2014年度外聘教师讲课费专项资金财政支出绩效跟踪评价报告.doc

2014年度外聘教师讲课费专项资金财政支出绩效跟踪评价报告（单位自评）项目实施单位：闵行区第一成人教育培训中心项目主管部门：闵行区教育局二零一四年九月三十日目 录u摘要1一、项目目标1二、项目资金1三、项目绩效目标完成情况1四、跟踪结果判定1五、主要存在问题1u正文3一、项目概况3（一）项目立项程序和依据3（二）项目设立目的和绩效目标设定情况31、项目设立目的32、项目绩效目标3（三）项目组织管理情况51、组织分工52、制度建设53、实施方式5（四）项目资金情况61、经费来源62、支付标准63、拨付方式64、近三年项目预算及执行情况65、2014年度项目预算及执行情况6（五）项目实施情况6二、项目完成情况及偏差分析7（一）投入类指标完成情况及偏差分析7（二）过程类指标完成情况及偏差分析8（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测8三、跟踪结果判定10四、主要存在问题和改进措施10（一）存在问题10（二）改进措施102014年度外聘教师讲课费专项资金财政支出绩效跟踪评价报告u 摘要一、 项目目标项目设立的主要目的是通过外聘兼职教师，解决学校在编教师师资不足，完成缺口课时教学任务，打造“双师型”、“双师制”教师队伍。2014年度项目总体目标是：完成当年度缺口课时教学任务，春秋两季学生毕业率均达到80%。二、 项目资金2014年度项目资金预算总额为230万元，至2014年8月31日实际支出121.8万元，预算执行率为53%。本项目资金支出全部用于外聘教师的讲课费用，支出标准按照与外聘教师签订的合同约定执行。三、 项目绩效目标完成情况本次跟踪期间为2014年1月1日至2014年8月31日，跟踪期内产出指标计划完成情况较好，其中：1、缺口课时完成情况：1-8月实际发生缺口课时15,817节，已全部完成。2、外聘教师调课率：1-8月外聘教师实际调课率为4.5%，达到管理要求“低于5%”的规定，完成情况良好；3、外聘教师教学质量情况：上半学期外聘教师教授课程总数为162门，考试成绩合格率达到（超过）市平均值的课程数共117门，占比重72%，低于计划目标设定数（80%），有待提高。四、 跟踪结果判定经本单位自评，本项目判定结果为运行基本正常。五、 主要存在问题1、外聘教师教学质量达标率未能实现预期目标本年度上半学期外聘教师所授课程考试合格率达到（超过）市平均合格率的课程数量比重为72%，低于年度目标值（80%），且相比以前年度略有下降，低于2012、2013年度平均值（76%）。2、对外聘教师的考核标准缺乏一定的科学性，考核结果未得到有效应用为了加强外聘教师的管理，学校已建立了外聘教师考核制度，但目前所采用的考核标准存在一些缺陷：（1）考核方式以定性评价为主，过于依赖考评者的主观意识，缺乏考评依据；（2）考核指标不够全面，内容方面缺少对外聘教师授课质量、授课时效、学生评价等方面的指标；（3）考核结果未能得到有效应用，考核停留于形式，无法引起教师重视。u 正文一、项目概况（一）项目立项程序和依据随着学校办学规模的扩大，师生供求关系出现了不平衡，2004年经校务会讨论研究，决定采用外聘教师方式解决学校缺口课时的教学工作，同时向闵行区教育局（以下简称“区教育局”）、闵行区财政局（以下简称“区财政局”）提出项目申请，经批准后自2005年起设立专项资金用于项目涉及的外聘教师讲课费，并按年度提出预算申请。本项目预算单位为区教育局，实施单位为闵行区第一成人教育培训中心（以下简称“成教一中心”或“学校”）。2014年为项目实施的第10年，根据区财政局对部门预算和专项资金的立项程序要求，2013年9月，学校行政事务部根据2014年度招生计划对全年课时需求进行测算后，向区财政递交了2014年立项和预算申请，经过“绩效预算前评价”自评程序和区财政审核后立项，并取得2014年预算批复（关于二o一四区级部门支出预算的批复（闵财预20141号）。