对公客户经理岗位资格考试培训课件(第三讲0909).ppt

对公客户经理岗位资格考试 教材讲解（三）,对公资产业务管理,对公资产业务主要产品,对公负债业务,对公中间业务,第一章,第二章,第三章,第四章,第二部分 专业知识,对公信贷业务概述,对公信贷业务管理主要内容,对公信贷业务基本流程,信贷管理系统（cms）,对公非信贷资产业务简介,第一节,第二节,第三节,第四节,第五节,第一章 对公资产业务管理,对公信贷业务的基本概念 对公信贷业务是农业银行对法人客户提供的本外币贷款、进出口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务以及票据承兑、信用证、保函、贷款承诺、信贷证明等表外信贷业务。 业务对象须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他组织。 定义来源：农银发2007340号中国农业银行法人客户信贷业务基本规程的标准定义。,本节主要依据：中国农业银行信贷管理基本制度农银发2007339号,对公资产管理对公信贷业务概述,办理对公信贷业务的基本条件 合法合规、有一定经济实力、有诚信 合法合规 申请人从事的经营活动合法合规，符合国家产业、环保政策和发展规划要求； 申请人应持有合法有效的法人营业执照（事业单位登记证、有权机关的核准登记文件）、税务登记证、特殊行业营业许可证（按规定需取得环保许可证明的，还应获得有权部门出具的环保许可证明）、贷款卡、组织机构代码等； 实行公司制的企业法人申请信用必须符合法律法规和公司章程的规定； 申请信用用途合法合规。,对公资产管理对公信贷业务概述,有一定经济实力 有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金，有稳定的经济收入，具备到期偿还本息的能力； 应提供符合规定条件的担保。 有诚信 无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划； 在农业银行开立账户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督。,对公资产管理对公信贷业务概述,对公信贷业务的分类 关注以下内容 信贷业务的短、中、长期划分期限为1年（含）以下、1至5年（含）和5年以上。但流动资金贷款是特例：中期流动资产贷款期限为1至3年；而流动资金贷款只分为短期和中期。 按是否提供担保可分为信用方式办理的信贷业务和担保方式办理的信贷业务。信贷业务担保方式分为保证担保、抵押担保、质押担保三种方式。 按是否承担风险，分为自营贷款和委托贷款。,对公资产管理对公信贷业务概述,信贷资产经营管理的基本原则 安全性、流动性和效益性相统一 收益有效覆盖风险的原则 安全性是指商业银行在信贷经营中应保证信贷资金安全收回。 流动性是指商业银行在信贷经营中能按预定期限回收信贷资金，保证资产及时变现能力。 效益性是指商业银行在信贷经营中在既定风险水平下应追求最大经济和社会效益。 收益有效覆盖风险原则是要根据资金成本、风险溢价科学确定定价水平，通过合理定价有效覆盖信贷风险。 安全性是前提；流动性是条件（只有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结构，使它更具有安全性和效益性）；效益性是目标。收益有效覆盖风险是信贷业务决策的基本要求。,对公资产管理对公信贷业务概述,信贷资产经营管理的基本机理 “横向平行制衡，纵向权限制约” 根据“横向平行制衡”的基本机理，农业银行信贷业务实行审贷分离制度。 根据“纵向权限制约”的基本机理，农业银行建立统一的授权管理制度。,对公资产管理对公信贷业务概述,判断题 在申请对公信贷业务时，企业虽然有过因主观恶意造成的不良信用记录，但申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划，可视为企业无不良信用记录。（ ） a. 对 b. 错 答案：错 “虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划”。,对公资产管理对公信贷业务概述,判断题 信贷资产业务基本机理是“横向平行制约，纵向权限制衡”。（ ） a. 对 b. 错 答案：错,对公资产管理对公信贷业务概述,多选题 信贷业务担保方式分为（ ） a保证担保 b抵押担保 c质押担保 d信用方式 答案：abc,对公资产管理对公信贷业务概述,一、行业信贷政策管理和名单制管理,二、客户评级和授信管理,三、集团客户管理,四、信贷资产风险分类管理,五、客户分层管理,第二节 对公信贷业务管理主要内容,对公资产管理,行业信贷政策管理的基本原则 重点突出 防控风险 协调统一 动态调整 行业信贷政策管理的主要内容 行业概况 行业信贷基本情况 行业风险特征 行业信贷政策 管理要求,一、行业信贷政策管理和名单制管理,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,客户名单制管理的概念 客户名单制管理应用在行业信贷政策管理中，则是根据已出台的行业信贷政策，制定行业内信贷客户分类标准，实施客户分类，确定分类名单，并对不同类别客户实行差异化管理的全过程。 客户名单制管理的原则 坚持统一标准、分类指导、循序渐进、动态调整的原则。 客户名单制工作内容 制定分类标准 实施客户分类 实行差异化信贷策略 强化额度管控 实施动态管理。,一、行业信贷政策管理和名单制管理,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,单选题 行业政策中所指的“两高一剩”中的“一剩”是指（ ）。 a、劳动力过剩 b、产能过剩 c、技术力量过剩 d、资金过剩 答案：b “两高一剩”：高污染、高能耗、产能过剩。