2016年审计统计工作总结

1 / 8 2016 年审计统计工作总结 2016 年，在市审计局和县委、县政府的正确领导下，我局审计工作深入贯彻省、市审计工作会议精神，始终坚持 “ 依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实 ” 的审计工作方针 ,紧紧围绕我县经济工作中心，服务我县经济建设大局，突出社会热点民生问题，不断提高审计机关服务大局能力、依法审计能力、开拓创新能力，积极推进政府信息公开和审计结果公告，认真履行审计监督职能，审计工作取得了显著成效，为维护经济秩序，加强廉政建设，促进我县社会经济持续、 健康、快速发展发挥了积极作用。 2016 年完成审计项目 70 项，完成年初项目计划32 项的 219%；比上年同期增加 12 项，增长 21%。查出有问题金额 18 997 万元，其中：违规金额 840 万元，比上年 371万元增加 419 万元，增长 113%；管理不规范资金 18 157 万元，比上年 11 106 万元增加 7 051 万元，增长 63%。应上缴财政 184 万元，已上缴 207 万元（补交上年 64 万元）；应归还原渠道资金 22 万元 , 已归还 16 万元（落实上年 16 万元）；应调账处理金额 3 184 万元 , 已调账处理 309 万元（ 落实上年 256 万元）；固定资产投资审计核减工程投资 1 040 万元（结算 327 万元，前置 713 万元） , 核增 85 万元（前置）；移送有关部门处理案件（事项） 2 件，涉及金额 50 万元，涉2 / 8 及人员 1 人。审计后出具了审计（调查）报告 75 篇；提出建议 68 条，被采纳 65 条（ 3 条为正在执行），被审计单位建立健全规章制度 2 份；提交审计信息、简报、要情 26 篇，被批示采用 23 篇 用率 50%；向社会公告审计结果 57篇。 一、 2016 年各类审计项目完成情况 （一）预算执行审计情况 全年实施 预算执行审计 7 项，占完成项目总数的10%；比去年增加 3 项，增长 75%。共查出管理不规范资金14 034 万元，占全年查出问题金额的 74%，比去年查出问题金额 3 962 万元增加 14 195 万元，增长倍。查出的主要问题是：县财政 2016 年专项资金拨付不及时 9 034 万元、地税部门税款入库不及时 282 万元、应征未征残保金 57 万元、往来款项长期挂账等财务管理和会计核算不规范 4 661 万元。主要原因：一是近年来各种刚性支出、配套资金支出不断增长，县级财政支出压力不断加大，收支矛盾日益突出，部份专项资金、配套资金不能及时 拨付；二是财务管理有待加强，所审计的大部分预算单位均存在往来款项长期挂账、固定资产未入账等管理不规范的问题。县财政及有关部门应进一步强化税收征管和财政财务管理，努力增收节支。 （二）专项资金审计情况 全年实施专项资金审计 5 项，分别为中小学校舍3 / 8 安全工程、早熟柑橘产业发展专项资金、省级扶贫开发转移安置项目专项资金、贫困互助资金试点项目、村级组织活动场所建设资金。占完成项目总数的 7%。比去年增加 3 项，增长倍。共审计专项资金总额 3 025 万元，比上年减少 47 573万元。审计未发现违规违 纪问题。 （三）行政事业审计情况 全年实施行政事业审计 5 项（经济责任审计 3项），占完成项目总数的 7%；比去年增加 1 项，增长 25%。共查出问题金额 3 550 万元，其中：违规金额 840 万元，管理不规范资金 2 710 万元。占全年查出问题金额的 19%。比上年增加 1 404 万元，增长 65%。查出的主要问题是：私存私放资金 635 万元、个人涉嫌违法违纪 27 万元、应缴未缴资产处置收入 66 万元、应缴未缴税金 23 万元、乱收费 29万元、扩大开支范围 24 万元、临时人员费编报不实 7 万元、违规改变资金用途 6 万元、固定资产未入账 43 万元、未经批准自行购置和处置固定资产 303 万元、往来款项长期挂账1 015 万元、将收取公款存入个人储蓄账户保管 1 335 万元、其他 37 万元。被审计单位存在问题呈多元化发展趋势。主要原因：一是部分单位内控制度不健全，财务管理混乱；二是利益驱动，法制观念淡薄，一些被审计单位为追求本单位或小团体的利益，不惜违反财经法规和财务制度；三是由于体制等多种因素，部门非税收入上缴积极性不高。 4 / 8 （四）固定资产投资审计情况 全年共完成投资审计项目 53 项，占完成项目总数的 76%；比上年增加 8 项，增长 18%。审计查问题金额 1 413万元，占全年查出问题金额的 7%。主要问题为：概预算编报不规范 799 万元、工程价款不实多计 327 万元、超计划超标准超规模建设 69 万元、项目资金闲置滞留等 218 万元。审计项目报审投资额 19 392万元，比上年 13 010万元增加 6 382万元，增长 49%。审计核减 1 040 万元，核增 85 万元，净核减 955 万元，核减率 5%。