某集团组织结构职责与流程.ppt

机密 某集团组织体系设计方案 部门职责与流程 2011年4月,目录,各部门主要职责 主要工作流程,行政事务,公共关系,企业文化,负责公司行政会议的组织管理、记录 负责公司领导服务以及各类活动组织和接待工作 负责公司的工商注册、登记、商标等管理工作 负责公司行政后勤及安全管理工作 负责公司各种文件档案的归类、入档和管理工作 办公用品采购与管理 工作督办,总裁办,xx控股组织职责,负责企业文化体系规划与实施 负责报刊的编写 负责公司网站结构和内容的建立和维护 负责公司vi设计与传播 负责组织员工关怀活动的策划与组织,公司主要公共关系的建立与维护 媒体管理与沟通 对外发言人制度 重大公关活动的组织,负责制定公司的远景目标和公司整体战略 负责制定公司的年度经营计划及年度经营计划的分解工作 负责收集、整理和分析宏观经济信息与相关资料，定期编制报告 负责指导和审核子公司的战略规划,设计组织结构、流程、职责和权限 设计岗位体系，编制岗位说明书 制度管理 组织绩效管理 优秀管理模式的研究与推广以及本公司管理模式的优化 企业文化核心理念的研究与推广 推动企业变革与发展,负责公司品牌规划与管理，不断提升集团品牌形象 负责收集、整理与公司产品（服务）相关的市场信息与资料 负责分析研究公司产品市场的数据资料，为公司领导和有关决策者提供必要的信息支持 负责下属公司品牌建设的协调与管控,战略规划,战略实施 与管控,品牌与企划,战略发展部,xx控股组织职责,负责根据公司战略规划和年度经营计划的要求，通过自建、收购等手段实施公司新业务的拓展 负责投资项目的评估、选择、估价、融资方案的设计 负责公司增量投资的的实施与管理工作 负责公司存量资产运作方案的具体实施工作,投资管理,负责公司的日常会计核算工作 负责公司各种会计报表、统计报表的准确编制、及时报出 负责公司的纳税申报工作 负责公司的应收帐款管理工作 负责提出财务分析报告供决策层参考 负责下属公司财务负责人的委派和会计、财务工作指导,负责公司年度财务预算的编制工作 负责对公司各职能部门和子公司的财务监督和预算控制 负责对公司下属子公司的财务监督和授权范围内的资本性支出超支的审批 负责公司职能部门及下属公司的财务预算完成情况的分析工作 负责对公司职能部门和下属子公司预算考评提出奖惩建议,负责公司内、外部一切资金的结算 负责定期分析公司现金流入、流出及现金收支平衡情况，并对解决资金缺口提出相应的筹资方案 负责审核公司一切银行信用结算赁单，保证其合法有效 负责及时清缴各种税费 负责公司对外短期投资（包括股票和债券投资）的管理,会计核算,预算控制,资金管理,财务部,xx控股组织职责,负责人力资源战略与规划 负责公司各职能部门员工及下属子公司高级管理人才的招聘 负责公司绩效管理体系建设与实施 负责公司薪酬体系建设与实施 负责日常人事管理工作 指导子公司人力资源体系建设,负责培训体系建设 负责培训课程、师资建设 负责培训组织实施 负责子公司的培训指导,人力资源,培训,人力资源部,xx控股组织职责,负责公司经济活动的法律可行性研究、法律策划、草拟或者审查合同、章程 负责代理公司及所属单位重大经济、民事、行政等诉讼与非诉讼活动 负责参与公司重大经济合同的签约与谈判，草拟合同、审查合同,国内法律事务,国际法律事务,法律事务部,xx控股组织职责,负责国际商务活动的法律咨询服务 负责跨国经济法律案件的处理 国际化战略的法律咨询服务与支持,内部审计,外部审计,负责对公司各职能部门的财务与经营活动的审计 负责下属子公司经营者的离任、调任审计 负责对公司与子公司内控制度执行情况的审计 负责参与重大投资项目的审计与监督工作 负责总经理交待的其它审计工作,负责配合与协助外部审计监察部门对公司的审计工作 负责配合与协助外部审计监察部门对下属子公司的审计工作 负责协调公司与外部有关审计监察部门的关系,审计部,xx控股组织职责,根据业务战略需求确定信息技术需求，制定企业应用系统发展规划 了解和评估业务需求，设计、开发和维护企业业务系统,提供技术服务支持,根据业务战略需求确定信息技术需求，制定企业信息技术发展规划 