,第一章 对公资产业务管理 第二节 对公信贷业务管理主要内容,难题解析,一、行业信贷政策管理和名单制管理,二、客户评级和授信管理,第二节 对公信贷业务管理主要内容,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,客户信用等级的分类及定义 分为aaa、aaa、aa、aa、a、a、b、c、d、免评级等十个等级，除免评级外风险逐级递增。 小企业最高只能评为aaa级。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,规律（仅供参考） 要评为aaa+有特别规定：生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准（事业法人除外），对应解释了小企业最高只能评为aaa。 免评级是特例，适用于仅办理农业银行规定的低信用风险信贷业务的客户以及办理委托贷款的客户。 围绕两个评价核心（偿债能力和违约风险）： 第一，从aaa+到aa，偿债能力和违约风险分别对应为：极强极低；很强很低；强低；较强较低。此后就没有强和低的提法了。 第二，从a+级开始往下，存在违约风险，a+存在一定风险，a级到c级风险为较大、大、很大。 第三，各金融机构信用有逾期，至少评为c级以下。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,信用等级评定的基本原则 统一标准；分级授权；动态调整 评级方式 信用等级通过打分卡测评、直接认定两种方式确定，并可通过提升或下调信用等级对评级结果进行调整。 打分卡测评是指按敞口对应的信用等级测评表进行评分，根据得分情况和调整指标评定信用等级。评级体系包括客户风险评价、行业风险评价和区域风险评价三个部分。 直接认定是指符合直接认定条款规定的客户，可不经评级系统测评得分，由有权审批行依据信用等级核心定义，对其风险状况进行全面评价并直接认定相应等级。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,直接认定：满足下列情况之一的法人客户，有权审批行在严格遵循信用等级核心定义基础上，可直接认定为aa级（含）以上： （1）本年度总行推荐可直接认定为aaa级及以上信用等级客户。 （2）世界500强（由财富杂志最新评出）及其在华设立实收资本在2000万美元（含）以上的直接控股子、分公司。 （3）标准普尔评级公司评为bbb级（含）以上、穆迪评级公司评为baa级（含）以上、惠誉评级公司评为bbb级（含）以上的客户。 （4）总行每年授权书中明确的优势行业重点客户（不含子公司）。 （5）全市gdp400亿元的地级及以上城市、全市（县、区）gdp200亿元的县级市（县、区）市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,评级敞口 目前细分为农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、事业法人、银行、证券、寿险、非寿险、其他金融机构、新建企业、项目公司、综合、小企业、交通类机关法人、融资性担保公司等18个敞口。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,评级的审批权限 打分卡测评方式下，a级、a+级由二级分行审批。小企业aa级、aa+级可由二级分行审批，其他法人客户aa级（含）以上信用等级由一级分行审批。 直接认定客户信用等级aa级（含）以上的审批权限集中在一级分行及以上，且不得向下转授权。 直接认定信用等级a级、a+级，在满足核心定义的基础上由二级分行自行审批。 信用等级结果推翻，即提级和降级。提级审批权限原则上在一级分行（含）以上，一级分行最高可提级至aa+级，拟提级至aaa级（含）以上的，须报总行审批。一级分行可向二级分行转授提升至a级、a+级的提级审批权限。发现风险预警信号需进行降级处理的，由评级发起行自行审批；上级行如发现导致信用等级下降的风险信息时，应及时通知，由评级发起行审批并下调客户信用等级。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,判断题 农业银行客户信用等级分为aaa、aaa、aa、aa、a、a、b、d、免评级等九个等级（ ） a. 对 b. 错 答案：错 总行农银发2008233号关于印发中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法的通知取消了c级设置，后于农银发2009110号关于规范开展2009年度客户信用等级评定工作的通知又增加了c级设置，恢复为10个信用等级。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,多选题 以下属于信用等级评定敞口的是（ ）。 a综合 b房地产 c融资性担保公司 d交通类机关法人 答案：abcd,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,单选题 以下不属于信用等级评定敞口的是( )。 a农业 b工业 c项目公司 d外资企业 答案：d 总行农银发2008233号关于印发中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法的通知规定了15个评级敞口，后来取消了外商投资企业敞口，增加了寿险、非寿险、交通类机关法人、融资性担保公司等敞口。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,授信管理中的基本概念 法人客户授信管理是指农业银行对单一法人客户、集团客户核定授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度。