外贸公司业务处理流程.doc

外贸公司业务处理流程一：采购的流程1.根据客户的信函，确定所要采购的货物，根据商品价格目录表进行报价。2.填写出口合同审批表，经部门经理审批完毕之后，与供货商签订合同 。3.根据客户的要求，进行备货。4.根据批准的采购合同审批表，与供货商签订采购合同。5.预付账款，根据预付金额的多少，确定财务审批权限。经批准的预付账款，财务人员进行账务处理。4.在货物运送到港口时要确认货物的数量、规格、型号、包装是否与采购的要求相符。5.如果采购与要求不符，要及时的办理退货，并停止报关。6.财务人员要确认供应商是否要退款。二：供货商的确定流程1. 根据客户的要求对符合要求的供应商进行询价，并进行比价，确认符合要求的供应商。2. 与供应商签订合同 ，预付合同审批权限的确定。3. 每次根据供应商的报价，确定购入产品在销售合理的售价，并填充到价格目录表中三：付款流程 1.预付必须提供合同，在预付之日起60天内必须要取得对方的发票。2.报销的单据必须有：入库单、对方的发票、费用报销审批单、供应商的送货单、运送到出口港口的运费单.3.对外付款和费用报销必须走网上的流程，在极其特殊的情况下走手工签字。四：销售的流程 1. 接受客户订单，与销售客户签订合同。2. 在预收货款时，要及时的通知财务，客户预付的合同要提供给财务。3. 联系货物运输代理公司，并与货物运输代理公司签订货物运输合同（货物运输委托书），并编制货物代理明细表。4. 在商品未到达港口之前，要确认货物何时进仓，以及所处的仓位，并获取进仓单。5. 报关员根据采购的货物进行电子信息的录入，实施一人录入，一人复核，打印形成文档，签字确认 ，进行存档备查。6. 报关员根据审核无误的Invoice、箱单、出口结汇核销单、报关单、商检证书进行报关，对所有的单据进行台帐登记。7. 根据客户的发货通知单，填制外销出仓单提单，其中一邮寄于客户，剩余的留存，进行台帐登记。8. 收到货款，确认收入。注：销售客户的编码必须有销售部门提供，并且要于境外收入申报单上的客户名称保持一致。9. 出纳办理结汇，税务办理退税。五：费用报销流程1. 出口发生的各项费用必须注明是为哪项出口业务所发生的。2. 如果一项费用由有几项出口业务构成，需提供这几笔业务的明细账，利于核算商品的成本。3. 费用报销要设分级审批制度，确定一些领导的审批权限。4. 确定费用的范围。六：报关、外汇核销流程1. 负责出口业务的单据操作员定期领取出口结汇核销单，并对领取的资料，编制核销单报表。2. 报关员对销售人员提供的Invoice进行复核，发现问题立即通知销售进行修改。3. 国际贸易部要及时的提供出口收汇核销单、海关出口货物报关单、Invoice、Packing List,一般在办理出口日起60天内必须交与财务办理外汇核销。4. 在极其特殊的情况下，可以延期缴纳，但必须要有书面说明，必须要有国际贸易部门经理和财务经理的签名。5. 财务根据国际贸易部提供的供出口收汇核销单、海关出口货物报关单、Invoice、Packing List,及时的办理外汇核销。七：税务退税流程1. 财务人员将已办理完的外汇核销的出口收汇核销单的出口退税专用联、海关出口货物报关单退税专用，在每月10日之前提供给税务。2. 税务员根据财务提供的资料及时的办理退税。如果出现特殊的原因不能办理退数，税务人员要及时的将情况告知部门领导，并及时的查明原因。