600230_ 沧州大化内控规范实施工作方案.ppt

,、,、,（,沧州大化股份有限公司 内控规范实施工作方案 为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保公司内部控制体系（以下简 称内控体系）建设工作顺利开展，根据企业内部控制基本规范关于印发企 业内部控制配套指引的通知上海证券交易所上市公司内部控制指引及河北 监管局关于辖区公司全面实施内部控规范有关工作的通知 冀证监发201219 号）的要求，结合公司实际情况，公司制定了内控规范实施工作方案。 1.公司基本情况介绍 1.1 公司基本情况 沧州大化股份有限公司成立于 1998 年 9 月 24 日，于 2000 年 4 月 6 日在上 海证券交易所上市，简称“沧州大化”，股票代码 600230。 公司是以生产和销售化肥、tdi 等化工产品为主业的上市公司，拥有年产 35 万吨合成氨和 55 万吨尿素大型化肥生产线、3 万吨浓硝酸和 5 万吨硝铵生产装 置和 0.6 万吨三聚氰胺生产装置；本公司的控股子公司沧州大化 tdi 有限责任公 司（以下简称“tdi 公司“）和分公司沧州大化股份有限公司聚海分公司（以下简 称“聚海分公司“）分别拥有年产 3 万吨和年产 5 万吨甲苯二异氰酸酯（tdi）生 产装置，是国内异氰酸酯行业的主要生产厂家之一。 1.2 组织架构 公司根据公司法证券法等有关法律、法规、规范性文件及公司章程 的规定，建立了较为规范、完善的法人治理结构：设立了股东大会、董事会和监 事会，并制定了其各自的议事规则；董事会设有战略委员会、审计委员会、薪酬 与考核委员会和提名委员会等 4 个专门委员会；实行董事会领导下的总经理负责 制，总经理由董事会聘任或解聘，对董事会负责。 2.组织保障 2.1 内控工作领导机构和工作机构 为了确保内部控制规范体系建设工作顺利开展，公司成立内控领导小组，董 事长任内控领导小组组长，公司主要领导任成员。 组长： 董事长武洪才 副组长：董事刘华光、监事会主席褚继树、总经理王辉 成员： 平海军、赵桂春、蔡文生、孙磊、谢华生、武方海、肖立刚、李丽 主要职责：确定公司内控工作的总体目标，审批确定公司内控管理策略并监 督执行。 内控领导小组下设内控工作小组，成员如下：,组长：刘华光,副组长：褚继树、孙磊,成员：公司综合管理部企管科、财务处、审计室及证券办相关人员 主要职责：组织协调并参与公司内控体系建设工作的推进实施。 2.2 聘请内部控制咨询机构 聘请天职国际会计师事务所有限公司作为实施内控体系建设的咨询机构，协 助公司开展内部控制基本规范的实施工作。 1,2.3 内控工作牵头部门,公司综合管理部企管科为内控建设牵头部门，承担内控工作小组的日常工,作，负责组织协调公司内控建设的具体工作。,鉴于内部控制基本规范工作量大、涉及面广，公司各业务部门均设置业务骨 干作为专岗人员和外部咨询机构一起工作，开展内控体系的建设工作。,2.4 经费保障,为更好地开展内控基本规范实施工作，公司已制订独立的经费预算。 3.内部控制建设工作计划 3.1 项目启动,时间安排：2012 年 3 月-4 月上旬,本阶段主要工作内容包括成立内控领导小组和内控工作小组，聘请外部专业 咨询团队。建立包括内控领导小组和内控工作小组在内的组织架构，并明确各构 成部门和人员在项目中的职责和定位；确定项目进度管理、质量管理和沟通管理 机制；召开项目动员会。 3.2 内部控制建设实施步骤,根据河北监管局关于辖区公司全面实施内部控规范有关工作的通知，2012 年沧州大化内部控制建设分为：调研和诊断、总体方案设计、各单位内控体系建 设、中期验收反馈和运行有效性测试五个步骤，主要由咨询中介机构负责沧州大 化内控体系建设工作，内控工作小组全程参与具体实施步骤如下：,3.2.1 调研和诊断,时间安排：2012 年 4 月上旬,本阶段咨询机构进行内部控制基本情况调研，确定内控建设实施范围及业务,流程，协调组织风险管理与内控知识培训。