设计企业信息系统架构 设计、建立和维护企业信息网络 促进企业信息共享和通讯,应用系统建设,技术服务,基础设施管理,信息技术部,xx控股组织职责,目录,各部门主要职责 主要工作流程,主要管理流程,战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程,投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程,财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程,人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程,目标管理,战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程,投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程,财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程,人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程,目标管理,1、主要流程规划：战略管理,董事会,总经理/ 管理委员会,企业 发展部,财务部,投资 管理部,依据,提出,整理,分析,初审核,修改,分析、制定战 略发展框架,战略汇总，形成整 体发展战略草案,讨论、审议,讨论、审议,决策,实施,监督,下属各业务经营单位,提出公司远景和战略目标,讨论、审议,提供财务信息,提供投资项目信息,提供企业内外部信息,分解战略目标至主要 职能部门及下属公司,提出业务发展战略,提出业务发展战略,讨论、审核,修改功能战略,修改业务战略,下发实施，公司内部沟通,下达,提交,通过,提交,意见反馈并修改,通过,反馈，修改,提交,提交,未通过,内外部环境分析,1.1战略规划流程,职责： 董事会 提出公司远景和战略目标 讨论、审议和审批公司规划 总经理/管理委员会 提出公司长期计划的目标方针 对战略规划的初审核 参与讨论、审议和审批战略规划 企业发展部 负责外部环境分析 负责内部要素分析 制定长期计划的目标方针 制定公司整体战略规划 将长期规划分解为分年度的经营计划 有关职能部门 财务部、总裁办、投资管理部及下属各业务经营单位等部门要准确、及时地提供企业发展部所需信息,战略规划流程说明,说明： 环境与要素分析 企业发展部对公司所处的外部环境的影响因素如产业、原材料、人力资源、财务资源、市场、技术、经济环境、政府、社会文化和国际等进行综合分析，同时对竞争对手的竞争战略、策略进行分析 企业发展部对公司内部的技术、生产、营销、财务、人力、供应、公司文化等要素进行综合分析，财务中心、投资管理部和各业务单位提供战略发展部相应所需的信息 定量与定性分析相结合 根据公司自身的优势和劣势分析出外部环境可能给公司带来的威胁及公司可能的发展机会 长期计划的目标方针与战略发展框架 企业发展部在公司外部环境和内部要素分析的基础之上，结合董事会和管理委员会提出的公司长期计划的方针和目标确定公司的产品发展方向、技术发展方向等 确定公司的经营贡献的目标（如利润率、利税率、劳动生产率、销售收入、产品质量、成本等指标），技术开发与进步的目标，员工生活福利目标等定量指标 将长期计划的目标方针提交总经理，总经理组织领导班子及有关专家讨论并最终确定长期计划的目标方针 完成长期计划的方针目标的审批,战略规划流程说明,说明： 战略规划的制定 在长期方针目标的框架下，企业发展部制定战略规划并将目标分解至各职能部门和业务经营单位 各职能部门和业务经营单位根据分解到的战略目标制定相应的业务发展战略，提请企业发展部和总经理、管理委员会讨论 企业发展部和管理委员会对未能通过的业务发展战略，将讨论意见返给各单位，由各单位修改后再行提交讨论，直至通过 企业发展部汇总审核并与各部门沟通及综合平衡，形成整体发展战略 报董事会审批战略规划 战略规划的审批、实施 