授信管理包括授信额度管理和授信业务管理。 授信业务，是指农业银行在授信额度项下，对客户提供的各类表内外信用业务，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、贴现及转贴现、保函、贷款承诺、银行信贷证明、透支、各类债券投资、各类债券的主承销发行、信贷资产回购及买断、拆借、银赁通等。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,授信管理中的基本概念 增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于原审批授信额度。增量授信包括对新介入客户首次核定授信额度和对存量客户拟核定的授信额度大于其原审批授信额度。原审批授信额度，是指已审批过的年度授信额度，包括核增后的授信额度。 存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于原审批授信额度。 余额授信，是指对五级分类存在不良的客户，或淘汰、退出类客户，或根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值不足的客户，按照不高于实际授信业务余额核定授信额度。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,单选题 不纳入授信管理的单项业务品种是( )。 a贷款 b贴现 c保函 d代理保险 多选题 纳入授信管理的单项业务品种有( )。 a贷款 b透支 c基金托管 d贴现 答案：d； abd 授信是信用风险控制总的概念。授信管理是对客户总体信用的风险管理。 纳入授信管理的业务范围应以我行在其中是否提供了信用支持作为判断标准，包括：我行向客户直接提供资金支持、即我行直接发放信用的业务；对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证行为的相关业务。,二、客户评级和授信管理,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,掌握授信对象的基本条件，包括： 增量和存量客户授信条件 核定可循环使用信用额度客户的条件 核定国际贸易融资额度客户的条件 三项内容习题集里均有选择题。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,二、客户评级和授信管理,多选题 核定国际贸易融资额度客户，除符合增量和存量客户授信条件外，还必须同时具备以下条件：（ ）。 a客户或客户核心管理层从事进出口业务3年（含）以上，进出口业务量大 b客户或客户核心管理层从事进出口业务3年（含）以上 c客户经营管理正常，连续两年盈利 d无不良对外履约记录及结算记录 答案：ad,二、客户评级和授信管理,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,一、行业信贷政策管理和名单制管理,二、客户评级和授信管理,三、集团客户管理,第二节 对公信贷业务管理主要内容,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,纳入集团管理的客户范围 农业银行进行集团客户管理的客户是指具有以下特征的企事业法人（包括除商业银行外的其他金融机构），且有两个（含）以上成员客户在农业银行办理信贷业务或实行统贷统还融资模式的集团客户： 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。 共同被第三方企事业法人所控制的。 主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、集团客户管理,集团客户的分类 第一类型集团客户：指集团成员关联关系为股权控制且能够取得集团合并会计报表的集团客户。 第二类型集团客户：指由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权的集团客户。 第三类型集团客户：指虽存在股权控制或关系人控制，但没有或无法取得集团合并会计报表的集团客户。 第四类型集团客户：指存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的集团客户。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、集团客户管理,集团客户的四种管理模式 （1）“整体授信、分配额度” 指利用集团合并会计报表和集团成员各自会计报表分别测算集团整体和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户整体授信额度，同时对集团客户成员进行授信额度分配，并由其分别承贷承还的授信模式。 第一类型集团客户原则上采用此模式核定授信。 （2）“整体授信、统一使用” 指利用集团本部会计报表（或合并会计报表）测算集团整体授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由集团本部或总公司统一承贷承还的授信模式。 第二类型集团客户原则上采取此模式核定授信。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、集团客户管理,（3）“整体授信、批量审批” 指利用集团成员各自会计报表集分别测算集团成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，核定集团整体授信额度并对集团客户成员进行额度分配，由各成员分别承贷承还的授信模式。 