费用开支标准细则.doc

费用开支标准细则第一条为便於掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准。第二条差旅费。1.公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。2.工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：(1)乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。JP(2)乘坐火车符合规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。(3)工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少於直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费业务应酬费用报销管理办法第一章总则第一条：为了加强业务费用的控制，规范业务费用报销程序，明确各部门的管理职责，特制定本办法。第二条：本办法规定的业务费用的范围：因公务外出的个人餐费、业务招待餐费、礼品、食品、佣金、回扣、接待旅游费用等各种业务应酬费用开支（不包括正常给予经销商的返利）第三条：本办法适用于集团所属各公司、分公司所有业务经办人员，不适用由集团公司统一安排支付的业务应酬开支。第四条：各部门、各分公司负责人对本部门人员业务开支的真实性负责，财务部门对费用开支的真实性、合理性、手续的完备性履行审核的职责，企管部对费用开支履行审计监督职责。第二章审批权限第五条：业务应酬费由总经理或董事长履行审批权。第六条：审批人（总经理、董事长）外出，可以授权指定在家的副总经理行使审批权，原则上应以书面形式通知财务部。第七条：业务费用发生前必须事先办理审批手续，事先未办理审批手续的一律不予核报。第三章审批程序第八条：业务应酬费用发生前必须填写业务应酬费用开支申请单（见附表一），“申请人、申请部门（分公司）、业务开支事由，预计费用开支金额，能否取得有效单据，陪同人员，接待人数”等栏目必须填写齐全。第九条：业务开支申请单必须由部门负责人同意，由主管副总经理审核，然后报审批人签名审批。特殊情况经部门负责人同意后，可直接报审批人审批。第十条：如审批人因不能及时在“业务费用开支申请单”上作批示的，必须事先采用其他方法，经审批人员批准同意后，方可开支，但事后必须补办签名，方可报帐。第四章报帐程序及要求第十一条：报帐程序（见流程图）。第十二条：报销必须按规定的程序进行，不得越级审批报帐。第十三条：报帐时餐费、礼品、食品、接待旅游费用等必须取得正式有效的发票单据，无有效的发票单据不予核报；回扣、佣金应当取得当事人的收据，对回扣、佣金确不能取得单据的应在“申请单或现金支付单”上说明原因。第十四条：经办人员因公出差，经批准可报销业务接待餐费的，不再核报该天伙食补助费或误餐补助费。业务接待餐费必须与差旅费一同办理报销手续。第十五条：报帐必须在费用开支后十个工作日办理，否则不予核报。第十六条：对业务费用开支不真实的，一经发现，对经办人处以虚报金额5倍的罚款，对部门负责人处以3倍的罚款。第五章附则第十七条：本办法由财务部负责解释。第十八条：本办法未尽事项或特殊事项按财务部要求办理。第十九条：本办法自二000年十月十五日起执行。费用报销流程业务应酬费报帐流程图申请部门财务部门审批经办人部门负责人驻外公司财务集团财务一、业务核准业务应酬费开支申请单业务应酬费开支申请单二、费用核报业务应酬开支申请单业务应酬开支申请单现金付款凭单现金付款凭单三、付款审批事前未经审批人核准的，或实际开支超过事前业务核准的金额,四、付款签收事先经业务核准且实际开支未超预计金额的免程序三说明：1每次业务开支应酬,事前告之审批人是必经程序，未能及时办理签批手续的，事后必须补办。2每次业务开支必须分开填制、核报，不得将两次和两次以上的业务合并填写办理核报；3核准审批人是指集团公司总经理或指定的授权审批人。 路桥费、油料费、差旅费报帐流程图申请部门财务部门审批经办人部门负责人驻外公司财务集团财务一、业务核准（500元以提送车（办事）审批单外省出差培训的提供证明文件或提送车（办事）审批单二、费用核报提送车办事审批单提送车办事审批单差旅费报销单差旅费销单三、付款审批四、付款签收说明：1每次外出提送车(办事)所发生的费用必须逐次(往返视