银监会培训材料PPT商业银行经营风险的监管与评估.ppt

1,商业银行经营风险的监管与评估,中国银监会银行监管一部 赖秀福 2009年10月 北京,2,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位 重视宏观审慎监管：对象、重点与方法 做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,主要内容,3,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,截至2008年末，我国已建立了近万家法人性质的银行业金融机构，其中大型商业银行5家,股份制商业银行12家，城市商业银行136家，农村商业银行22家。此外，国家开发银行也在实施商业化转型；城市信用社风险处置步入尾声；农村合作银行163家，新型农村中小金融机构陆续建立健全。 我国初步构建起了数量众多、种类丰富、结构合理的商业银行体系,4,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,我国银行业整体实力持续增长 截至2008年末，中国银行业总资产为62.4万亿元人民币，是2003年的2.3倍，其中大型银行资产规模达到31.8万亿元。 截至2008年末，中国银行业所有者权益为3.8万亿元人民币，是2003年的3.6倍。,5,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,大型商业银行资本增长和利润额（2003-2008）,2008年银行业金融机构实现利润5834亿元，是2003年的18倍，其中，大型银行实现利润3542亿元，资本规模也大幅增长。,1000,1500,2500,3000,2000,3500,4000,6,中国商业银行抗风险能力显著增强 截至2008年，共有204家商业银行资本充足率达标，达标行资产占商业银行总资产的比例由0.6%上升到99.9% 。,资本充足率达标商业银行数量和资产占比（2003-2008年）,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,7,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,主要商业银行不良贷款余额和比率（2003-2008年） 单位：亿元，%,截至2008年末，我国主要商业银行的不良贷款余额5602.6亿元，不良贷款比率为2.4%,截至2008年末，我国商业银行拨备覆盖率116.4%。其中，大型银行拨备覆盖率109.8%，股份制商业银行达到169.6%。,8,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,我国商业银行在国际上的地位日益提高 根据英国银行家杂志对全球前1000家商业银行的的统计，按市值排名和按一级资本排名，工商银行、建设银行、中国银行全部进入全球最大10家银行的行列。,2007年,2008年,全球银行市值前十名中国别占比变化图,从2003年以来，中国商业银行入围“全球银行1000强”的数量逐年增加，2009年共有52家银行进入，再次刷新了历史记录。,9,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,在全球千家银行中，中国商业银行的盈利能力十分突出。在全球税前利润25强银行榜单上，中国占据5席，其中工商银行和建设银行更是位居第一、二位。,2008年主要国家商业银行税前利润对比图（m）,10,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,按国别比较，2006-2008年，中国、美国和英国三大银行大国的税前利润比较也可见，在国际金融危机背景下，中国商业银行的盈利能力是其他国家难以媲美的。,2006-2008年中、美、英三国商业银行税前利润变化（%）,11,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位,“我们很难反对如下想法：由中国领跑的亚洲银行实力的上升，标志着全球金融秩序的继续重构” “中国的银行是美国银行霸主地位天然的最终继承者”。 银行家杂志,12,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位 重视宏观审慎监管：对象、特点与方法 做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,主要内容,13,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,背景 近年来世界各地金融危机不断发生，特别是十年前的东南亚金融危机、近期始于美国次贷危机的全球金融风暴等都对传统的银行监管政策和体制提出了挑战。 