第三类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对集团整体财务信息难以获得的紧密型集团客户，其方式虽为先分后总，先个体授信、后整体授信，但授信权限及授信方案须整体确定。 （4）“统一授信，集中管控” 指在利用集团成员各自会计报表集分别测算辖内集团成员的授信理论值，核定集团成员各自授信额度的基础上，汇总确定集团整体授信额度的授信模式。 第四类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对松散型集团客户，其方式为先分后总，先个体授信、后整体授信，由经办行按权限和流程核定辖内集团成员授信额度后，将已审批授信方案报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、集团客户管理,集团客户的“管理行” 集团客户由管理行与经办行共同管理。 集团客户的业务操作和风险管控由管理行及其主办客户部门主导。 集团客户风险管理中所界定的“管理行”和客户分层管理模式中的“客户管理行”属于不同的概念。 集团客户授信要做整体评价，出具评价报告。原则上每年一次。,第二章第二节 对公信贷业务管理主要内容 三、集团客户管理,知识要点,三、集团客户管理,集团客户授信的主要管理要求 集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的15%，集团客户单一成员授信总额不得超过农业银行资本余额的10%。 授信额度调剂或调整授信额度有效期不得超过原核定集团整体授信有效期。集团客户管理行主管客户部门及经办行原则上应在集团授信额度有效期到期前三个月开始新年度集团授信额度核定的材料收集和调查工作。 集团授信额度到期后，对于符合一定条件的客户，可在报经原授信审批行批准的情况下，适当延长原集团客户授信额度的有效期，延期原则上不超过三个月，最多不超过六个月。,第二章第二节 对公信贷业务管理主要内容 三、集团客户管理,知识要点,三、集团客户管理,集团客户担保管理规定 在核定集团客户整体授信额度时，由集团内关联企业提供的保证担保原则上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的30%。 在核定集团客户整体授信额度时，对以下三种客户为本集团内部关联企业提供保证担保的，可不计算在内部关联保证担保额度之内：1、优势行业重点客户；2、直接认定为aaa级以上(含)信用等级的行业性大客户；3、标准普尔(或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为a级以上(含)且被财富杂志最新评选为世界500强企业的在华控股子公司。 对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团内关联担保30%的限制。当集团客户内部关联保证担保额度超过其在各家金融机构用信总额的30%时，应视风险状况发出预警信号。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、集团客户管理,一、行业信贷政策管理和名单制管理,二、客户评级和授信管理,三、集团客户管理,四、信贷资产风险分类管理,第二节 对公信贷业务管理主要内容,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,掌握以下内容 信贷资产风险分类包括两种管理模式：五级分类和十二级分类。 十二级分类的细分级别。正常类细分为正常一、二、三、四级；关注类细分为关注一、二、三级；次级类细分为次级一、二级；可疑类细分为可疑一、二级；损失类对应为损失级。（43221） 正常一级的定义。 对实施十二级分类管理的法人客户信贷资产，至少每季度进行一次分类。,对公资产管理对公信贷业务管理主要内容,三、信贷资产风险分类,对公信贷业务概述,对公信贷业务管理主要内容,对公信贷业务基本流程,第一节,第二节,第三节,第一章 对公资产业务管理,一、对公信贷业务主要管理内容的基本流程,二、单项对公信贷业务的基本流程,第三节 对公信贷业务基本流程,对公资产管理对公信贷业务基本流程,对公信贷业务的基本程序 法人客户信贷业务原则上应按照先评级、后授信、再用信的程序进行。 在符合制度规定流程的条件下，评级、授信、用信程序可根据需要合并进行。,一、对公信贷主要管理内容基本流程,对公资产管理对公信贷业务基本流程,重点关注其中的授信流程相关内容 存量续授信 存量续授信首先应判断属于哪级行授信额度审批权限，然后判断是否符合报备条件，并根据情况适用不同的审批流程。（并非都要报备） 存量续授信的报备条件 1）客户生产经营正常、未出现重大不利变化，客户信用等级不变或上升。 2）客户及法定代表人、主要管理人员信用记录良好。 3）授信方案未发生重大不利变化，担保不变或落实了更为有效的担保。 4）客户有效净资产不变或增加。 5）客户资产负债率与原审批授信时采用的资产负债率相比不变、下降，或上升的百分点在规定范围内（事业单位、金融机构、土地储备机构、采用担保测算法的客户不受此限制）,一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程,对公资产管理对公信贷业务基本流程,跨区域集团客户授信 管理行直接管理的跨区域集团客户原则上不采用“统一授信，集中管控”的授信管理模式。 优势行业重点客户授信 总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的授信总额度内可自主审批授信方案调整业务，以下事项除外： 将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度 将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押、保证方式调整为信用方式或由抵（质）押方式调整为保证方式 突破信贷制度规定事项,一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程,对公资产管理对公信贷业务基本流程,多选题 总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的授信总额度内可自主审批授信方案调整业务，但不包括以下授信方案调整事项（ ）。 