董事长及时召开董事会对战略规划进行讨论、审议，并及时将意见反馈并修改 企业发展部及时将董事会讨论审议通过的战略规划下发各单位，在公司内部进行沟通交流，使公司各层及时全面的了解公司整体规划 总经理和管理委员会有责任使公司各单位了解公司规划，必要时对规划应做出相应的解释,战略规划流程说明,公司年度经营目标,公司整体发展战略及上年计划执行状况,各业务单位年度经营目标,新年度经营计划,年度经营计划及预算草案,讨论、审核,协调，联合下达修正建议,修改年度经营计划与预算,汇总、形成年度经营预算,汇总，形成整体年度计划,审议、讨论,部门年度计划、预算,业务年度计划、预算,董事会,总经理/ 管理委员会,财务部 预算监控,企业发展部,下属各业务经营单位/职能部门,提出目标,目标分解,形成草案,审核,协调调整,修改,汇总,审批,下达,新年度经营预算,监督,1.2经营计划及预算制定流程,职责： 董事会 审批年度经营目标和经营方针 年度经营计划的审批 总经理/管理委员会 负责对各种草案进行审议 参与年度经营计划的审议、讨论 企业发展部 负责年度经营方针、目标、计划的制订、修订、分解及落实 主持召开年度经营计划讨论会 相关各部门 对年度经营计划提出异议 根据公司计划制订部门年度计划,经营计划及预算制定流程说明,说明： 年度目标、计划提出 董事会公司每年定期及时提出公司下年度年度方针、目标、经营计划 计划分解 将已确定的战略规划分解为分年度的经营计划并与有关部门讨论 企业发展部将公司整体战略规划和下年度公司经营目标细化分解,制订相应措施，将责任落实到各部门,于10月1日前将初稿下发到各部门征求意见 计划制定 各部门和业务单位依据年度经营目标制定各自的年度经营计划并形成草案，于10月10日前交企业发展部汇总，企业发展部汇总整理后、与财务部协调沟通，形成新年度经营计划和预算草案，报总经理和管理委员会审查 审查 总经理在两天内召开管理委员会会议完成对计划的审核,经营计划及预算制定流程说明,说明： 讨论 企业发展部牵头组织召开年度经营计划讨论会,股份公司总经理、副总、职能部门领导、子公司等部门负责人列席会议，各部门对计划的全面性、可行性、提出异议，对计划进行进一步修订 下发 企业发展部联合财务部将意见汇总、整理形成整体年度经营计划和预算方案，报总经理审批后,提请董事长召开董事会审议、讨论，通过后将年度经营计划正式下发。 部门工作计划 各部门根据公司年度计划制订部门年度计划，分解到人, 形成方案后报企业发展部，发展部及时将公司一、二级年度经营计划整理、打印、下发。 检查 企业发展部每季度对公司年度经营计划完成情况进行落实,报总经理。 诊断 企业发展部每半年对年度经营计划进行一次诊断，由各部门将目标的完成情况、存在问题、改进措施等.写出工作小结报发展部，发展部进行综合分析，形成诊断报告，报总经理审批，对部分目标进行调整。,经营计划及预算制定流程说明,战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程,投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程,财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程,人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程,目标管理,2、主要流程规划：投资管理,董事会,总经理/ 管理委员会,企业 发展部,投资 管理部,项目提议人,项目建议,初选,研究立项,研究,审批,决策,提议,评估,审议、筛选,立项准备,讨论、审议,讨论、审议,讨论、审议,开展项目研究，,提交研究报告,继续,阶段性评估报告,批准,立项申请报告,权限内？,否,实施,投资实施,2.1项目投资管理决策流程,职责： 董事长 负责组织董事会讨论投资方案的可行性，并做出投资决议 负责领导签署投资协议 总经理/管理委员会 负责审核投资计划和投资项目可行性报告,并转呈董事会 负责审批权限内内项目投资 投资管理部 负责联合企业发展部等有关部门对项目进行评估 负责向总经理上报投资计划和投资项目可行性报告 负责项目立项和立项后的项目研究 企业发展部 负责项目投资的市场调查、筛选、与专家联系论证、编写项目可行性研究报告。 