财务管理控制程序.doc

浙江中能工业集团规章制度 ZNZD-2005财务管理控制程序一、 目的完善公司的财务管理制度，加强财务资金管理，规范财务审批程序，理顺财务工作程序。二、 范围适用于公司财务资金的支付、回笼、审批以及合格证和标志的发放等情况进行管理控制。三、 职责1、 财务部负责公司财务管理、销售产品调拨，并负责办理各项资金支付、回笼、审批手续。2、 采购部负责编制采购计划，执行具体的采购业务。3、采购部部长负责对采购产品定价审核，具体由董事长、总经理批准。4、物资部负责对成品和采购产品办理出入库手续。5、 售后服务部负责三包件的领取和售后服务。四、工作程序A 货与付款管理1、 公司的采购业务统一由采购部负责采购，采购产品价格统一由采购部部长定价初步审核，报董事长、总经理审批，并将定价结果交财务部和采购部采购员备案核查实施。采购和付款业务一般按“需购订货到货验收入库结算付款”的顺序办理。2、 采购部根据生产经营的需要和库存情况编制采购计划。采购到货时，先由采购部凭供方送货单（清单可代替发票）开具外协检验入库单，单上必须有开单人、经办人、采购部部长签字后送交质检部检验，检验员根据送货单和外协检验入库单进行检验，并在单上签字确认。3、 物资部仓管员根据手续齐全的送货单和外协检验入库单验收采购产品，清点入库，并在单上注明实收数量，签字认可，同时登记帐卡。4、 采购产品供方凭手续完整的外协检验入库单按规定期限到采购部办理入库结算手续，采购员应严格按照零部件定价单上的价格结算，如结算价格浮动，必须经董事长、总经理批准，方可开出入库结算单到财务结帐。5、 采购部负责跟踪落实将存放在公司仓库的一切废品外购件退回供方。6、 如遇供方送货因检验不合格需退回，且配件仓库未办理入库手续，由仓库开具证明单据，到财务部开出出门证放行。如采购零部件已经入库，财务已付款，需退回采购零部件，必须先由采购部开出红字外协检验入库单、红字入库结算单，检验员签署意见采购部部长签字，供方开出收到退回货物证明单，财务部方可开出门证。7、采购部需要付每批货款给供方时，必须先填写领款凭证，并附手续完整的外协送检入库单和入库结算单，由采购部部长签批、财务审核、总经理批准后，财务方可支付货款。a) 运费支付，驾驶员填写付款凭证，并附承运单，国内的由财务部李珍红处签字后，外贸部的由外贸部部长签字后报总经理审批，财务方可付款。b) 采购部必须每天有计划预报需付供方货款，财务部可到银行提款，避免因不足款，影响业务。8、 公司各部门所需日常办公用品及易耗品必须填写申请物资采购申请单由部门主管签字报办公室核实，报董事长、总经理审批，由办公室安排购买，到位后办公室登记造册后办理领用签单手续，报销时要把签批的物资采购申请单附上B、销售资金回笼管理1、销售所有产品及配件：一切销售价格必须由公司统一制定（如低于制定价格必须经董事长或总经理批准），业务人员凭顾客通知下达供货计划，由财务部李珍红处开出产品调拨单，产品调拨单会计联留财务记帐、提货联加盖财务印章，方可到成品仓库办理有关提货手续。C、销售整车及配件退回a) 业务人员销售所有产品因特殊情况需退回，必须先由业务员以书面形式提出申请，报董事长或总经理审批后，质检员凭批示对退回的检查车辆配件是否齐全。如有欠缺数量并开出不合格品单，仓管员凭报告及质检部开出的不合格品检验单，由仓管主管签字，方可开出入库结算单并注明退回调拔单日期及号码，开出红字调拔单并附有手续完整单据到财务部办理有关退库手续（如有缺件，财务扣回缺件款项）。b) 公司一般以现金价销售配件，原则上不作退回处理，收取押金除外。3、 一切销售货物款项须汇入公司帐上（需开发票由经办人以书面形式报审批，货款汇入公司开票帐户，不开发票货款汇入公司指定帐户）。销售经办人员有责任且必须将经销商每一笔货款回笼到公司帐户上。D、三包配件的管理1、 经销商需要三包配件，按有关三包规定，售后服务部负责控制领用，立帐、并跟踪。2、 每月财务部与售后服务部核对三包配件款，三包明细帐每月26日上报总经理。E、 生产车间领用配件管理1、车间主任根据生产定单合理安排生产顺序，并把安排生产的定单提前半天通知物资部，物资部根据计划安排发料，关键重要部件必须由该工位点数签字，各仓库发料完毕由车间主任办理签字手续。2、生产车间领用配件需退回配件仓库更换、必须送废品库李鹏处鉴定工废、料费，出具签定单各仓库方可办理更换手续。3、 生产完工车辆由质检部检验合格后方入成品库。成品库根据生产通知单中要求型号、数量、颜色进行核对，无误后开具产成品入库单交车间主任签字，把产成品入库单财务记帐联交财务记帐。F、 配件、成品仓库管理1、公司一切采购领部件入库必须凭采购部开出外协送检入库单，质检部专职检验员检验合格签字后，方可办理有关入库手续。2、配件出库：，物资部配件仓库主管签字，仓管员可发出零配件（禁止用白条顶替）。领完后由领料员签字。3、销售配件出库必须凭销售部开出产品调拨单，由财务李珍红处签字并加盖财务印章，仓管员开出配件出库单签章，方可发出配件，禁止用白条顶替。4、生产部按公司下达的生产通知单，安排生产。5、三包配件出库必须凭财务部李珍红处开出产品调拨单，由售后服务部主管签字并加盖财务印章的提货联，仓管员开出配件出库单签章，方可发出配件禁止用白条顶替。6、销售业务员退回销售三包配件，必须售后服务部鉴定是否属我公司配件，并签署意见，仓管员方可开出入库结算单交销售业务员到财务部办理有关销售三包退库手续。7、公司成品仓库整车出库，必须凭财务部开出产品调拨单李珍红处签字并加盖财务印章的提货联，仓管员开出成品出库单签章，方可发出成品整车禁止用白条顶替。8、 仓库物资每月25日结帐。仓库必须每10天将仓库物资出库会计联，送交财务部入库，并于次月4日前将材料、整车报表交财务核对。并将库存滞销或不合格物资每月上报一次。G、 合格证及“CCC”标记的管理4.6.1 公司合格证统一由财务管理，需要提供合格证的，根据生产通知单要求去财