600148_ 长春一东内部控制规范实施工作方案.ppt

长春一东离合器股份有限公司 内部控制规范实施工作方案,为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻实施财政部、审计 署、中国保监会、中国银监会、中国证监会联合发布的企业内部控制基本规范 以及企业内部控制配套指引，根据中国证监会、吉林证监局的统一部署和相 关要求，公司制定了内控规范实施工作方案，具体内容如下：,一、公司基本情况,长春一东离合器股份有限公司是经国家体改委体改生1997187 号文批准， 由中国第一汽车集团公司和吉林东光精密机械总厂联合发起，以其在一汽东光离 合器厂中所拥有的全部生产经营性资产进行改组，采取募集方式设立的股份有限 公司。1998 年发行股票并上市，2006 年完成股权分置改革。目前总股本 141516450 股，国有法人股东持股占总股本的 60.53%，社会公众股东持股占总股本的,39.47%。,公司简称：长春一东，股票代码：600148，上市地：上海证券交易所；公 司总资产 90244 万元（未经审计），主营业务：汽车离合器、液压翻转机构等汽 车零部件生产、销售。主要控股子公司两家，分别为长春一东汽车零部件制造有 限责任公司，沈阳一东四环离合器有限公司。,二、组织保障,（一）组织机构设置,1、公司高度重视内部控制规范实施工作，专门设立审计与风险控制部，配,置专职人员 3 人。审计与风险控制部作为日常内控实施牵头部门，常态化开展内 控实施工作。,2、为保证公司内部控制规范实施工作效果，公司成立内控工作领导小组、,组织实施小组。,领导小组：,组长：董事长,副组长：总经理、总会计师,成员：除总经理、总会计师以外的全体经营班子成员,1,2,3,领导小组的职责为：对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和推进， 对工作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验 等。 组织实施小组 组长：总会计师 副组长：董事会秘书 成员：审计与风险控制部、财务部、综合管理部、人力资源部、质量保证 部、生产计划部、配套销售部、市场销售部、精益生产办公室负责人及内控工作 骨干，子公司负责人及主要管理部门负责人。 实施小组职责为：具体落实内控领导小组的工作方案和决定；协调各单位及 部门配合外部咨询机构的工作；定期向内控领导小组汇报内控规范实施工作的进 展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；协调工作中出现的各种问题， 保证内控规范实施工作的顺利进行等。 本次公司拟不全程聘请咨询机构，由公司项目组自行组织实施，在实施中可 阶段性聘请机构辅助实施。 （二）经费保障 为更好地开展内控基本规范实施工作，公司拟制订独立的经费预算，具体 金额根据市场情况待定。具体预算支出包括：聘请中介机构费用；组织相关会议； 组织外出培训或调研；推进过程工作经费等。 三、内控建设工作计划 本次内控实施范围包括公司本部及子公司，涵盖公司重要业务流程。工作 计划如下：,序号 1.1 1.2 1.3 2.1 3.1,工 作 内 容 内控启动阶段 拟定内控实施计划及方案，报吉林证监局审阅，报公司董事会审议通 过并公告 召开启动大会 组织内控内部培训 确定内控实施范围 界定与财务报表相关的内部控制范围并报内控领导小组及董事会审 议 风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试阶段 梳理流程、综合分析、识别固有风险，评价风险等级,时 限 2012 年 3 月 31 日前 2012 年 5 月 15 日前 2012 年 8 月 31 日前,3.3,3.4,3.5,3.6,4,4.2,5,5.3,6,1,2,2.3,2.4,3,1,2,3,3.2,编制风险清单 确定重点和优先控制的风险点 识别流程中的关键控制活动，编制风险控制矩阵等相关内控文档 内控设计有效性测试及内控运行有效性测试 形成内控缺陷清单，向业务部门反馈并向管理层报告,确定内控缺陷整改方案阶段,2012 年 8 月,4.1 5.1 5.2 6.1,对发现的内控缺陷进行分类分析 提出内控缺陷整改方案并报证监局 实施内控缺陷整改阶段 根据内控缺陷整改方案实施整改 开展补充测试 形成内控整改报告并报证监局备案 固化内控建设成果阶段 形成整套内控手册或记录风险点及关键控制活动等内控建设成果的,31 日前 2012 年 12 月 31 日前 2012 年 8 月 31 日前,体系文件 四、内控自我评价工作计划,编制内控自我评价计划阶段 确定评价范围、工作时间表及分工 组织实施自我评价工作阶段,2012 年 12 月 31 日 2012 年 度,2.1 2.2,编制内控测试表等内控评价工作底稿 编制缺陷认定汇总表并提出整改,报告披露 日,督促完成内控缺陷整改并形成整改报告 编制自我评价报告并报董事会审批 披露内控自我评价报告 五、内控审计工作计划,确定内控审计会计师事务所，签署协议 审计师进场审计，公司内部配合