项目立项以区级文件为依据，主要包括：中央广播电视大学关于“创建示范性基层电大（教学点）项目”首批申报、评审工作的通知(电校规划20092号)、闵行区人民政府关于印发闵行区教育改革和发展“十二五”规划的通知（闵府发20121号）和上海市人民政府关于印发的通知（沪府发20129号）等文件。项目实施内容与上述文件中关于加强教育改革、扩大招生规模和建立“双师型”教师队伍的要求相适应。（二）项目设立目的和绩效目标设定情况1、项目设立目的项目设立的主要目的是通过外聘兼职教师，解决学校在编教师师资不足，完成缺口课时教学任务，打造“双师型”、“双师制”教师队伍。同时利用兼职教师在专业课程选择上的灵活性，来解决学校办学专业调整需求。（兼职教师在应对学校办学专业转换或调整时，相比在编教师其灵活性更高，风险和转换成本更低）2、项目绩效目标（1）总体目标项目总体目标是按时完成缺口课时教学任务，春秋两季学生毕业率达到80%。（2）2014年度绩效指标设定和跟踪选择根据绩效评价目标管理要求，在立项申报时已初步确立了项目目标和绩效指标，本次跟踪评价期间对目标内容作了进一步细化和调整，同时根据区财政下达的跟踪指标范围和时间节点要求，设立了跟踪期目标值。调整后的绩效指标明细、跟踪范围和跟踪期计划目标情况如下：指标分类绩效内容绩效指标名称年度目标值目标值来源采集数据来源跟踪选择跟踪期目标值投入目标资金投入资金到位率100%财务管理要求财务记录100%资金投入资金到位及时性100%财务管理要求财务记录100%管理目标财务管理资金执行率100%财务管理要求财务记录53%财务管理专款专用率100%财务管理要求财务记录100%产出目标产出数量缺口课时完成率100%排课表业务记录（课时统计）100%产出时效外聘教师调课率5%管理要求业务记录（调课统计）5%产出质量外聘教师教学质量达标率80%参考历年数据（2012、2013平均79.63%）业务记录（考试统计）80%效果目标成果学生毕业率80%参考市开大均值和学校历年水平(12年 80%、13年81%）业务记录（毕业统计）-成果生师比40文件规定（生师比不高于40:1）业务记录（教学统计）-成果外聘教师参与培养在校学生的覆盖率100%业务记录（课时统计）-社会评价学生满意率95%参考历年数据（2012为94%）网上问卷调查-可持续性兼职教师稳定率80%参考历年数据（2012、2013均为78%）人事统计-（三）项目组织管理情况经过历年项目实施和改进，目前已建立了较为固定的组织机构，配备了相应的对口工作人员，并形成了良好、有效的管理制度、措施。1、组织分工区教育局是项目主管部门和预算单位，主要负责上下级之间的统筹协调、预算申报。成教一中心是项目实施单位，目前与项目有关的各项工作分别由学校教学部、办公室和财务室来共同执行。其中，教学部专门负责外聘教师的招募、培训、日常教学数据统计和教学质量监管；办公室专门负责核算和审核外聘教师讲课费用；财务室负责项目资金申请、发放执行。2、制度建设根据项目特点，学校围绕外聘教师聘用管理、日常教学管理、教学考核管理和资金管理等方面，制定了相关的制度、措施。目前所执行的制度主要有： 兼职教师聘任和管理的有关规定； 教学主要常规工作进程及要求； 调课制度； 教学质量保障体系； 学历部调课、停课操作流程； 教师教学评价指标体系及考核办法； 学校预算管理制度； 学校经费管理制度； 财务室管理制度。3、实施方式项目分上下两个学期来实施，根据各学期招生人数和课程需求有计划、有规律的安排外聘教师讲课。实施过程大致可分为4个阶段：第一阶段（1月和7月）：根据教学计划面向社会公开招聘兼职教师；第二阶段（2月和8月）：召开外聘教师会，签订兼职教师任务书，告知上课时间，布置新学期教学要求，表彰优秀教师；第三阶段（2月-5月/9-12月）：每月外聘教师按教学要求进行面授和网上教学，教学部及时统计授课信息；第四阶段（6月和12月）：进行外聘教师考核。（四）项目资金情况1、经费来源本项目经费全部由区财政负担。2、支付标准按照与外聘教师签订的合同约定执行。