负责项目投资协议的签订、投资协议的签订执行，项目的试产，新产品文号的报批和新产品的生产准备。 负责配合投资管理部完成投资活动的可行性研究报告。 负责配合投资管理部收集有关信息。,项目投资管理决策流程说明,说明： 项目建议的提出 企业发展部、投资管理部及其它相关人员根据公司战略规划和产业规划均有权进行项目提议。 项目初选 投资管理部联合战略发展部对项目建议进行初步评估 对联合评估通过的项目建议由投资管理部撰写项目研究立项申请报告，报总经理和管理委员会讨论审议和筛选 立项研究 投资管理部对批准通过的项目建议组织立项，联合相关部门开展项目研究 投资管理部需定期与不定期的向总经理和管理委员会提交阶段性的项目评估报告，总经理和委员会对阶段行报告进行讨论、审议，根据讨论结果有权立即终止项目研究 投资管理部在项目终结时向总经理提交项目研究报告，由总经理视情况召开管理委员会讨论审议 审批 讨论审议通过的项目投资方案，在总经理权限范围之内的由总经理直接批准下达，由投资管理部组织实施 在总经理审批权限范围之外的项目投资，需由总经理报由董事会讨论批准实施,项目投资管理决策流程说明,董事会,总经理/ 管理委员会,财务部,投资 管理部,投资小组,计划预算,项目信息 收集,分析建议,决策,实施监控 措施,项目年度计划、预算,项目运作、提交项目监控报告,参与财务信息收集、分析,汇总监控报告,分析偏差原因、提出监控措施,讨论、审议,实施监控措施并监督,接受质询、参与分析,参与实施,2.2项目投资管理监控流程,职责： 董事长 讨论审议重大项目的监控报告，并审议通过监控措施 总经理/管理委员会 负责审议项目监控报告，并审议通过监控措施 投资管理部 负责对项目整体运作的监控 负责汇总项目运作信息和相关财务信息，形成监控报告，及时向上级领导汇报 负责监督投资的进度，并向总经理汇报 负责投资活动所需资金的调度和指挥 负责项目监控措施的事实和监督 投资小组 负责具体项目的实施工作，总结和报告项目具体运作情况 负责分析项目运行中产生的问题 接受上级部门的质询 参与项目监控措施的实施 财务中心 负责提供项目运作相关的财务信息，并提供财务分析,项目投资管理监控流程说明,说明： 项目监控报告 项目投资小组依据项目计划和预算进行项目运作，定期与不定期提交项目监控报告 投资管理部及时汇总、整理投资小组提交的项目监控报告和财务中心提供的财务信息和分析意见 项目分析与建议 投资管理部根据收集到的信息和报告及时分析偏差原因，并提出相应监控措施，报总经理和管理委员会讨论审议，必要时刻提请董事会进行审议 实施监督 投资管理部根据批准的监控措施，组织实施和监督 投资小组根据监控措施，参与实施,项目投资管理监控流程说明,依据,提出,整理,保管,登记,投资管理部 资产管理,财务部 会计核算,投资实施,登记投资管理簿,登记入帐,留存保管,投资管理部 投资管理,相关合同、文件、执照等,整理签收文件,2.3项目投资登记管理流程,职责： 投资管理部投资管理 负责投资实施 负责归集投资项目的所有文件、资料 投资管理部资产管理 负责验证投资管理部上交的投资项目文件的合规性、完整性 负责整理投资项目的所有文件、资料 负责对投资项目文件分类登记到投资登记簿 负责对投资项目资料进行归档保管 负责通知财务中心会计核算进行帐务处理 财务部会计核算 负责对已登记的资产进行会计核算处理,项目投资登记管理流程说明,说明： 投资管理部门报送投资资料 投资项目的所有相关合同、往来函件 投资项目发生的所有相关费用单据 投资项目发生的工商、税务等法律文件 其他投资项目涉及的文件 投资项目的登记 由资产管理部门对已完成的投资项目登记编号，注明存档文件内容、登记日期、归档人等信息 对投资项目关键文件进行复印，交会计核算部门登记入帐 会计核算部门登记入帐 会计核算部门对资产管理部门报送的投资项目文件进行审核 对投资项目进行登记入帐,项目投资登记管理流程说明,依据,提出,整理,实施,决策,企业发展部,投资管理部 资产管理,总经理/ 管理委员会,现有投资状况分析,应处置投资评估，提出出售建议,讨论通过投资处置方案,投资管理部 投资管理,寻求购买方，谈判处置投资,财务部会计核算,董事会,审批,审批,初审,权限内？