外贸公司的会计核算的流程一：会计科目设置（按照企业会计准则进行设计）资产类负债类库存现金短期借款银行存款交易性金融负债其他货币资金应付票据交易性金融资产应付账款应收票据预收账款应收账款应付职工薪酬预付账款应交税费应收股利应付利息其他应收款应付股利坏账准备其他应付款材料采购递延收益在途物资长期借款原材料应付债券材料成本差异长期应付款库存商品未确认融资费用发出商品专项应付款委托加工物资预计负债周转材料递延所得税负债存货跌价准备所有者权益类持有至到期投资实收资本持有至到期投资减值准备资本公积可供出售金融资产盈余公积长期股权投资本年利润长期股权投资减值准备利润分配投资性房地产损益类长期应收款主营业务收入未实现融资收益其他业务收入固定资产公允价值变动损益累计折旧营业外收入固定资产减值准备主营业务成本在建工程其他业务成本工程物资营业税金及附加固定资产清理销售费用未担保余值管理费用无形资产财务费用累计摊销资产减值损失无形资产减值准备营业外支出商誉所得税费用长期待摊费用以前年度损益调整递延所得税资产待处理财产损溢二：会计的处理过程（采用实际成本法进行核算）1. 购入的会计处理（1）采购入库时（要设置库房）必须有入库单 A) 商品真实的入库（入库单要电脑打的入库单）入库单要有：库房保管员签名 部门经理的签名负责商品采购人员的签名 负责办理入库人员的签名B)商品虚拟入库（入库单要有手工填制的入库单） 入库单要有： 部门经理的签名负责采购人员的签名 负责办理入库人员的签名 注：入库单上要注明 供应商的名称、商品的名称、数量、单价、金额。财务、采购、销售、库房 四方在供应商的名称、商品的名称、数量、单价、金额要保持一致性。（2）预付供应商货款时借：预付账款 贷；银行存款已报销，但商品未能入库借；在途物资 应交税费增值税（进项） 贷；银行存款 应付账款 预付账款(3)商品入库借：库存商品 贷：在途物资(4).报销，同时商品办理入库借：材料采购应交税费增值税进项税额贷；银行存款 应付账款 预付账款 借：库存商品 贷：材料采购2.销售商品的会计处理(1)销售出库时必须从库房出库A) 商品真实的出库（出库单要电脑打的出库单）出库单要有：库房保管员签名 部门经理的签名负责商品销售人员的签名 负责办理出库人员的签名B) 商品虚拟出库（出库单要有手工填制的出库单） 出库单要有：部门经理的签名负责商品销售人员的签名 负责办理出库人员的签名注：出库单上要有 销售客户的名称、商品的名称、数量、单价、金额。 （2）预收客户货款借；银行存款 美元户 贷；预收帐款(3)根据国际贸易部提供的Invioce 和出口发票确认收入 借；应收账款 贷；主营业务收入商品销售收入 主营业务收入运保佣收入 按照数量金额式入账(4)结转主营业务成本借；主营业务成本 贷；库存商品 (5)销售回款 借；银行存款预收帐款贷；应收账款(6)结汇入账 借；银行存款 人民币户 财务费用贷；银行存款外币户3.办理出口退税（1）计算不予退税的税额 借：主营业务成本 贷：应交税费增值税（进项税额转出）（2） 结算退税额 借：应收账款应收出口退税额 贷：应交税费增值税（出口退税）（3）收到退税款 借：银行存款 贷：应收账款应收出口退税一些单据的模板1.价格目录表货物编码（与海关编码保持一致）货物名称型号金额供应商外币人民币2.出口成品登记表：出口报关日期运输工具名称运单号货物名称规格单位数量价值出口数量累计报关单海关编号出口地海关签章3.货物入仓明细表仓库名称入仓的日期货物名称规格单位数量价值供货商的名称客户的名称备注4.货物出仓明细仓库名称出仓日期货物名称规格单位数量价值客户名称报关单海关编号货物的提单号 5.货物商检的明细申请单号项目名称份数金额备注6.货物运输明细出口报关日期运输工具名称运单号 ，提单号货物名称规格运输费到达地出口地出口的金额报关单海关编号出口地海关签章注意：所有的供应商、销售商的编码财务与销售必须保持一致销售部门每月月底必须给财务提供 销售报表、成本报表、商品的收发存报表、销售报表的格式 20xx年xx月销售客户名称商品编码商品名称