讲课费标准为：任本科学历教育课程每课时酬金80元；任专科学历教育课程70元；任中专学历教育课程60元；对于个别专业性强，上课教师较难请课程，经学校研究目前以上课单元（半天）300元至800元不等的酬金支付。上述费用标准由学校自行制定，主要参考2005年三局两校（教育局、人事局、财政局、电大一分校、电大二分校）联席会议确定的教师讲课费支付标准（每课时均价为80元）执行。3、拨付方式财政授权拨付，即由成教一中心提出付款申请，经区财政审核后授权拨付。项目资金根据实际发生课时按月结算并拨付。4、近三年项目预算及执行情况 本项目是常规项目，2011-2013年度项目资金预算及执行情况如下（单位：万元）：序号所属年份年初预算批复金额年度预算调整数调整后年终预算金额实际支出数执行率（%）12011219-219219100%22012219-219219100%32013219-219219100%5、2014年度项目预算及执行情况2014年度项目资金预算总额为230万元，2014年1月1日至2014年8月31日实际支出121.8万元，预算执行率为53%。本项目资金支出全部用于外聘教师的讲课费用，支出标准按照与外聘教师签订的合同约定执行。（五）项目实施情况本项目活动内容和费用指向均为外聘教师缺口课时教学，无其他子项目。根据年初工作计划，跟踪期内已完成了2014年度上半学期的教学计划，共完成缺口课时15,817节，年度计划完成率55%，项目实施进度与计划相一致。各专业课程缺口课时完成情况如下：序号项目类别2014年初预计缺口课时数（节）1-8月实际完成缺口课时数（节）完成进度（%）1管理类9435427445%2财经类3774135736%3理工科3038159052%4班主任思政课9880653466%5其他课程2623206279%合计287501581755%二、项目完成情况及偏差分析（一）投入类指标完成情况及偏差分析投入类指标共设置了2个指标，各指标完成情况如下：指标类型指标名称指标细化完成情况好较好一般差a投入a1项目立项a11项目立项规范性a12绩效目标质量a2资金落实a21预算执行准确率分析说明：1、项目立项方面本项目立项规范性好，体现在（1）立项依据充分，有市、区政策文件作为支撑，且与项目内容相适应；（2）立项审批程序完整，符合闵行区财政预算管理流程，并取得了相应的预算批复。项目绩效目标质量好。项目申报时已初步制定了年度目标，在本次跟踪自评过程中又进一步作了补充和完善（详见正文（二）项目绩效目标设立情况）。2、资金落实方面预算执行准确率较好。2014年度项目预算支出总额为230万元，实际支出121.8万元，预算执行率为53%。资金执行情况与项目总体进度基本相符，按照学校的教学规律和资金预算，在跟踪期内春季学期结束，秋季学期尚未开始，所以教学任务过半，资金使用同比过半，符合正常规律。（二）过程类指标完成情况及偏差分析过程类指标共设置了2个二级指标，各指标完成情况如下：指标类型指标名称指标细化完成情况好较好一般差b过程b1业务管理b11工作计划完整性b12工作计划执行准确性b13项目管理制度建立与执行b2财务管理b21财务管理制度建立与执行分析说明：1、业务管理方面工作计划完整性好。本项目为常规项目，各项工作内容均已建立了相应的工作流程，对外聘教师的招聘、管理、考核，外聘教师的面授教学和网上教学均有明确的时间规定、排课计划和工作要求，对外聘教师课时统计、讲课费核发也有明确的流程和时间节点规定。工作计划执行准确性好，项目阶段性目标均按计划进度完成。2、项目管理制度建设和执行方面项目管理制度建立和执行情况较好。制度内容比较全面，包含了项目所涉及到的各个活动（工作）环节，且针对性强。不足之处是对外聘教师的考核方式还不够公允，以主观判断为主量化度不高，造成对外聘教师考核结果的客观性不充分；另一方面，目前尚未形成具有一定规模和可比性的外聘教师师资库，应注重相关信息数据的积累加快师资库的建设管理。3、财务管理制度建设和执行财务管理制度建立和执行情况好。