖方提供买 方信用保险的应收账款，三方签订赔款转让协 议，约定如果买方到期因信用风险（买方丧失 清偿能力或者恶意拖欠等）未付款或未足额付款 ，保险公司向银行支付赔款，银行将相应应收账 款债权转让给保险公司；如果保险公司拒绝受理 卖方索赔请求或者拒赔，则由卖方无条件回购应 收账款。 信用保险保理业务只占用保险公司的一般授信额度 国内保理产品（四）国内保理产品（四） 第三方担保保理业务 指银行受让应收账款，由卖方之外的法人或自然 人（第三方）对买方付款向银行作连带责任担保 ，三方签订“担保协议”，约定如果买方到期未 付款或未足额付款，第三方向银行履行担保义务 ；如果发生争议或第三方拒绝履行担保义务，则 由卖方无条件回购应收账款。 第三方担保保理业务占用卖方的一般授信额度。 国内保理产品（五）国内保理产品（五） v工程保：针对工程承包商基于工程承包合同约定 向项目业主提供施工建设服务而应向业主收取而 尚未收取的待结算工程款 国内保理外延扩展 v服务对象：优质施工企业 中心城市行城建公司 大型专业工程公司 国内保理产品（六）国内保理产品（六） v定向保理：针对核心企业的国内供应商对核心企 业进行赊销所产生的全部应收账款 国内保理模式创新 v服务对象：大型、特大型企业（制造业） 主营业务具有明显的竞争优势和稳定的 市场地位、行业排名前列 有一批较为固定的中小企业签约供应商 依托erp系统管理物料采购 v业务范围：采购过程各阶段 国内保理产品（七）国内保理产品（七） v服务保理：是指客户将商务合同项下应收 账款转让给银行的基础上，向客户提供应 收账款管理并收取一定管理费的金融服务 。 拓展中间业务收入渠道 v服务对象：所有对公客户 小结：国内保理产品分类小结：国内保理产品分类 n上述产品是按照客户应收账款的类型和业务功 能的不同组合进行的分类。 n按照应收账款债权转让是否预先通知买方，可 分为： 1、隐蔽保理 2、公开保理 保理合同 商务合同 赊销，产生 应收账款 银行 买方卖方 预付款 货款 债权转让 1.账号变更通知，取到买方回执（隐蔽） 2.债权转让通知，取到买方回执（公开） 公开保理中通知送达的几种形式 获取买方签字盖章的回执 在寄送通知时办理公证 符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式 第三节 产品特点 v一、对于现有客户 v1、拓展服务领域，为现有客户提供更为优质的 服务。 v2、改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠 道。 v二、对于新客户 v1、客户准入门槛低。保理客户准入信用等级a 级，中小客户信用等级a级。 v2、创新贷款担保模式，合格应收账款转让。 保理与贷款的比较 贷款保理 业务申请人 借款企 业 卖方企业 担保措施有 一般没有（2008年的新 规章已引入“保险和担保 ” ） 第一还款来 源 借款企 业 买方企业 第二还款来 源 保证人/ 抵押物 卖方企业（追索） 第三还款来 源 无 保险公司、第三方担保 企业 初步接洽 准备资料 提出申请 银行初步审核 银行正式受理 对企业全面调查 对企业进行信用评级 报送审批 确定授信额度 进行审批 单笔支用所需资料 报送审批 交易处理 业务申请 授信流程 贷款/还款 保理业务操作 第四节 操作流程 保理产产 品 卖卖方信用等级级 买买方信用等级级 买买方已评级评级 授信买买方未评级评级 授信 有 追 索 权 保 理 aaa不限制 aa bbb级（含）以上 a级（含）以上 最近三年在金融系统无不良信用记录 ， 并与卖方有一年以上的商务合作且无恶 意拖欠货款记录 a a级（含）以上 aa-级（含）以上 一级分行级重点客户 aaa、aa+ a级（含）以上 aa级（含）以上 一级分行级重点客户 aa、aa- aa级(含）以上 aa+级（含）以上 买方为全球500强企业在我国的全资或 控股子公司、总行级重点客户 a、a+aaa级 无追索 权保理 aa级（含）以上、aa-级aa级（含）以上 名单制 a级、a级（含）以上aaa级 信保 保理 a级、a级（含）以上不作限制性要求 第三方 担保保 理 a级、a级（含）以上 不作限制性要求 （担保人aa级(含)以上） 国内保理岗位设置与专业化管理 保理管理岗 保理操作岗（录入）保理操作岗（复核） 保理营销岗ccbs会计柜员 二级分行 二级分行 ccbfs 保理主管岗（放行） 保理主管岗（核准） 总行 一级分行 保理管理岗 有追索权隐蔽保理业务流程图 流程一：申请、核准额度和签订保理合同 银行 1.双方达成交易意向 2.额度申请 3.审批预付款最 高额度并通知 4.签订保理合同 卖方 买方 流程二：应收账款转让和受让、保理预付款支用 银行 5.卖方发货并寄单 6.卖方交单，转 让应收账款 7.审单，登记债 权，受让通知并 收取管理费 8.审核并支付 保理预付款 卖方 买方 流程三：贷项通知与处理 银行 9.买方提出扣减货款 10.双方达成扣减意向 11. 提交贷项通知 12.