7外币资金管理标准作业规程.doc

外币资金管理标准作业规程1 目的规范外币资金的管理程序，确保外币资金收入、支出、保管的合理及安全。2 适用范围适用于本公司外币资金的管理工作。3 职责3.1 财务部经理负责外币资金的管理核算的监督工作。3.2 财务部会计负责外币资金的核算工作。3.3 财务部出纳员负责外币资金的收入、支出、保管及余额核对工作。4 程序要点4.1 外币业务的基本内容。4.1.1 外币是指记账本位币（人民币）以外的货币。 4.1.2 外汇是指以外币表示的用以进行国际结算的支付手段，外汇包括外币及外币表示的有假证券。 4.1.3 汇率是指一国货币兑换他国货币的比率或比价。汇率的标价方法有两种（我国目前采用的是直接标价法）； a)直接标价法，即每百元外币折合的人民币金额；b)间接标价法，即每百元的人民币折合的外币金额。我国目前采用的是直接标价法。4.2 外币金额的收、支、折算。4.2.1 外币收、支的范围 ：a)公司向业主或用户收缴的管理服务费；b)公司为业主或用户代收代缴的水、电、煤气、电话费；c)公司为业主或用户提供的各项有偿服务费；d)公司按规定收取的其他费用；e)公司因业务需要支付外币的经营费用；f)公司需使用外币支付的其他费用。4.2.2 当用户使用外币交缴费用时，出纳员应按当日市场汇率折算成人民币。 4.2.3 出纳员按折算后的金额收取相应的费用，并详细、如实填制收款凭据，平局中应注明所收币种、即日汇率、实收金额等。 4.2.4 出纳员应在每日下班前将收取的外币现金，按现金管理标准作业规程有关规定填制外币收款清单和银行解款单及时将外币资金解送银行。4.2.5 公司因业务需要支付外币时，经办人应如实填写支付证明或费用报销单并附原始单据交财务部经理审核。 4.2.6 财务部经理原则上在一个工作日审核完毕，如经审核不符合外币支付范围，将拒绝支付；如经审核无误，应在财务审核栏内签署姓名、日期后报总经理审批。 4.2.7 经办人在总经理批准后到财务部出纳员处办理领取外币手续。 4.2.8 经办人如需领取外币现金的，出纳员按现金管理标准作业规程中的有关规定予以办理；如领取外币支票，则按银行存款管理标准作业规程中的有关规定办理。 4.2.9 出纳员应按收款或付款凭证逐笔序时的登记外币现金日记账和外币银行存款日记账。 4.2.10 公司因业务需要提取外币资金时，出纳员应按银行存款管理标准作业规程的有关规定填制外币现金支票，经总经理、财务部经理加盖银行印鉴章后，到公司开户行提取外币现金。 4.2.11 财务部汇集于每月月底前，将公司外币账户的外币期末余额，按档月末的市场汇率折合成市场本位币（人民币）金额。 4.2.12 按月末汇率折合的记账本位币金额与原账面的记账本位币金额间的差额，应作为公司的汇兑损益。 4.3 汇兑损益的处理方法。 4.3.1 公司在筹建期间发生的汇兑损益，由财务部会计按会计核算标准作业规程的有关规定，计人 “递延资产一开办费”中，并自开始经营后按不短于五年的期限进行校摊销。4.3.2 公司在经营期间发生的汇兑损益，由会计按会计核算标准作业规程中的相关规定计人汇兑损益中进行核算。 4.3.3 公司在进行清算期间发生的汇兑损益，由会计在清算期后的当月，按会计核算标准作业规程中的相关规定计人清算损益中核算。 4.3.4 公司在进行固定资产购建或与无形资产有关的汇兑损益，在资产尚未交付使用或虽以交付使用但未办理竣工决算之前，会计应将其计人购建资产的价值中。 4.3.5 公司在接到投资者投入的外币资本时，由于市场汇率与投资合同约定的汇率之间差异而造成的汇兑损益，由财务部汇集在月末将其计入资本公积金。 4.4 外币资金的清查。4.4.1 公司出纳员应于每月末按照银行存款标准作业规程的有关规定与银行进行账目核对。经核对无疑问的，可在银行对账单上签署姓名、核对日期后交财务经理；如经核对发现疑问的，必须上报财务经理，由财务部经理组织会计一起清查。 4.4.2 如经清查属于未达账项的，由出纳员负责根据银行存款标准作业规程中的有关规定编制银行存款余额调节表；如属于人为因素造成账目差错的，除责令责任人全额赔偿外，还将按照行政奖罚标准作业规程中的相关规定处理。 4.4.3 财务部会计根据当月外币业务实际发生情况与月末编制外币资金收支情况表及外币账户调整计算表并再次月3日前交财务部经理审核。