制度内容全面，明确资金用途和审批权限，操作流程清晰，且严格执行，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。（三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测产出类项目共设置了3个绩效指标，各指标完成情况和绩效值如下：指标类型指标名称指标细化年度目标值实际产出数（1-8月）阶段目标值（1-8月）阶段目标完成率目标全部完成可能性c产出c1产出数量c11缺口课时完成率100%100%100%100%能够完成c2产出时效c21外聘教师调课率5%4.5%5%100.0%能够完成c3产出质量c31外聘教师教学质量达标率80%72%80%90%能够完成分析说明：1、缺口课时完成情况1-8月实际缺口课时数为15,817节，由外聘教师执行相应的教学任务，课时完成率为100%，指标完成情况良好，预计下半年缺口课时仍能按时完成。2、外聘教师调课率情况本指标主要考察外聘教师授课及时性情况。经统计，跟踪期内共发生外聘教师调课103次，调课率为4.5%，低于5%的目标值。本指标完成情况良好。由于项目管理中对任课教师的调课有严格的规定和流程，教学部执行过程中认真把控外聘教师的调课频数，因此预计下半学期能够保持现状，完成年度目标。3、外聘教师教学质量达标率情况本指标主要考察外聘教师教学质量情况，以课程考试合格率超过市平均合格率为达标。经统计，上半学期外聘教师课程总数162门，考试成绩达到或超过市平均值的课程共117门，占比重72%。本指标完成情况较好，但与计划目标仍存在偏差，主要原因有：（1）上海开放大学教学改革，笔试课程减少，机考课程增加，由于学校机房有限，学生上机进行考前模拟的时间不足，表现出对机考的不适应，从而影响考试成绩；（2）形考作业也由原有书面作业改为网上作业，且有严格的提交时间限定，学生一旦错过时间就不能再进行提交作业，从而影响了形考成绩和课程通过率。经统计，本学期学校专职教师合格达标率为74%（126/170），低于2012、2013年平均数83%，亦是相同原因造成，但下半学期吸取教训、积累考试经验后，预计达标率会有所提升，可恢复并实现年度目标值。近两年学校考试合格率达标情况统计如下：所属年度外聘教师专职教师全校平均课程总数达标课程达标率课程总数达标课程数达标率课程总数达标课程数达标率2012/上17213880.23%19116787.43%36330584.02%2012/下18913973.54%17614682.95%36528578.08%2013/上18515382.70%17114584.80%35629883.71%2013/下15610869.23%17413275.86%33024072.73%2014/上16211772.22%17012674.12%33224373.19%平均（2012-2013）76.43%82.76%79.63%说明：达标课程指考试合格率达到（超过）市平均合格率的课程。三、跟踪结果判定经本单位自评，本项目判定结果为运行基本正常。四、主要存在问题和改进措施（一）存在问题1、外聘教师教学质量达标率未能实现预期目标本年度上半学期外聘教师所授课程考试合格率达到（超过）市平均合格率的课程数量比重为72%，低于年度目标值（80%），且相比以前年度略有下降，低于2012、2013年度平均值（76%）。造成指标比重下降的原因是由开大教学改革引起，考试方式逐步从笔试改为了机考，形考作业由书面提交改为网上提交审核，使得原来教学上存在的一些隐性问题逐步体现出来。学校方面，因机房条件有限，学生比较缺乏上机模拟考试操练，因此机考熟练度和适应性不够，影响考试成绩；学生方面，对形考作业不重视，错过网上作业提交时间，造成平时成绩缺失，影响考试通过率。而教师方面，平时对学生形考作业提交时间把关不严格，尤其是延交作业情况，导致一旦形考作业改由网上提交后，出现失控情况。2、对外聘教师的考核标准缺乏一定的科学性，考核结果未得到有效应用学校为了做好外聘教师的管理，保证教学质量，已制定了相应的外聘教师管理办理，并落实到制度教师教学评价指标体系及