,3.2.2 总体方案设计,安排时间：2012 年 4 月中旬,本阶段咨询机构根据前期调研结果，制定内控体系建设方案，包括内控体系 建设的整体思路、编制框架、要求、工作成果、汇报机制、机构设置、时间和人 员安排、确定范围等。,根据公司的整体管理架构，按照相关法规的要求，建立内控体系框架。 3.2.3 各单位内控体系建设 安排时间：2012 年 4-6 月,本阶段按照内部控制相关要求，在公司及子分公司开展公司层面、业务活动 层面和信息系统层面的内控体系建设，包括梳理风险和业务流程，编制风险清单 及业务流程图，将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控设计缺陷 （设计层面和执行层面），对缺陷进行评价并提出切实可行的整改意见，根据现 有的政策、制度及整改方案，梳理岗位职责，编制风险控制文档（rcd 文档）， 汇总形成内控手册。 3.2.4 中期验收反馈,安排时间：2012 年 7 月上旬,本阶段主要由咨询机构检查前期缺陷整改效果同时与各流程负责人进行沟,通，收集内控手册反馈意见。,汇总各单位反馈意见，并对反馈意见进行逐项落实，确认反馈意见是否需要,修改内控手册，组织修订内控手册。,经内控领导小组批准 2012 年 7 月 15 日前将内控实施进展情况报送河北证监,2,内部控制预审工作,局和上海证券交易所。 3.2.5 运行有效性测试,安排时间：2012 年 7 月下旬至 2012 年 9 月,本阶段公司内控工作小组对各个单位及部门内控缺陷的整改情况进行跟踪 和监督，并执行内控有效性的补充测试，以确保内控缺陷的整改效果。 根据内控整改及补充测试情况，形成内控缺陷整改报告，对公司内控体系的 建设情况进行阶段性总结，分析总结内控体系建设过程中的经验与教训。经内控 领导小组批准 2013 年 1 月 15 日前将内控实施进展情况报送河北证监局和上海证 券交易所。,4.内部控制自我评价工作计划,为了检验内部控制体系设计有效性和执行有效性，在公司建立完善并发布 内部控制手册一段时间后，管理层将依据内部控制手册的要求，由公司 审计室在公司本部各部门、各单位开展内部控制自我评价测试，编制内部控制 自我评价报告，披露内部控制自我评价报告。,4.1 内部控制自我评价测试,4.1.1 制定内部控制自我评价方案 时间安排： 2012 年 10 月,本阶段制定内部控制自我评价方案确定纳入自我评价范围的业务流程；确定 评价工作的具体时间表和人员分工；确定内部控制缺陷的评价标准，包括重大缺 陷、重要缺陷、一般缺陷的定性和定量标准。,4.1.2 开展内部控制自我评价测试,时间安排： 2012 年 11 月-2013 年 1 月,开展内部控制自我评价测试，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，针 对自我评价阶段发现的缺陷，内控工作小组应协调各责任部门落实整改责任人及 整改时间，编制整改任务单。,2012 年年报披露前，应以 2012 年 12 月 31 日为基准日编制公司内控自我评,价报告；该报告经董事会批准后在披露 2012 年年报时一同披露。,5内部控制审计工作计划 5.1 选聘内部控制审计机构 安排时间：2012 年 10 月,公司财务部负责牵头落实聘请外部内控审计机构的相关工作。 5.2 配合完成内部控制预审工作 安排时间：2012 年 12 月,公司审计室协调各部