a.将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度 b.将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押方式调整为保证方式 c.将固定资产贷款额度调整为短期信用额度 d.突破信贷制度规定事项 答案：abd,对公资产管理对公信贷业务基本流程,一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程,办理法人客户信贷业务的基本流程： 客户申请与受理信贷业务调查（评估） 信贷业务审查（审议）审批（报备） 信贷业务实施（用信管理） 贷后管理（不良贷款管理） 信用收回。,二、单项对公信贷业务基本流程,对公资产管理对公信贷业务基本流程,对同业竞争激烈的优良客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析判断，但须将已采取的资料收集措施、无法获得的资料和原因等情况在调查报告中详细说明。 客户经理对客户用信申请和提交的材料的完整性、合规性和规范性初步调查合格后，根据对客户的综合判断和银行资金规模等情况，由业务受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请的信贷业务。对不同意受理的信贷业务，应及时通知申请人。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程申请和受理,调查方法 包括实地调查和间接调查。 对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等原件可直接采信；对复印件须与原件核对一致后方可采信。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,判断题 对于一般性客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完全获得制度要求的资料，在调查报告中简要说明。（ ） 在对公信贷业务调查中，对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等复印件可直接采信。（ ） 答案：错； 错,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 重点掌握以下调查评估的核心内容： 财务分析的方法及部分重要指标的应用 信贷担保的类型和相关规定 评估的基本规定和项目资本金认定规则 调查工作主要风险的表现,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,财务分析的方法及部分重要指标的应用 财务分析的一般方法 趋势分析法（连续数期的绝对数相对数比较，反映增减趋势） 比较分析法 （与行业平均值、上市公司等比较，反映竞争力） 总量分析法（主要总量规模指标与申贷额度比较，判断匹配度） 比率分析法 （对报表不同项目、类别间的比较，评价好坏） 结构分析法 （项目构成占比变动趋势，发现异常。参考习题） 因素分析法（分析各种影响因素，服务于决策需求）,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 （ ）是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。 a时间序列分析法 b比率分析法 c敏感性分析法 d结构分析法 计算企业某年的总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率和总资产周转率，这属于财务分析中的（ ）。 a比较分析法 b趋势分析法 c比率分析法 d结构分析法 答案：d； c,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,财务分析的方法及部分重要指标的应用 财务分析的主要内容 资产负债表和损益表分析 现金流量分析 财务报表异常情况分析,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,财务分析的方法及部分重要指标的应用 资产负债表和损益表分析,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,偿债能力分析,营运能力分析,盈利能力分析,发展能力分析,资产负债 表和损益 表分析,总资产周转率 资产周转天数 应收账款周转率/天数 存货周转率/天数 ,销售收入增长率 资本积累率 总资产增长率,流动比率 速动比率 资产负债率 利息保障倍数 ,主营业务利润率 营业利润率 销售净利润率 总资产报酬率 ,对公资产管理对公信贷业务基本流程,财务分析的方法及部分重要指标的应用 营运能力分析 营运能力是指通过客户资产周转速度的有关指标反映出来的资产利用效率，表明客户经营、管理和运用资产的能力。 总资产周转率=(销售收入净额/平均资产总额)100% 资产周转天数=360/资产周转率=(平均资产总额360)/销售收入 该指标反映资产总额的周转速度，周转越快，表明销售能力越强。对该指标分析应与企业的前期、与同行业平均水平、先进水平或其他类似企业相比较，以正确判断该项指标的高低。 周转率与天数的关系。