经审核如有差错，应及时更正；如经审核无误，应在财务审核栏内签署姓名、日期。 4.4.4 财务部会计根据审核完毕的外币账户调整计算表中反映的各项汇兑损益，按照会计核算标准作业规程进行相关的账务处理。 4.5 外币资金资料的保管。4.5.1 财务部会计应于每月末将外币资金业务资料编制记账凭证、登记相关账簿，装订后交财务部经理审核。 4.5.2 财务部经理对凭证、账簿及相关资料审核无误后，将外币资金资料加密在财务部长期保存。 4.6 本规范的执行情况作为财务部会计和出纳员绩效考评的依据之一。5 记录5.1 外币账户调整计算表。5.2 外币资金收资状况表。6 相关支持文件6.1 现金管理标准作业规程。6.2 银行存款管理标准作业规程。6.3 备用资金管理标准作业规程。6.4 费用审核报销标准作业规程。6.5 会计核算标准作业规程。外币账户调整计算表 ： 账户外币金额期末汇率调整后人民币余额 调整前人民币余额 差额银行存款应收账款应付账款 合计 外币资金收支状况表 ： 项 目收支日期记账汇率人民币 金额期末汇率人民币 金额汇兑损益上月结余管理服务费收入有偿便民服务费收入多种经营收入其他收入收入合计管理费用支出经营成本支出其他支出支出合计 制表： 出纳： 财务审核： 日期：下面总结范文为赠送的资料不需要的朋友，下载后可以编辑删除！祝各位朋友生活愉快！员工年终工作总结【范文一】201x年就快结束，回首201x年的工作，有硕果累累的喜悦，有与同事协同攻关的艰辛，也有遇到困难和挫折时惆怅，时光过得飞快，不知不觉中，充满希望的201x年就伴随着新年伊始即将临近。可以说，201x年是公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年。现就本年度重要工作情况总结如下：一、虚心学习，努力工作(一)在201x年里，我自觉加强学习，虚心求教释惑，不断理清工作思路，总结工作方法，一方面，干中学、学中干，不断掌握方法积累经验。我注重以工作任务为牵引，依托工作岗位学习提高，通过观察、摸索、查阅资料和实践锻炼，较快地完成任务。另一方面，问书本、问同事，不断丰富知识掌握技巧。在各级领导和同事的帮助指导下，不断进步，逐渐摸清了工作中的基本情况，找到了切入点，把握住了工作重点和难点。(二)201x年工程维修主要有：在卫生间后墙贴瓷砖，天花修补，二栋宿舍走廊护栏及宿舍阳台护栏的维修，还有各类大小维修已达几千件之多!(三)爱岗敬业、扎实工作、不怕困难、勇挑重担，热情服务，在本职岗位上发挥出应有的作用二、心系本职工作，认真履行职责，突出工作重点，落实管理目标责任制。(一)201x年上半年，公司已制定了完善的规程及考勤制度。201x年下半年，行政部组织召开了年的工作安排布置会议年底实行工作目标完成情况考评，将考评结果列入各部门管理人员的年终绩效。在工作目标落实过程中宿舍管理完善工作制度，有力地促进了管理水平的整体提升。(二)对清洁工每周不定期检查评分，对好的奖励，差的处罚。(三)做好固定资产管理工作要求负责宿舍固定资产管理，对固定资产的监督、管理、维修和使用维护。(四)加强组织领导，切实落实消防工作责任制，为全面贯彻落实“预防为主、防消结合”的方针，公司消防安全工作在上级领导下，建立了消防安全检查制度，从而推动消防安全各项工作有效的开展。三、主要经验和收获在安防工作这两年来，完成了一些工作，取得了一定成绩，总结起来有以下几个方面的经验和收获：(一)只有摆正自己的位置，下功夫熟悉基本业务，才能更好适应工作岗位。(二)只有主动融入集体，处理好各方面的关系，才能在新的环境中保持好的工作状态。(三)只有坚持原则落实制度，认真统计盘点，才能履行好用品的申购与领用。(四)只有树立服务意识，加强沟通协调，才能把分内的工作做好。(五)要加强与员工的交流，要与员工做好沟通，解决员工工作上的情绪问题，要与员工进行思想交流。四、加强检查，及时整改，在工作中正确认识自己。(一)开展常规检查。把安全教育工作作为重点检查内容之一。冬季公司对电线和宿舍区进行防火安全检查。(二)经过这样紧张有序的一年，我感觉自己工作技能上了一个新台阶，做每一项工作都有了明确的计划和步骤，行动有了方向，工作有了目标，心中真正有了底!