财务体系检查表.xls

第 1 页，共 3 页 凤凤翔翔公公司司财财务务部部岗岗位位考考核核一一栏栏表表 分分类类序序检检 查查 内内 容容检检查查情情况况 库库 管管 基基 础础 工工 作作 1是否根据实际需要及时进行材料申购 2是否及时仔细核对收到的货物并正确签署收发货明细表 3是否及时对已收到货物而未下发收发货物明细表的情况进行反应 4是否认真进行货物点收、办理入库手续 5是否及时根据收发货明细表正确填制实物入库单 6材料物资入库单计价是否正确 7材料物资出库手续是否齐全 8材料物资出库单是否按规定方法计算出库金额 9材料物资出库单中是否填写工程名称及安装合同号及安装工队等重要信息 10材料物资明细库是否随时登记 11材料物资入库汇总表、出库汇总表是否随时输入 12单项工程材料审核表是否计算正确 13是否及时填报材料物资报表 14材料物资摆放是否整齐便于领用 15重要材料如燃气表、报警器、调压箱、流量计等是否定期盘点核对，有无差异 16对于短缺材料是否全部计算材料差异 17对于长出材料是否查找原因 18对于退料是否按规定处理 会会 计计 基基 础础 工工 作作 1 是否及时根据不同性质业务编制相关记账凭证凭证编制科目应用是否正确、记账凭证要素是否完整，金 额是否与原始凭证一致记账凭证摘要是否清晰明确、充分反映发生业务实情况记账凭证附件（原始凭证 ）各项目是否填写齐全、签字是否完善；收入附件依据是否完整、开支是否符合公司审批权限并按规定 程序办理 2 3各类收入是否及时结转、成本计算是否正确，收入、成本金额是否配比材料物资、库存商品计价是否正确，账务处理是否正确 4 5 6会计账薄登记是否及时，账证核对是否相符、帐帐相否、帐表相否 7货币资金余额是否与出纳资金报表余额一致、与银行对账单金额差异原因是否明确 8存货余额是否与库存物资明细账余额一致 第 2 页，共 3 页 凤凤翔翔公公司司财财务务部部岗岗位位考考核核一一栏栏表表 分分类类序序检检 查查 内内 容容检检查查情情况况 9涉税会计凭证编制是否正确 会会 计计 基基 础础 工工 作作 10 增值税进项税金是否与认证金额一致各项税费的计提是否正确，符合税法规定纳税申报表各项目填列是否正确纳税申报表申报金额与计提税金是否一致 11 12固定资产折旧计提是否正确工资分配是否正确各类收入是否按公司要求分别核算、相关税费计算是否正确 13 14电子账表公式是否正确上报电子账及财务报表项目填列是否完整，报表格式是否一致 出出 纳纳 报报 表表 1是否正确编制、及时上报资金周报表周收入报表 2 3是否正确编制、及时上报通讯费报表及时上报招待费汇总表及时上报统一收费票据收入汇总表 4是否正确编制、及时下达天然气用户安装任务通知单 5 6 7 8招待费统计表是否与会计账招待费金额一致通讯费统计表是否与会计账通讯费金额一致 9 10收入汇总表是否与资金周报表、会计账薄各项收入金额一致 仓仓库库报报表表1是否正确、及时编制材料物资报表 会会 计计 报报 表表 1各种财务报表上报是否及时 2各种财务报表与财务账簿金额是否一致 3各种财务报表之间的勾稽关系是否正确 4财务报表与纳税申报表相关数据间关系是否正确 出出纳纳档档案案1用款审批表是否及时装订 出出 纳纳 档档 案案 2银行对账单是否按月保存完整，装订成册 3营业日报表资料是否按时间顺序统一存放 4从银行所购支票、汇票等票据是否安全保管，有无丢失 5出纳货币资金日记账是否保存完整，有无丢失。 库库 管管 档档 案案 1所有收发货明细是否按编号统一存放，按期装订 2材料物资明细账本是否保存完整 会会 计计 基基 础础 工工 作作 第 3 页，共 3 页 凤凤翔翔公公司司财财务务部部岗岗位位考考核核一一栏栏表表 分分类类序序检检 查查 内内 容容检检查查情情况况 3前期盘点记录是否保存完整 4材料物资废料处理，调整批件是否长期保存 会会 计计 档档 案案 1记账凭证每月是否按时装订成册 2是否按规定建立账簿体系并及时登记、会计账薄是否按年存放，有无丢失。 3会计报表、纳税申报表等对外报表是否按月单独装订 4公司内部会计报表是否按月单独装订 5工程款结算报表是否分工队单独装订成册 6各类票据交旧领新纪录领用记录是否完整 7公司内部已使用的票据是否分类按顺存放，档案纪录是否清晰 8公司内部已使用未使用的票据是否分类按顺存放，档案纪录是否清晰 9各种税务发票领、用、结存纪录是否完备 10各类ic卡购入、领用、结存纪录是否完整 11未领用ic卡型号、数量档案是否完整与实际库存ic卡是否一致 12财务专用章是否安全保存，有无乱扔乱放 13售气大厅开过的售气发票是否装订成册 部部 门门 配配 合合 1各业务部门是否及时将各项收入报表资料及时准确传递给财务 2财务收款金额与部门提供金额不一致时，是否及时沟通并找出问题，提出解决方案 3有无财务与业务部门就某项收入核对多次还是无法核对正确，最终以收款为准的现象 4配套器具销售安装及备案费奖励月报表、工程结算表、工程施工考核奖励申报表相关资料是