社区街道办财务审计报告

社区街道办财务审计报告 根据街道的工作安排，我们对焦庄社区 1 月 1 日至 7 月 31日的财务收支情况进行审计。现将审计情况 报告 如下： 一、焦庄社区基本概况 焦庄社区位于开发区中云街道办事处南侧，总面积约 方公里，常住居民 461 户，人口 2020 余人。设有 9 个村民小组， 18 名居民代表， 5 个党小组，67 名党员，在职村干部 6 人，退休村干部 3 人。 二、资产负债状 况 焦庄社区提供的会计资料表明：期末资产总额为 元，比 1月 1 日的 元增加 元，增长率 负债总额 ，比 1 月 1 日的 元增加 ，增长率 所有者权益 1 月 1 日的 元，增加 元 ( 1收入减支出，金额 元，计入未分配收益 )，增长 资产负债率为 比 1 月 1 日的 降 三、收入、 支出情况 (1)收入情况： 单位：元 序号 项目 度 度 1 合计 1 发包及上交收入 补助收入 其他收入 合计 2)支 出情况： 单位：元 序号 项目 度 度 1 合计 1 管理费用 其他支出 合计 2)出情况：管理费用 单位：元 序号 项目 （ ） 金额 比例 % （ ） 金额 比例 % （ 1金额 比例 % 合计 1 干部报酬 办公费 差旅费 报刊费 电话费 水电费 招待费 社会保险 招商引资 0 其他 1 折旧费 2 公积金 3 合计 00 00 00 审计 ,费用项目中干部报酬、社会保险、招商引资费用、占比重较大。分别是 14 年、 15 年报刊费用超过 规定 标准。 (2)出情况：其他支出 单位：元 序号 项目 度 度 1 合计 1 利息支出 防洪防火 其他 合计 3)、审计期间收益及收益分配情况 单位：元 序号 项目 1 月 1 日 7 月 31 日 1 一、经营收入 益分配 2 加 :发包及上交收入 、收益 减：经营支出 0 加：期初未分配收益 0 4 管理费用 、可分配收益 二、经营收益 、提取 公积公益金 0 6 加：补助收入 、提取应付福利费 其他收入 、居民分配 0 8 减：其他支出 、弥补期初超分配 0 9 三、收益 、未分配收益 于是年终进行核算分配，核算财务成果，因此审计期间收益及收益分配只核算到 12 月 31 日， 1份的财务成果，只计收益，不作分配。金额是 四、审计期间科目余额增减变 动情况 1、货币资金： (未经盘点、无法确定账面余额的真实性 ) 期末现金余额 ，比 1 月 1 日的 ，减少了 期末银行存款余额 ，比 1 月 1 日的 减少了 。 2、短期投资： 期末余额 0 元，审计期内未发生变化。 3、应收款项： 期末余额 月 1日余额 加 收款共 2 笔，其中魏巨贵 ，。魏巨贵的欠款账龄已超过 2 年，应抓紧结算，确保集体资产不受损失 (未经询证，无法保证其应收款项的真实性 )。 4、内部往来： 期末余额 0 元，审计期内未发生变化。 5、库存物资： 期末余额 0 元，审计期内未发生变化。 6、长期投资：期末 ，比 1 月 1 日余额 ，审计期内未发生变化。无明细。 7、固定资产： 经审计，该单位无固定资产明细账，无法与总账核对，也无法与实物进行核对，容易造成集体资产流失。 原值：期末结余额 ，比 1 月 1 日余额 (无明细 )，增加 。增加 1、投影设备 2200 元， 2、床 690 元， 3、电脑 2台 7250， 4、桌子 2280 元， 5、空调 8750 元， 6、居委会防盗窗 ， 7、防火房桌椅 1200 元， 8、书柜 ， 9、综合办公室空调 2739， 10、牛房被拆迁减少 1100 元。 8、在建工程： 期末余额 ，比 1 月 1 日余额 ，。其 中： 1、自来水 ， 2、西营房道路 ， 3、垃圾池 ， 4、彩云路与富民路接头水泥路 ， 5、路灯 6、军民路排水管道 ， 7、李成美家东侧排水管道 ， 8、小广场 。前三笔账龄 2 年以上未发生变化，应属已完工未结转固定资产，其余 5 笔是审计期间增加额 (路灯、小广场无预算 )。 9、短期借款： 期末余额 0 元，比 1 月 1 日余额 减少 。借款已偿还。 10、应付款项： 期末余额 ，比 1 月 1 日余额 ， (期内发生额增加 ，减少 )。其中： 1、程运章 ， 2、防火奖金 ， 3、吴守祥 ， 4、何芹 5、震动费 ， 6、金艳红 ， 7、魏居喜 ， 8、蒋卫标 ， 9、中云办事处 ， 10、宋长洲 ， 11、黄凤 ， 12、连盐铁路青苗补偿费 ， 13、潘宝建 14、连盐铁路项目经营部二分部 。 11、应付工资： 期末余额 ，比 1 月 1 日余额 ，。审计期内支付了社区干部报酬 ，尚欠 。 12、应付福利费：期内发生额 单位：元 序号 项目 度 度 1 合计 1 集体福利 烈军属 文教卫生 五保户 计划生育 生活补助 其他 合计 末余额 ，比 1 月 1 日余额 减少 (期初余额 +期内提取 )。 12、长期负债 (一事一议资金 期末余额 ，审计期内未发生变化。账龄已超过 2 年，自来水工程应该已完工，应结转该科目。 五、存在问题 1、年初未制定收支计划。 2、明细账不够健全。如：无固定资 产明细账。 3、在建工程完工，未及时结转固定资产。 4、未按规定提取相关费用。如固定资产折旧未提。年终提取福利费比例达100%(见收益分配表 )。 5、收入管理、手续不完备。有的收入无 合同 、协议等。如： 7 月 31 日 01# 借：银行存款 中云信用社 贷：其他收入 其他 摘要：收华地房地产、巨生有限公司菲律宾工业园协调费 。附件： 1、银行进账单， 2、江苏省农村集体经济组织结算凭证记账联。 问题：无合同、协议等。 6、长期投资无明细，未见收益。 六、审计建议 针对审计中发现的问题，我们提出以下建议： 1、年初要制定本年度财务收支计划。 2、建立健全各类明细账，如固定资产明细账等。 3、会计科目应用要规范，加强会计核算，及时结转完工的在建工程项目，按规定足额提取相关费用，如 ;公积公益金，固定资产折旧费用，福利费等。要做到专款专用。 4、重大事项要公开、透明、严格按 “365”程序执行，必要时应由居民 会议或居民代表会议 决定 。 5、加