基本做到了忙而不乱，紧而不散，条理清楚，事事分明，从根本上摆脱了刚参加工作时只顾埋头苦干，不知总结经验的现象。就这样，我从无限繁忙中走进这一年，又从无限轻松中走出这一年，还有，在工作的同时，我还明白了为人处事的道理，也明白了，一个良好的心态、一份对工作的热诚及其相形之下的责任心是如何重要(三)总结下来：在这一年的工作中接触到了许多新事物、产生了许多新问题，也学习到了许多新知识、新经验，使自己在思想认识和工作能力上有了新的提高和进一步的完善。在日常的工作中，我时刻要求自己从实际出发，坚持高标准、严要求，力求做到业务素质和道德素质双提高。五、要定期召开工作会议，兼听下面员工的意见，敢于荐举贤才，总结工作成绩与问题，及时采取对策!六、存在的不足总的来看，还存在不足的地方，还存在一些亟待我们解决的问题，主要表现在以下几个方面：1、对新的东西学习不够，工作上往往凭经验办事，凭以往的工作套路处理问题，表现出工作上的大胆创新不够。2、本部有个别员工，骄傲情绪较高，工作上我行我素，自已为是，公司的制度公开不遵守，在同事之间挑拨是非，嘲讽，冷语，这些情况不利于同事之间的团结，要从思想上加以教育或处罚，为企业创造良好的工作环境和形象。3、宿舍偷盗事件的发生，虽然我们做了不少工作，门窗加固，与其公司及员工宣传提高自我防范意识，但这还不能解决根本问题，后来引起上级领导的重视，现在工业园已安装了高清视频监控系统，这样就能更好的预防被盗事件的发生。七、下步的打算针对201x年工作中存在的不足，为了做好新一年的工作，突出做好以下几个方面：(一)积极搞好与员工的协调，进一步理顺关系;(二)加强管理知识的学习提高，创新工作方法，提高工作效益;(三)加强基础工作建设，强化管理的创新实践，促进管理水平的提升。在今后的工作中要不断创新，及时与员工进行沟通，向广大员工宣传公司管理的相关规定，提高员工们的安全意识，同时在安全管理方面要严格要求自己，为广大公司员工做好模范带头作用。在明年的工作中，我会继续努力，多向领导汇报自己在工作中的思想和感受，及时纠正和弥补自身的不足和缺陷。我们的工作要团结才有力量，要合作才会成功，才能把我们的工作推向前进!我相信：在上级的正确领导下，cssm大安防的明天更美好!员工年终工作总结【范文二】一个人静静的站在窗边，看着路上一辆辆行驶的车辆，不由的想起了以前。转瞬间来到红牛已经一年多了，有过开心与欢乐，悲伤与泪水，还有坎坷。xx，崭新的一年，而现在已经过去了半年，在这半年里我又学到了很多的知识。在这半年的工作中我学到了许多平时学不到的岗位知识，尤其这几次停机时跟着设备维修人员一起检修设备时又让我对设备的工作原理有了更深了解，从而使我提高了岗位操作技能，更重要的是，在处理故障的同时，我能够熟练的将学到的新知识与操作技能相结合，减少了处理故障的时间，提高了处理故障的能力。同时也还存在着许多的不足与缺点。学到了什么：1现在对所在岗位的设备工作原理有了更进一步的了解，从而提高了处理故障的能力与技巧，减少了处理故障的时间。2对整条生产线也有了的了解，在其他岗位出现故障时自己也能过去帮上忙。3现在和相邻岗位的伙伴配合的更加默契了，在彼此的岗位出现故障时只要对方一个手势就会明白自己该做些什么。4在开班后会时通过主管描述生产线场的情况和岗位点评时悟出了什么情况重要。什么情况紧急，在同时出现多个突发事件时怎样能有条不紊的处理好每件事。5在观看“xx年度感动中国人物”颁奖典之后我感受到我们每个人都很平凡，但在平凡的人生中，也可以做出不平凡的事情，我们每个人都可以通过自己的努力实践，也可以从他们的身上吸取力量，不断前进。存在的不足与缺点：1在岗位出现较大的故障时有些手足无措心里还有些急躁，如果长时间没处理好的话心里还来气。2缺乏较好的工作方法，同样的一件事看别人做起来时觉得挺轻松，当轮到自己做的时候不但没做太好而且还累的满头大汗。3口语表达能力较差，在岗位之间的沟通或者是和伙伴们聊天的时候自己心里想的意思总是不能用理想的语句表达出来。下半年的目标：在今后的日子里，争取把自己不足的地方弥补回来，多加学习以提高自己的综合能力，上班时调整好自己的心态，多加认真，争取以零失误来回报公司对我的培养。最后，中心的祝愿公司的明天会更加的灿烂辉煌。员工年终工作总结【范文三】时光荏苒，xx年年很快就要过去了，回首过去的一年，内心不禁感慨万千时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。