,审批,no,yes,2.5资产处置管理流程,职责： 董事会 负责对重大投资处置进行审批 总经理/管理委员会 负责对权限内投资处置进行审批 财务部会计核算 负责对拟处置投资进行财务状况分析 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部资产管理 负责对所管理投资牵头进行定期评估 负责提出投资处置建议 参与讨论投资处置的可行性方案 企业发展部 负责对投资处置建议进行分析 负责判断该投资资产是否已不符合公司整体发展战略 参与讨论投资处置的可行性方案 投资管理部投资管理 负责对投资处置建议进行分析及讨论出售方案,资产处置管理流程说明,说明： 提出拟处置投资建议 资产管理部门定期对公司投资进行评估 对被投资公司的财务状况、经营业绩、市场份额、发展趋势等评估 选择近期应处置出售投资 对拟处置投资进行价值评估 提出投资处置方案 处置方案讨论 资产管理部门就该项投资价值进行分析 战略发展部就该项投资战略一致性进行分析 投资管理部门就该项投资处置方式、评估价值进行分析 会计核算部门就该项投资的财务状况进行分析评估 投资处置 由投资发展部选择购买方 处置价格以已审批的处置价格为基准,资产处置管理流程说明,战略管理： 整体发展战略制定流程 年度经营计划制定流程,投资管理： 项目投资管理决策流程 项目投资管理监控流程 项目投资登记管理流程 资产处置流程,财务管理： 会计核算流程 年度财务预算编制流程 月度预算修订流程 预算考评管理流程 资金支出管理流程 内部审计流程,人力资源管理： 人员招聘流程 员工培训流程 员工绩效考核流程,目标管理,3、主要流程规划：财务管理,依据,登记,生成,初审,记帐,分析,会计核算主管,下属公司财务,上报,会计核算员,经济业务,转帐凭证,审核转帐凭证,明细帐及总帐,生成报表,资金管理出纳,已经审批的资金支出,资金收入,现金/银行凭证,报表，分析报告,审核,会计分析员,整体分析报告,审核,3.1会计核算流程,审核,职责： 会计核算主管 负责审批转帐凭证的真实性、合规性 负责审核定期会计报表编制正确性 负责审核会计报表分析报告 负责指导下属子公司会计核算工作 会计核算员 负责编制转帐凭证 负责审核现金、银行凭证 负责过录已审批凭证 负责生成总帐、报表 会计分析员 负责分析股份公司及下属公司的财务状况和经营成果 负责将分析报告上报会计核算主管 资金出纳 根据已审核付款单据，支付资金 编制现金、银行凭证 下属公司会计 定期生成会计报表，上报股份公司会计核算部门 负责对当月报表进行分析，上报股份公司会计核算部门,会计核算流程说明,说明： 凭证审核 资金支出是否已按审批权限签章 资金支出、收入是否有相应支持性单据、合同 会计处理是否符合企业会计制度、会计准则 下属公司会计报表编制 会计处理应符合企业会计制度、会计准则 按月编制资产负债表、损益表、现金流量表 对变动超过30的会计科目作出书面分析，解释异常原因 附加内部往来清单（含现金流量往来），且已与内部单位对帐一致；如不一致，解释原因 报表分析 对股份公司当月报表变动超过30的会计科目作出书面分析，解释异常原因 对下属子公司分析报告进行审核,会计核算流程说明,依据,提出,整理,初审,分析,决策,实施,修改,监督,下属公司/部门经营管理人员,年度经营计划/年度财务目标,分解财务目标, 确定各公司/部门的初步财务目标,下 达,对预算草案进行分析，从股份公司层面协调,提出修正意见，,上 报,各公司/部门预算讨论会,召开预算终审会，通过公司预算终审方案。