其中： 决算审计 21 项，占投资项目总数的 40%，报审投资额 4 459 万元，核减 327 万元，核减率 7%； 前置审 计 32 项，占投资项目总数的 60%，报审投资额 14 933 万元，核减 713 万元，核增 85 万元，净核减 628万元，核减率 4%。 二、审计工作的主要做法和成效 一是积极推进绩效审计，审计成效突出。 2016 年我局实施绩效审计 21 项，主要与预算执行、经济责任、投资项目和专项资金审计结合，占局机关实施项目 34 项的 62%，审计过程中注重政策执行、效果分析、制度完善等宏观领域。绩效审计项目查出违规金额 796万元，占全年查出违规金额 840 万元的 95%；管理不规范金额 4 999万元，占全年查出管理不规范资金总额 18 157 万元的 28%。5 / 8 合计应上缴财政资金 161 万元，已上缴 143 万元；应归还原资金渠道 1 万元；核减工程投资 192 万元；提出审计建议 39条，已全部采纳。特别在工程竣工决算与绩效结合审计中，注重审计投资额与项目资金收支、项目管理、项目实施效率、效果的分析，对结余资金的整合，审计成效突出。 二是认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅新颁布的党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定，做优经济责任审计。 2016 年，我局以党政主要领导 干部和国有企业领导人员经济责任审计规定的颁布为契机，以维护经济安全和干部安全为目标，以评价领导干部守法、守纪、守规、尽责为重点，积极营造良好的经济责任审计环境，围绕中心、服务大局、探索创新、狠抓落实，不断提高经济责任审计工作质量和水平，切实履行审计监督职责。全年共完成 3 个单位领导干部任期经济责任审计，其中：党政部门领导 1 人，参公管理事业单位领导 2 人。审计查出问题金额 2 292 万元，其中：违规金额 610 万元，管理不规范金额 1 682 万元。领导干部任期内应负主管责任金额 561 万元（违规金额 546 万元，管理不规 范金额 15 万元）、应负领导责任金额 1 369 万元（违规金额 34 万元，管理不规范金额 1335 万元）。审计处理处罚 104 万元，其中：应收缴财政 51 万元，应归还原渠道资金 1 万元，应调帐处理金额 52 万元。移送主管部门6 / 8 处理案件 1 件，涉及金额 27 万元，涉及其他人员 1 人。提出审计建议 7 条。经济责任审计工作在加强对领导干部的审计监督，促进党政机关、企事业单位的党风廉政建设等方面取得了新的成效，为我县部门、乡镇领导干部全面履行职责，配合纪检监察、组织、人事部门加强对各级领导干部的管理和权力的制约监督发挥了积极的作用。 三是统一组织项目整体提升审计质量和深度，审计效果明显，审计影响力扩大。 2016 年由上级审计机关统一组织、县级审计机关具体实施的审计项目 4 项，即交警大队经济责任审计、地税联网审计、高中债务审计、校安工程跟踪审计。共查出违规金额 595 万元，占全年查出违规金额 840 万元的 71%；管理不规范金额 4 751 万元，占全年查出管理不规范资金总额 18 157 万元的 26%。一方面，统一组织项目的审计目标、范围、方案均从系统、行业共性的高度出发，使审计工作的宏观性加强；另一方面，从数据采集、审计方法、审 计重点等实际操作上，实现了资源、信息的共享，弥补了审计人员个体上的差异，保证了审计质量；同时，通过行业、系统纵向和横向的对比分析，使审计结果更加具有公信力和综合性，能够为相关部门制定政策提供依据，扩大审计影响力。统一组织项目应成为今后审计系统重大项目审计的有效组织方式。 四是全面推进固定资产投资建设项目决算和前7 / 8 置审计，扩大审计覆盖面。 2016 年，我局继续以投资审计为主导，竣工决算审计力度不断加大，前置审计工作全面展开。所完成投资审计项目 53 项中，前置审计 32 项，占 60%，基本做 到了应审尽审。前置审计的开展，使审计关口前移，对提高财政资金使用效益，规范管理，减少损失浪费起到了很好的作用。决算审计在立足建设项目的招投标、合同执行、项目建设管理、工程竣工决算审查的同时，注重财务管理、资金使用效益情况分析，成效较为显著。全年完成建设项目竣工决算审计 21项，除核减投资额 327 万元外，还查出其他问题金额 287 万元，其中 :超计划超标准超规模 69 万元，滞留项目资金等 218万元。共收缴项目结余资金 28 万元和多付施工单位的工程款 63 万元，合计 91 万元。所发现问题更加多元化，处理处罚力度进一步加强。通 过审计，一是从源头在抓起，杜绝腐败行为的发生，揭露重大损失浪费问题，提高财政资金使用效益；二是督促相关单位规范财务管理，收缴违规资金，及时拨付滞留的项目资金；三是规范相关单位对建设项目基本建设程序。 总之， 2016 年我局在人员少、任务重的情况下，积极整合审计资源，较好完成了各项工作目标任务，在促进增收节支和