项目预算员的管理制度.doc

项目预核算员的管理制度为了更好的完成项目预结算工作，也为了提高项目预算员的业务水平，明确项目管理人员的职责，建立项目预算员考核制度.考核内容：本工程合同内完成项目形象进度与甲方统计报量的完整、统一、真实性。考核人员：项目预核算员考核范围：当月项目完成工程量与甲方预算员审核费用的偏差（3% -5%）考核的计算方式：计算基数：当月分公司产值报量（合同内项目）考核基数：与甲方预算员当月核对后的报量考核的办法: (甲方审核的报量-当月分公司产值报量)/ 当月分公司产值报量*100%例如：当月分公司报量：100万，甲方审核报量95 计算方法：（95100）/100*100%=-5%考核的办法：1、工程量计算的及时性、准确性为重点考核内容2、当月项目完成费用与甲方预算员审核费用的偏差低于规定范围偏差值时，项目预算员的工资乘以偏差值的差（如偏差为-6%-（-5%）=-1%，3000*(1-1%)=2970元）3、在与甲方报量期间，不允许连续出现偏差低于规定范围偏差值现象，如连续出现偏差低于规定范围偏差值现象三次以上，未找出真正原因，工资按岗位工资70%计算，如情节严重者，退回分公司。2、当月项目完成工程量与甲方预算员审核工程量的偏差高于规定范围偏差值时，项目预算员的工资乘以偏差值的差（如偏差为4%-（3%）=1%，3000*(1+1%)=3030元）3、在与甲方报量期间，连续出现偏差高于规定范围偏差值现象，根据实际情况，给予奖励。项目成本核算管理办法（1）项目成本核算工作由项目经理组织，项目核算员负责。（2）项目成本核算要确保施工形象进度、施工产值统计（财务列收）、实际成本归集同步。（3）根据施工合同、标后预算（发生工程变更后的施工同步预算）、当月施工进度，确定项目当月施工产值报量。（4）报量汇总格式以生产科要求为准，费用划分以财务管理部门要求为准。 同时附有编制说明，编制说明要求写明合同内分部分项金额、措施项目金额、合同外项目金额、预提项目金额，成本核算口径要确保预算成本、实际成本划分一致。（5）成本核算要如实反映成本情况，严禁人为调节成本。（6）根据专业分包合同、劳务分包合同、材料设备（半成品）采购（租赁）合同，形成人工费、材料费（包括商品砼）、机械费、措施费（包括三钢等周转材料及临设摊销）等各项成本支出。（7）当分包合同价款为建筑面积单价包干、其他固定单价包干或固定总价包干形式时，各项费用明细划分要与预算成本划分保持一致，确保数据相互对应。（8）按照有关规定，结合项目实际情况，将安全文明施工成本单列。（9）一次性投入的临时设施、周转料具及机械设备成本要考虑周转及残值，将合理摊销后的费用计入当月成本。（10）水电费及工程排污费等费用如不按月度列支或暂时不发生时，可根据项目实际情况做预提处理。（11）如出现分包合同结算周期与项目核算周期不一致情况，成本核算时可进行相应调整。（12）项目核算应每月一次。项目成本核算资料的收集程序根据总承包公司文件预结算管理办法，结合分公司项目情况，就项目成本资料收集流程作详细的要求预算收入确定每月十二日，项目部由项目生产经理带队，项目预核算员、项目材料员、主工长对现场完成工程量进行盘点，确保预算收入、实际支出归集同步。人工费确定项目预核算员根据项目验收任务书、依据劳务合同单价、确定人工费收入。并按相应结算管理办法办理手续。 结算办理程序（月度结算）1、每月12日由项目主管工长根据劳务分包队伍本月实际完成工作内容开具任务书，任务书一式四份（复写）第一联工长自存，第二联劳务队伍留存、第三联第四联项目预算员留存，所开具的形象进度或工程量原则上为上月11日至当月10日所发生。2、每月13日14日，项目质量、材料、机械、安全员在任务书上评价签字3、每月15日，项目预算员依据合同、任务书及相关资料编制劳务分包结算书，所有费用应当月结清，不得最后一次性结算，要求劳务分包队伍委托人签字并加盖劳务公司印章，项目编制人才能签字。4、每月18日项目经理签字，并由项目预算员报送分公司生产科劳务管理人员5、每月19日由劳务管理人员牵头，经营科配合审核项目劳务结算并签字。6、每月21日分公司分管领导签字报送财务科材料费确定根据分公司材料科提供材料报表资料，项目部材料员按材料科程序完成当月材料报表，由分公司材料科审核正确性后，送项目核算员审核，项目核算员根据当月形象进度核对项目材料支出是否报量吻合，当材料报量与预算报量不同步时，应作相应调整。材料报量、三钢租赁的流程：项目材料员办理-分公司材料科审核-项目核算员审核签字-项目经理签字-项目核算员-分公司核算科-分公司财务科。机械费项目预核算员根据项目验收任务书、依据机械合同单价、确定机械费收入，并办理相应手续。项目工资、项目伙食费用项目工资由项目核算员归集、项目伙食费由项目食堂管理人员提供相应票据，项目核算员根据相应票据做出相应伙食费用单。项目食堂管理人员负责找领导签字后返项目核算员。其它费用项目无法处理的费用，必须由本人形成资料，经项目经理签字后返项目核算员，项目核算员根据资料归集形成结算，返还责任人负责找项目经理签字后返项目核算员项目核算员核查项目核算员根据核算管理办法、收集齐全成本资料，并核查成本资料的准确性、合理性。分公司核算科核查分公司根据项目