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,应收账款周转率=(赊销收入净额/应收账款平均余额)100% 应收账款周转天数=360/应收账款周转率 衡量客户应收账款变现的速度和财务管理水平。由于赊销收入净额较难采集，一般用销售收入净额代替。一般来说，应收账款周转率越高越好。 存货周转率=(销售成本/平均存货余额)100% 存货周转天数=360/存货周转率 衡量客户销货能力强弱和存货是否过量。一般来说，该指标越高越好。对商品流通企业是衡量销售效率；对制造业是衡量供、产、销平衡效率。 流动资产周转率=(销售收入净额/流动资产平均余额)100% 流动资产周转天数=360/流动资产周转率 反映客户全部流动资产利用效率，流动资产周转快，会相对节约流动资产，相当于扩大企业投入，增加了盈利能力。反之，降低了企业盈利能力。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 下列公式中，不能反映存货周转速度的是（ ）。 a销售成本/平均存货余额100% b存货平均余额计算期天数/销售成本 c计算期天数/存货周转率 d（期初存货余额+期末存货余额）/2 答案：d 分析：a是计算存货周转率的标准公式；b是存货周转天数（=360/存货周转率 =360/(销售成本/平均存货余额)100%=平均存货余额360/销售成本）；c是把存货周转率换算成周转天数；d仅是计算平均存货余额，没有与实现的销售收入联系起来，即无法计算周转速度，从而反映营运能力。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 能够用来反映公司营运能力的财务指标有（ ）。 a、销售净利率 b、存货周转天数 c、应收账款周转天数 d、总资产周转率 答案：bcd,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 信贷担保的类型和相关规定 担保法规定的担保方式有以下五种： 保证担保 抵押担保 质押担保 留置 定金 信贷业务中主要使用保证、抵押、质押三种担保方式。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,信贷担保的类型和相关规定 保证担保 保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的担保法律行为。保证担保分为一般保证和连带责任保证。 一般保证是指当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的保证担保形式。 连带责任保证是指当事人在保证合同中约定，保证人与债务人对债务承担连带责任的保证担保形式。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。 农业银行信贷业务原则上仅接受连带责任保证担保。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,信贷担保的类型和相关规定 抵押担保 抵押担保是指债务人或者第三人不转移对符合法律规定财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿的担保法律行为。抵押担保分为动产抵押和不动产抵押。 质押担保 质押担保是指债务人或第三人将其符合法律规定的动产或权利转移债权人占有，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产或权利折价或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿的担保法律行为。 质押担保分为动产质押和权利质押。权利是指实体财产以外的可以让与的财产权利，如存单、票据、股权等。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,信贷担保的类型和相关规定 担保的部分基本规定 担保的范围包括信贷业务的本金、利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现债权与担保权的费用、以及双方约定的其他费用。 国家机关和以公益为目的的事业单位、社会团体不得违反法律规定提供担保，否则担保合同无效。 公司为他人提供担保，应当按照公司章程的规定由董事会或者股东会、股东大会决议。 企业法人的分支机构经法人书面授权后，可以在授权范围内提供担保。企业法人的职能部门不得提供担保。 设立担保应与担保人订立书面担保合同。信贷合同由信贷业务合同和担保合同组成，信贷业务合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须通过合同编号及内容相互衔接。信贷业务合同无效，担保合同无效，但法律另有规定的除外。 同一债权既有第三人提供抵押、质押等物的担保又有保证担保的，除担保合同另有约定的以外，债权人可以就物的担保实现债权，也可以要求保证人承担保证责任。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,信贷担保的类型和相关规定 保证担保分析（保证担保的信贷管理规定） 境内法人和其他组织(信用担保机构除外)为保证人的，信用等级在a级及以上 不得接受下列情形的法人、其他组织的保证担保： 国家机关提供的保证担保，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外； 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体提供的保证担保； 未经法人书面授权或超出授权范围的法人分支机构提供的保证担保； 农业银行信贷政策禁止介入的法人、其他组织； 法律法规禁止的其他情形。