附件1：关于协查出口货物税收有关情况的复函.doc

关于协查出口货物税收有关情况的复函复函编号：签发人：签发日期： 国家税务局：对你局 号调查函，经我局派员实地核查，将具体情况复函如下（此复函是对调查函的第 次复函）：一、企业基本情况发函税务机关名称协查税务机关名称发函税务机关代码协查税务机关代码购方企业名称销方供货企业名称购货方纳税人识别号供货方纳税人识别号供货方注册时间供货方税务登记时间供货企业注册类型： 认定一般纳税人时间注销时间 年 月 日注销前是否发现企业存在虚开、接受虚开增值税专用发票、偷税情况： ；具体说明如下：认定非正常户时间年 月 日认定非正常户原因认定非正常户前是否发现企业存在 、 增值税专用发票情况。具体说明如下： 存在经税务机关实地核查，供货企业查无下落，导致复函税务机关无法核实有关情况。二、调查增值税专用发票情况（一）供货企业增值税专用发票调查表序号增值税专用发票号码该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开该增值税专用发票是否抄报税该增值税专用发票是否与记账联相符1否是是2（在“该增值税专用发票是否虚开或涉嫌虚开”栏中应填写“虚开”或“涉嫌虚开”或“否”）（二）不符增值税专用发票的记账联内容序号增值税专用发票号码填开日期（年月日）货物名称单价（元）计量单位数量增值税税率计税金额（元）税额（元）价税合计（元）三、被调查发票涉及的货物是否企业自产： （一）被调查发票中开票时间最早的发票开具前3个月内（含当月），该企业运费、农产品进项税额占累计进项税额比例为 0 %。（二）被调查发票涉及的货物为企业自产的：1.其生产设备 ，厂房 2.经核查生产现场，该企业的生产设备、工具能否生产被调查货物：；根据企业工人人数、能耗量、生产设备、工具数量等情况判断，是否具备生产被调查货物的产能： 。具体情况如下：3.是否发现被调查货物的进项税额不真实： 。具体说明如下：4.是否发现原材料中有黄金、铂金且与该企业所有生产的产品无关或采购数量异常： 。具体说明如下：（三）被调查发票涉及的货物为外购的：1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其外购业务是否真实： 。异常情况为： 2. 向上游企业发函，发函编号为：上游企业主管税务机关回函情况：（四）被调查发票涉及的货物为委托加工的：1.经核查购销合同及货物流、资金流等情况判断，其委托加工业务是否真实： 。异常情况为： 2. 向上游企业发函，发函编号为：上游企业主管税务机关回函情况：四、货物流情况（一）被调查发票涉及货物的发货方式为。 （二）经核查：1.该企业实际销售的货物是否与增值税专用发票所列货物一致： 。具体说明如下： 2.货物发送明细情况如下：货物发往方向具体发往地址发货时间发货的数量及单位发货的重量及单位发货的体积及单位货物发往购买方地址发往非购买方地址地址一地址二（涉及多个地址或发货时间的，可以在上表中增加行次填写。“发货的数量及单位”、“发货的重量及单位”、“发货的体积及单位”如其中某项无法核实可不填写，但至少要填写一栏）3. 发现该企业将货物发往购货方以外的第三方。具体说明如下：4.被调查货物销售货物的运费为元，由负担 五、资金流情况（一）经核查凭证：1.该批货物应收货款及税款合计89792元，已收89792元。已收货款具体情况如下表：支付单位或支付人合计支付额（元）银行转账支付金额（元）现金支付银行卡支付其他方式支付现金支付人支付金额（元）银行卡开户银行银行卡号支付金额（元）支付方式支付金额（元）由购货方支付由购货方以外支付支付人1支付人2（涉及多个支付人或多个支付方式的，可在上表中增加行次填写。支付金额无法准确一一对应的，按照先收到的款项对应先发生业务的原则填报上表）（二）被调查发票涉及的货款及税款收支资金流向是否异常： 六、其他涉税情况（一）被调查发票涉及的业务是否发现存在同一批货物既签订购货合同又签订代理出口合同（或协议）等国税发200624号文件所列情形之一： 。具体说明如下：（二）此回函之日前12个月内：1.是否发现有虚开增值税专用发票行为： (虚开发票 份,涉及 户受票企业,虚开金额 元,税额 元），是否已根据处理决定补缴税款： 2.是否发现有涉嫌虚开增值税专用发票、正被执法部门查处的行为： (涉嫌虚开发票 份,涉及 户受票企业,涉嫌虚开金额 元,税额 元）。3.是否发现有接受虚开发票提取进项税额（包括虚开农产品抵扣凭证）行为： （接受虚开发票金额 元，税额 元），是否已根据处理决定做进项转出或补缴税款： 4.是否发现其农产品抵扣凭证有涉嫌虚开情况： ；涉嫌虚开原因： 5.是否发生过增值税偷税行为： 增值税偷税原因： 元 元（三）被调查货物是否享受增值税税收优惠： ；被调查货