600577_ 精达股份内部控制规范实施方案.ppt

600577,精达股份内部控制规范实施方案,铜陵精达特种电磁线股份有限公司 内部控制规范实施方案 为贯彻实施中国证监会安徽监管局关于做好辖区上市公司内部控制规范 实施有关工作的通知，进一步加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管 理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，公司高度重视内部控制工作， 为此制订了内部控制规范实施工作方案。具体内容如下： 一、公司基本情况介绍 （一）公司概况 证券简称：精达股份 股票代码：600577 上市地：上海证券交易所 注册地址：安徽省铜陵市经济技术开发区黄山大道北段 988 号 经营范围：漆包电磁线、裸铜线、电线电缆及拉丝模具制造、销售；经营 本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进 口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。 （二）公司组织架构 公司建立了以股东大会为权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机 构、经营层为执行机构的较为规范的公司内部控制组织架构。公司董事会下设 了审计委员会、薪酬与考核委员会、内控委员会和战略委员会。公司董事会成 员中包括独立董事三名，专门委员会成员全部由董事组成，各委员会中独立董 事占三分之二并担任召集人。公司组织机构之间权责明确，相互制衡、协调， 且均制定有相应工作制度和议事规则，以确保公司决策、执行、监督检查程序 的顺畅运行，相关岗位职责得到切实履行，为管理目标的实现提供组织保障。 （三）内部控制规范实施工作的组织保障 为确保公司内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司成立了以董事长 为内部控制建设第一责任人的内部控制规范领导小组和以总经理为组长的内部 控制规范工作小组，成员包括董事长、总经理、分管各业务的公司高管、各部 -1-,600577,精达股份内部控制规范实施方案,门负责人等。 1、内部控制规范领导小组 内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构，对内控体系的建 设工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶 段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。组长为董事长王世根先生，成员 包括董事会其它成员、监事会成员、公司管理层及董事会秘书。 2、内部控制规范工作小组 内部控制规范工作小组在领导小组的指导下，负责落实内控工作方案，协 调各单位及部门配合外部咨询机构的工作，定期向内控领导小组汇报内控规范 实施工作的进展情况；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通，协调工作中 出现的各种问题，保证内控规范实施工作的顺利进行等。组长为总经理陈彬先 生，副组长为财务总监储忠京先生、董事会秘书张天赢先生，成员包括公司各 职能部门及各分、子公司负责人。 3、外部咨询机构 为确保内部控制规范实施的有效性，公司将根据项目开展的需要，选择在 适当的时间聘请外部咨询顾问机构实施指导，协助公司识别内部控制存在的薄 弱环节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容，协助公司开展内 部控制自我评价工作。 4、内控实施工作预算 根据内部控制规范实施工作的实际情况待定。 二、内部控制建设工作计划 （一）工作目标 公司内部控制工作的目标是保证公司经营管理合法合规、公司资产安全以 及相关信息真实完整，从而提高经营效率，全面提升公司的风险控制能力，推 动公司管控水平的提高。 （二）实施范围 根据公司目前的经营范围及管理体系，公司将统一部署、总体计划，在母 公司及全体子公司范围内推进内部控制规范的实施。 -2-,600577,精达股份内部控制规范实施方案,（三）工作任务、计划完成时间及责任人 第一阶段（2012 年 2 月2012 年 4 月）：根据企业内部控制基本规范 和企业内部控制应用指引的要求筹备和动员工作阶段完成工作方案的制定， 成立领导小组、工作小组，确定内控规范的实施范围。对公司管理干部和重要 岗位员工进行内部控制工作的动员，对公司内部控制实施计划和工作方案进行 部署，提高对内控规范体系建设重要性和必要性的认识。 第二阶段（2012 年 5 月2012 年 7 月）：内部流程梳理与缺陷评估阶段 1、从风险发生的可能性和影响程度，对各流程关键控制点进行综合分析， 识别风险并判断评价风险等级，及时编制风险清单。 2、通过信息收集与研究，对公司及子公司开展内部控制现状调研，梳理现 有制度、各业务环节控制流程和组织机构设置职能等。 3、根据企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引的要求查 找目前内控中存在的缺陷，进行风险梳理，并与风险清单进行比对，查找公司 内部控制的缺陷。 第三阶段（2012 年 7 月2012 年 8 月）：制定内控缺陷整改方案阶段 确定内控缺陷评价标准，对发现的内部控制缺陷进行分类，确定内部控制 缺陷的重要程度，区分设计缺陷和运行有效的缺陷，针对具体控制缺陷提出整 改时间表、责任部门及责任人员，形成内部控制缺陷整改方案。 第四阶段（2012 年 9 月2012 年 12 月）：落实缺陷整改工作阶段 1、要求各职能部门、子公司按照内控缺陷整改方案的内容及时间进度逐一 落实整改，优化、补充、完善各项管控流程及制度。 2、整改可能包括流程优化、制度修订、人员调配等。 3、各职能部门、子公司负责人定期向内部控制规范小组汇报内控缺陷整改 进度。 第五阶段（2012 年 12 月2013 年 1 月）：检查整改效果阶段按照内部控制 缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，并进行有效的测试，督促进一步整 改和形成内部控制缺陷整改报告，并按照要求披露内控实施工作情况。 三、内部控制自我评价工作计划 公司在 2012 年年报披露前，由内部控制规范领导小组组织实施内部控制 自我评价工作，按照内部控制评价规定程序，对公司内部控制设计和运行情况 -3-,600577,精达股份内部控制规范实施方案,有序开展自我评价。 1、编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司及子公司的业务 流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工； 2、确定内部控制缺陷的评价标准，按定性标准和定量标准作参照比对分析。 按缺陷的大小分一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷； 3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿； 4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编 制整改任务单； 5、根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表 等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的 基准日为 2012 年 12 月 31 日； 6、内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，按照 信息披露要求对外披露。 四、内部控制审计工作计划 按照上海证券交易所上市公司信息披露要求，在 2012 年报披露的同时，需 披露内部控制审计报告。 1、在 2012 年 9 月 31 日前确定聘请进行内部控制审计的会计师事务所。 2、会计师