,审批,上 报,执 行,财务部 预算监控,董事会,总经理/ 管理委员会,财务副 总经理,上年预算完成情况及本年市场等因素考虑,年/月度预算草案,汇总预算草案,修改,备案,汇总,3.2财务预算制定流程,职责： 董事会 负责根据已定年度经营计划决定年度财务目标 负责审核批准股份公司年度财务预算案 总经理/管理委员会 参与制定年度财务目标 召开财务预算终审会，通过年度财务预算案，报董事会审批 财务副总经理 参与制定年度财务目标 主持召开职能部门及下属子公司的财务预算讨论会，决定财务预算草案 预算监控部门 分解股份公司财务目标，确定下属子公司的初步财务目标 汇总职能部门及下属子公司财务预算草案和修正案 分析职能部门及下属子公司财务预算草案，提出修正意见 参加职能部门及下属子公司预算讨论会，阐述股份公司修正意见 保管股份公司财务预算方案 下属公司/部门 根据分解的股份公司财务目标，提出本单位的预算草案 参加本公司/部门预算讨论会，阐述本单位意见 执行已确定的财务预算案,财务预算制定流程说明,说明： 财务目标制定 根据股份公司年度经营计划和整体财务目标，确定销售收入和售成本费用 根据上年总费用成本支出及预算完成情况，制定本年成本费用下降率 财务目标分解 根据各职能部门及下属子公司上年成本费用占全公司比重分解 根据各职能部门及下属子公司上年成本费用率进行分解 财务预算草案内容 年度资金支出总额 月度资金支出总额 年/月度资金支出项目明细金额 相应融资需求金额 财务预算草案讨论会 由财务副总经理主持，预算监控部门代表股份公司，各单位经理、预算员代表本单位参加 分部门、公司召开 各职能部门及下属子公司对年度资金支出进行说明，预算监控部门提出质询和修正建议 财务副总经理决定各公司预算修正意见,财务预算制定流程说明,依据,提出,整理,修改,分析,决策,实施,初审,财务 副总经理,财务中心 预算监控,下属公司/ 部门管理人员,上月市场状况及预算完成率等因素,修正下月预算,汇总月度预算修正案,分析预算修正草案,提出修改意见.,修改,下达,上报,批准,执行,是否超过年度预算,是,否,沟通、反馈,3.3月度预算修订流程,职责： 财务副总经理 负责审核月度财务预算修正案（下属公司/职能部门月度预算修正草案超出年度预算时） 预算监控部门 负责汇总下属公司/职能部门月度财务预算修正草案 负责分析下属公司/职能部门月度财务预算修正案，提出修正意见 负责与下属公司/职能部门沟通讨论，确定月度预算修正案 负责上报财务副总审批（月度预算修正草案超出年度预算） 负责下发下属公司/职能部门执行 下属公司/职能部门 根据本月预算完成情况、市场等内外部因素，提出下月预算修正草案 与预算监控部门沟通讨论，确定月度预算修正方案 执行已确定的下月财务预算方案,月度预算修订流程说明,说明： 月度预算案修正 调整月度预算基本原则为累计不超过年度预算案 修正依据为上月预算完成率、市场销售情况及相应支出需求 月度预算修正案讨论会 由预算监控部门与各单位经理、预算员参加 分部门、公司召开 下属公司/职能部对月度资金支出修正进行说明，预算监控部门提出质询和修正建议 讨论通过修正草案 超出该单位年度预算草案情况 下属子公司月度预算修正案提出后，累计预算超出年度预算时，需报请财务副总经理审批方可通过,月度预算修订流程说明,依据,提出,初审,分析,决策,实施,财务 副总经理,财务部 预算监控,股份公司各职能部门,财务部 资金管理,业务需要,用款申请,审批,是否超过 月度预算,核实真实性 /必要性,批准,否,上报,各部门年/月度预算案,是,支付,总经理,是,否,3.4资金支出管理流程,职责： 总经理 对超出月度预算的重大支出进行审批 财务副总经理 对超出月度预算的特殊支出在审批权限内进行审批 预算监控部门 对职能部门资金支出进行审核，是否超出该部门该项支出月度预算 如职能部门资金支出超出月度预算，审核其真实性、必要性，报财务副总经理审批 下属公司 根据业务需要，在本公司审批权限内进行资金支出 超出本公司审批权限，上报股份公司预算监控部门审核 资金管理 根据资金支出批准意见和资金平衡情况支付资金,资金支出管理流程说明,说明： 职能部门资金支出管理 职能部门提出的用款申请，均需预算监控部门审核 如预算监控部门审核已超过当月预算，则需上报财务副总经理审批 财务副总经理在权限内审核资金支出的合理性，确定各笔特殊支出是否应列入月末预算奖惩考评范围内 资金管理部门支付已审批的资金支出,资金支出管理流程说明,依据,提出,整理,分析,决策,实施,财务 副总经理,财务部 资金管理,下属公司/ 部门,财务部 预算监控,月度资金支出,财务预算完成情况表,汇总月度预算完成表,分析预算完成情况, 作出预算分析报告。