小额贷款与民间借贷业务难点与风险控制.ppt

小额贷款与民间借贷业务难点与风险控制,1,主要内容,小额贷款公司运营模式分析 小额贷款公司操作流程与风险管理 小额贷款公司人员的聘用与绩效考核 小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理 小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题,2,一、小额贷款公司运营模式分析,（一）小额贷款公司设立要求与发展状况 1、小额贷款公司的法律地位 2、小额贷款公司的经营特点 3、小额贷款公司的准入资格 4、小额贷款公司发起人及股东应当具备的条件 5、小额贷款公司目前的发展状况,3,一、小额贷款公司运营模式分析,（二）小额贷款公司发展的变化 1、小额贷款公司的理论定位 2、案例：a小额贷款公司的变化之路 3、a小额贷款公司变化原因分析,4,一、小额贷款公司运营模式分析,（三) 小额贷款公司与典当行的比较 1、小额贷款公司与典当行的区别 2、小额贷款公司对典当行的冲击 3、小额贷款公司的劣势,5,二、小额贷款公司操作流程与风险管理,（一）贷款申请与项目调研 1、对贷款申请人的界定 2、贷款申请表和申请人信息的获取 3、非财务尽职调查与财务尽职调查 4、担保措施的落实及资产评估 5、评审报告的撰写,6,二、小额贷款公司操作流程与风险管理,(二）贷款评估、合同审批和贷款的发放 1、项目评审制度 2、合同的制作、审核与签订 3、办理抵质押登记 4、放款手续的办理,7,二、小额贷款公司操作流程与风险管理,（三）贷后管理 1、项目文档及重要凭证管理 2、在途项目的管理 3、还款项目终止和抵/质押解除 4、风险项目化解与债务追偿,8,三、小额贷款公司人员的聘用与绩效考核,（一）员工聘用与培训。 1、项目经理的准入条件 2、小贷公司的岗位管理与职责要求 3、高级项目经理制度 4、员工培训与继续教育制度,9,三、小额贷款公司人员的聘用与绩效考核,（二）员工考核与激励制度 1、业务计划的编制与项目调度 2、业务统计与分析 3、业绩考核分类与奖惩,10,四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理,（一）小额贷款公司财务模式的特殊之处 1、关于注册资本的规定 2、资金来源 3、资金运用 4、财务规则,11,四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理,（二）会计处理 1、贷款 2、应收利息 3、贷款损失准备 4、抵债资产 5、一般风险准备,12,四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理,（三）税务处理 1、营业税 2、所得税,13,四、小额贷款公司会计核算（科目设置）与帐务处理,（四）账务处理 1、账务处理程序制度 2、抵债资产科目的主要帐务处理,14,五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题,（一）小额贷款公司改制村镇银行的动因 1、小额贷款公司融资能力的局限性 2、小额贷款公司较重的税负 3、小额贷款公司的成本高、风险大 4、小额贷款公司缺乏明确的合法身份,15,五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题,（二）改制过程中的问题 1、关于控股权的问题 2、银行金融机构主发起人的问题 3、小额贷款公司目前普遍难以达标 4、主管部门的寻租冲动 5、小额贷款公司改制后原有优势丧失,16,（三）小额贷款公司试点中存在的问题 1、资金来源渠道窄 2、盈利水平低，税收负担过重 3、监管力量薄弱，持续监管缺失 4、存在违规隐忧，内控管理水平普遍较低,五、小额贷款公司改制设立村镇银行的最新政策解读与试点中存在的问题,17,（四）展望 1、纳入征信体系 2