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,信贷担保的类型和相关规定 抵押担保分析（抵押担保的信贷管理规定） 农业银行不得接受下列财产抵押： 土地所有权。 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外。 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。 所有权、使用权不明或者有争议的财产。 依法被查封、扣押、监管的财产。 属于淘汰落后生产能力、工艺的生产设备。 在用信期内将丧失使用价值的财产。 法律法规规定不得抵押的其他财产。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 质权的标的物是（ ），抵押权的标的物是（ ）。 a动产，不动产 b不动产，不动产和财产权利 c动产和财产权利，动产和不动产 d动产和财产权利，不动产 答案：c,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 关于抵押率，表述不正确的是（ ）。 a存货，一般不超过50%，最高不超过70% b森林、林木及林地使用权，最高不超过60% c通用生产设备最高不超过40%，专用生产设备最高不超过20% d国有建设用地使用权及其地上建筑物，最高不超过70%； 答案：b （应为50%）,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 下列哪些财产农业银行不可以接受作为抵押资产（ ）。 a.土地所有权 b.学校办公楼 c.医院的住院部大楼 d.耕地的土地使用权 答案：abcd,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,单选题 财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分（ ）。 a不得抵押 b可以再次抵押，但不得超出其余额部分 c可以再次抵押，但不得超出原担保债权额 d可以再次抵押，但总抵押率不得超过有关规定。 答案：d,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 评估的基本规定和项目资本金认定规则 评估基本规定 申请固定资产贷款的项目，原则上都应进行评估。农业银行项目评估原则上为内部评估，由调查行客户部门负责。对情况复杂、评估技术要求高、缺乏自身评估能力的项目也可以按规定聘请中介机构或行业专家进行咨询，但应由调查行客户部门负责撰写项目评估报告并承担相应责任。 固定资产贷款项目评估按照“谁调查、谁组织评估”和“先评估、后审批”的原则办理。 （以前规定为“谁调查、谁评估”） 独立、客观、公正、严谨的原则,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 评估的基本规定和项目资本金认定规则 对项目内容的评估 项目建设必要性评价 项目工程技术评价 项目建设条件评价 项目合法性评价（核准、环保、用地等批复情况） 项目经营管理方式评价,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 项目资本金认定规则 项目资本金的定义和特征 固定资产项目资本金是指固定资产项目总投资中投资者认缴的出资额。 项目资本金一般是项目的非债务性资金，项目法人无需返还这部分资金，且不承担任何利息。 投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 项目资本金认定规则 符合以下条件的资金，可以认定为资本金： 项目融资条件下项目法人的所有者权益； 一般固定资产贷款条件下项目法人投入项目的非负债性资金； 各级政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、地方政府按规定收取的各种规费及其他预算外资金； 股东借款中股东已明确承诺我行固定资产贷款偿还前放弃本息偿还义务的部分（房地产开发项目除外）； 到期期限晚于固定资产贷款期限，且到期前不承担本息偿付义务的股权融资之外的其他直接融资（房地产开发项目除外）； 符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 项目资本金认定规则 项目法人持有的以下资金，不得认定为资本金 ： 工程垫资； 银行贷款； 通过银行发行理财产品筹集的资金； 通过发行信托计划筹集的债务性资金； 不符合资本金定义及国家有关规定的其他资金。 结合前述的定义和特征进行判断：不抽回、非债务性、不承担利息、到期日晚于项目贷款期限。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,调查评估的主要内容 信贷业务受理与调查的主要风险点 客户准入资格未核实 财务信息不真实 额度核定不准确 虚评高估,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估,了解审查内容和重点，有利于提高营销效率和营销准度 掌握审议和审批规定，是合规管理和提高效率的要求 审批方式 直接审批信贷业务在调查、审查之后直接报有权审批人审批。 合议审批信贷业务经审查审批中心合议会议集体审议后报有权审批人审批。合议审议范围为按规定应提交中心合议的事项及其他按规定原则上不经贷审会审议的信贷业务。 会议审批信贷业务经贷款审查委员会集体审议后报有权审批人审批。