,审核预算完成报告,上报,奖惩经理/预算员,3.5月度预算考评管理流程,职责： 财务副总经理 负责对月度预算分析报告进行审批 财务中心预算监控 负责汇总分析预算完成报告， 负责提出各下属子公司/职能部门的月度预算分析报告 下属公司/职能部门 完成月度预算完成报告， 上报预算监控部门 财务中心资金管理 根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人,月度预算考评管理流程说明,说明： 预算奖惩制度 预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员（均为股份公司派出人员） 预算奖惩应与责任人的奖金挂钩，预算节约率即为奖金增长率 预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况，不应纳入预算考评范围 预算完成报告 预算完成报告由预算监控部门进行汇总完成 预算完成报告应有详细的各单位预算完成情况及原因分析 月度预算完成报告应由财务副总审批通过，作为月度奖惩依据,月度预算考评管理流程说明,依据,提出,整理,分析,决策,实施,财务 副总经理,财务部 资金管理,下属公司/ 部门,财务部 预算监控,年度资金支出,财务预算完成情况表,汇总年度预算完成表,分析预算完成情况, 作出预算分析报告。,审核预算完成报告,上报,奖惩经理/预算员,审计部,核对,3.6年度预算考评管理流程,内部报告,职责： 财务副总经理 负责对年度预算分析报告进行审批 财务部预算监控 负责汇总分析预算完成报告， 负责提出各下属子公司的月度预算分析报告 负责对预算完成报告与各单位的内审报告核对，核实其真实性 下属公司/职能部门 负责完成年度预算完成报告， 负责上报预算监控部门 财务部资金管理 负责根据预算奖惩制度奖惩各单位预算责任人 审计部 负责提出对各子公司的年度内审报告,年度预算考评管理流程说明,说明： 预算奖惩制度 预算奖惩人员应包括下属公司经理、财务人员（均为股份公司派出人员） 预算奖惩应与责任人的奖金挂钩，预算节约率即为奖金增长率 预算奖惩方案应考虑超预算支出的例外情况，不应纳入预算考评范围 预算完成报告核对 由预算监控部门将各单位预算完成报告与年度内审报告核对 预算支出总数是否与审定支出总数一致 预算支出各大类是否与审定各项支出一致,年度预算考评管理流程说明,依据,提出,初审,实施,修改,修改,完成报告,初步结果,决策,总经理/ 管理委员会,审计部,下属公司,本年计划审计公司/ 经营情况异常公司,年度审计安排计划,提出修改意见,年度审计计划书,进行审计工作,初步审计结论,提出意见,内部审计报告,审核批准,沟通、反馈,初步审计结论,3.7内部审计流程,职责： 总经理/管理委员会 审批年度内审计划 审批内审报告 审计部 负责年度审计计划的制定 负责年度审计计划的修正 负责年度审计计划的实施 负责与被审计公司、个人沟通审计意见 负责撰写内部审计报告 负责提交内部审计报告 被审计单位、个人 负责配合内审部门工作，提供相关资料， 负责与审计部门沟通意见，详细说明公司相关情况,内部审计流程说明,说明： 审计计划制定依据 根据下属公司家数及规模制定定期审计计划 对下属公司出现的突发性经营、财务问题进行专项审计 对下属公司、部门领导离职进行专项审计 董事会交办的其他审计内容总经理/管理委员会审批年度审计计划依据 审计计划是否工作重点突出，审计目的明确 审计计划是否涵盖了近年未审计下属子公司 审计计划是否考虑上年经营财务状况有异常的下属子公司内部审计重点 预算完成报告的真实性 资本性支出审批是否合规 费用类支出是否真实、合规 是否有帐外资产、非法向外转移公司资产 是否违规对外担保、抵押审计报告要求 真实、完整的反映了被审计单位、个人的经营财务业绩、状况 通过审计完成了审计目的 对审计出的问题详细、明确地