非常感谢公司给我这个成长的平台，令我在工作中不断的学习，不断的进步，慢慢的提升自身的素质与才能，回首过往，公司陪伴我走过人生很重要的一个阶段，使我懂得了很多，领导对我的支持与关爱，令我明白到人间的温情，在此我向公司的领导以及全体同事表示最衷心的感谢，有你们的协助才能使我在工作中更加的得心应手，也因为有你们的帮助，才能令到公司的发展更上一个台阶，在工作上，围绕公司的中心工作，对照相关标准，严以律己，较好的完成各项工作任务。在作风上，能遵章守纪、团结同事、务真求实、乐观上进，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风，勤勤恳恳，任劳任怨。在生活中发扬艰苦朴素、勤俭耐劳、乐于助人的优良传统，始终做到老老实实做人，勤勤恳恳做事，勤劳简朴的生活，严格要求自己，在任何时候都要起到模范带头作用。今后努力的方向：随着公司各项制度的实行，可以预料我们的工作将更加繁重，要求也更高，需掌握的知识也更高更广。为此，我将更加勤奋的工作，刻苦的学习，努力提高文化素质和各种工作技能，为公司做出应有的贡献。即将过去的这一年，在公司领导及各部门经理的正确领导与协助下，我们的工作着重于公司的经营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工作，在紧张的工作之余，加强团队建设,打造一个业务全面，工作热情高涨的团队。作为一个管理者，对下属充分做到“察人之长、用人之长、聚人之长、展人之长”，充分发挥他们的主观能动性及工作积极性。提高团队的整体素质，树立起开拓创新、务实高效的部门新形象。我充分认识到自己既是一个管理者，更是一个执行者。要想带好一个团队，除了熟悉业务外，还需要负责具体的工作及业务，首先要以身作则，这样才能保证在人员偏紧的情况下，大家都能够主动承担工作。对此我向领导做如下工作报告：一、严于律已，自觉加强党性锻炼，党性修养和政治思想觉悟进一步提高一年来，我始终坚持运用马克思列宁主义的立场、观点和方法论，运用辩证唯物主义与历史唯物主义去分析和观察事物，明辨是非，坚持真理，坚持正确的世界观、人生观、价值观，用正确的世界观、人生观、价值观指导自己的学习、工作和生活实践，在思想上积极构筑抵御资产阶级民主和自由化、拜金主义、自由主义等一切腐朽思想侵蚀的坚固防线。热爱祖国，热爱中国共产党，热爱社会主义，拥护领导的管理思想，坚信社会主义最终必然战胜资本主义，对社会主义充满必胜的信心。认真贯彻执行党的路线、方针、政策，为加快社会主义建设事业认真做好本职工作。工作积极主动，勤奋努力，不畏艰难，尽职尽责，在平凡的工作岗位上作出力所能及的贡献。二、强化理论和业务学习，不断提高自身综合素质我重视加强理论和业务知识学习，在工作中，坚持一边工作一边学习，不断提高自身综合素质水平。(1)是认真学习“三个代表”重要思想，深刻领会“三个代表”重要思想的科学内涵，增强自己实践“三个代表”重要思想的自觉性和坚定性;认真学习党的十六大报告及十六届三中、四中全会精神，自觉坚持以党的十六大为指导，为进一步加快完善社会主义市场经济体制，全面建设小康社会作出自己的努力。(2)是认真学习工作业务知识，重点学习公文写作及公文处理和计算机知识。在学习方法上做到在重点中找重点，抓住重点，并结合自己在公文写作及公文处理、计算机知识方面存在哪些不足之处，有针对性地进行学习，不断提高自己的办公室业务工作能力。(3)是认真学习法律知识，结合自己工作实际特点，利用闲余时间，选择性地开展学习，学习了中华人民共和国森林法、森林防火条例、中华人民共和国土地管理法、广西壮族自治区土地山林水利权属纠纷调解处理条例、通过学习，进一步增强法制意识和法制观念。三、努力工作，按时完成工作任务一年来，我始终坚持严格要求自己，勤奋努力，时刻牢记公司制度，全心全意为公司创造利益的宗旨，努力实践公悸非逦计划性、前瞻性、领导性强;开拓进取，经常提出合理化建议并获采纳，完成较重的本职工作任务和领导交办的其它工作;讲究工作方法，效率较高;能按时或提前完成领导交办的工作，工作成绩比较突出，效果良好。四、在廉的方面：(1)严格执行和维护党的“四大纪律八项要求”，纪律、经济工作纪律，工作纪律。