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程审查、审议与审批,按规定不需贷审会审议的业务 低信用风险信贷业务； 法人客户授信项下短期信用业务 总行、一级分行管理客户授信项下流动资金贷款、非融资性保函业务； 国际贸易融资额度、可循环使用信用额度项下单笔短期信用业务； 按规定可以不经贷审会审议的余额授信业务； 风险未发生重大变化的审批方案及限制性条款变更业务； 按规定应提交中心合议的事项及其他按规定原则上不经贷审会审议的信贷业务。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程审查、审议与审批,用信管理的概念 用信是信贷业务审批后、客户用款前的一个重要环节，是信贷资金直接控制权由银行转移至客户的关键环节，对用信环节实施精细化管理已经成为先进银行控制风险的重要而有效的途径。 用信管理，是指信贷业务审批后按照信贷批复要求落实信用发放条件，签订合同（协议），办理抵、质押担保手续，放款审核和发放信用等信贷业务实施工作。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程用信管理,信贷业务批复的主要内容 信贷方案。主要包括用信主体或借款人、信贷业务种类、币种和金额、用途、期限、价格（含利率、费率等）、担保方案、还款方式、审批有效期等要素。 信用发放条件。即要求客户（包括担保人）在信用发放前需履行义务的事项。 贷款使用条件。即针对特定客户提出的，在贷款发放至客户账户后、客户使用贷款资金前必须满足的条件。 合同约定内容。即需要在信贷合同中约定的，对用信主体的有关要求和约束性条件。 管理要求。即针对具体信贷业务提出的贷后监管要求。 除信贷方案外，其他为非必备内容。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程用信管理,签订信贷合同的基本要求 合同的形式 信贷合同由信贷业务合同和担保合同组成，信贷业务合同是主合同，担保合同是从合同，主从合同必须相互衔接。 信贷业务合同原则上应使用农业银行统一印制的标准类合同文本。使用非标准格式合同文本须按农业银行合同管理及法律审查有关规定报有权行承担法律审查职能的部门审核同意。 合同的生效 保证担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和担保合同之日起生效； 抵押担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和抵押合同之日起生效； 质押担保的信贷业务，自签订信贷业务合同和质押合同之日起生效。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程用信管理,概念和原则 贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生后直到本息收回或信用结束的全过程的信贷管理行为的总和，包括资金账户监管、现场检查与日常跟踪管理、担保物（人）监管、风险预警与处理、信贷资产风险分类、档案管理、不良信贷资产管理、信用收回和总结等。 贷后管理应遵循“分层管理，职责明确；责任到人，考核到位；实时监管，快速处理”的原则。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程贷后管理,风险信号的分级管理规定 红色风险信号已经对信贷资产安全构成严重危害、风险敞口巨大，或预计损失严重、影响恶劣、需立即采取紧急措施的重大风险信号。 对于红色风险信号，原则上应该对客户制定清收退出政策，存量信用原则上只收不放。 橙色风险信号直接威胁信贷资产安全、风险敞口较大，需立即采取措施以防止风险进一步扩大、损失程度增加的重要风险信号。 对于橙色风险信号，原则上对客户采取主动退出政策，存量信用原则上收多放少。 黄色风险信号有一定风险敞口，可能影响信贷资产安全，需采取提高安全性措施以防止风险扩散的一般风险信号。 对于黄色风险信号，原则上对客户实行风险观察政策，观察期内对该客户加强贷后管理，密切观察其风险变化情况。,对公资产管理对公信贷业务基本流程,二、单项对公信贷业务基本流程贷后管理,对公信贷业务概述,对公信贷业务管理主要内容,对公信贷业务基本流程,信贷管理系统（cms）,对公非信贷资产业务简介,第一节,第二节,第三节,第四节,第五节,第一章 对公资产业务管理,一、对公非信贷资产业务概念,二、债券投资业务,三、现金资产业务,第五节 对公非信贷资产业务简介,对公资产管理对公非信贷资产业务简介,非信贷资产是指银行资产负债表内资产项下除信贷资产及呆账准备之外的其他所有资产项目，是银行资产的重要组成部分。 具体包括现金、银行存款、贵金属、存放中央银行款项、存放同业款项、拆放同业、存放联行款项、应收及预付款项、短期投资、委托贷款及委托投资垫款、买入返售证券、待处理流动资产损失、长期投资、固定资产净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产损失、无形资产、递延资产、其他非信贷资产。,一、对公非信贷资产业务的概念,对公资产管理对公非信贷资产业务简介,投资目标 债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。 相对于信贷资产来说，债券的流动性要强得多；而相对于现金资产来说，债券的盈利性要高得多，因此，债券投资是是平衡银行流动性和盈利性的优良工具。 投资对象 主要包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债等。,二、债券投资业务,对公资产管理对公非信贷资产业务简介,投资收益 名义收益率=票面利息/面值100% 即期收益率=票面利息/购买价格100% 持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格100% 到期收益率=（收回价格-购买价格+利息）/购买价格100%,二、债