国际金融危机引发人们对经济金融理论的反思，并带来世界金融格局和监管体制的深刻变革。其中最重要的反思问题之一就是：为什么危机之前，不论央行还是监管机构，对金融体系失衡的持续扩大和系统性风险的不断增加均无所作为或作为甚少呢？ 传统的监管侧重于所谓“微观审慎监管”，但是，危机的事实表明，即使单个金融机构本身是稳健的，仍然不能保证金融稳定的自动实现。为此，许多金融监管当局已经或者正在尝试从金融体系整体而不是从单一金融机构的角度进行监管，所谓“宏观审慎监管”应运而生，讨论日趋热烈。,14,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,研究对象（1） 宏观审慎监管是指宏观金融管理当局是为了减少金融动荡产生的经济成本、确保金融稳定，而将金融体系整体作为监管对象的监管模式。 宏观审慎监管概念的发展历程：,20世纪70年代，国际清算银行首次提出有关概念及构想。 自1986年以来，宏观审慎监管的一词才开始广泛出现在金融文献中。 imf也开始接受宏观审慎监管的观念，从1999年起向成员国推荐“金融部门评估规划”（fsap）。 2009年4月份，20国集团（g20）伦敦峰会上发表的强化合理监管，提高透明度的工作报告中指出，作为微观审慎监管和市场一体化监管的重要补充，各国要加强宏观审慎监管 。,15,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,研究对象（2） g20发布的增强金融体系宣言基本确立了全体系金融监管的新框架。即通过对各国金融监管体系进行改造，以便各国政府识别并考虑宏观审慎监管风险；加强金融监管，消除经济政策的顺经济周期问题；进一步扩大监管范围，将所有的具有系统重要性的金融机构、金融工具和市场纳入监管范围，特别是首次覆盖了对冲基金。 增强金融体系宣言将一国宏观审慎监管纳入了全体系金融监管模式，宏观审慎监管的观点日益深入人心。,16,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,主要特点（1） 与微观审慎监管相比，宏观审慎监管具有如下的主要特点：,17,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,主要特点（2） 与微观审慎监管相比，宏观审慎监管,监管目的：确保金融稳定 宏观审慎监管将金融体系看作是一个完整的整体进行研究，旨在将金融危机导致的宏观经济成本最小化。 监管对象：关注系统性重要部门 对金融体系的各个组成部分的重要性重新进行评估，关注能够对金融稳定产生系统性重要影响的机构，并在监管资源配置方面要适当进行倾斜。,18,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,主要特点（3）,监管重点：金融体系的脆弱性 从金融体系的整体稳定性出发，找出影响金融体系稳定的因素，并对金融稳定的脆弱性进行准确的评估。 要设计一整套适合本国国情的宏观审慎指标，并进行系统性的持续监测，重点关注每一个指标相对其历史平均值的偏离程度。 就银行监管当局而言，可以监测反映银行业整体的信贷指标的演变趋势，从而为资产价格泡沫的评估提供数据支持；要建立宏观经济分析模型，利用模型和数据对金融体系一旦出现危机时对实体经济产生的潜在损失进行定量评估。,19,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,主要特点（4）,风险特性：源于金融体系风险的内生性 金融体系的风险具有内生的性质。其主要原因在于，在经济金融一体化的过程中，金融机构和金融市场的参与者可能会有共同的风险暴露。在危机中，众多金融机构会陷入所谓“集体失败”的困境。 这种“集体失败”还表现为，在金融体系中金融机构和金融市场内的进行理性决策的单个机构活动导致的集体行为的非理性。 金融市场上投资者的羊群效应也是这样一种情况，成为现代金融体系本身脆弱性的根源。,20,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,主要特点（5）,监管视野：关注外部冲击影响 近年来的金融危机表明，不管国内的因素还是国外的因素，都会对本国的金融稳定产生不利影响。 影响一国金融稳定的重要因素包括：以房地产价格和股票价格为代表的资产价格波动，贸易环境的突然恶化，巨额国际资本的流入与流出、国际金融市场的动荡、汇率的波动，宏观经济指标如gdp增长速度、通货膨胀率、产业结构变化、就业率等。 宏观审慎监管分析的重点就是要找出对金融体系产生潜在重大不利影响的系统性风险因素，并通过宏观压力测试等方式评估这些因素对金融稳定性产生的影响。,21,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法建立宏观审慎监管的政策框架（1）,逆周期的银行审慎监管政策 对金融机构提出差异化的资本充足要求,8%是国际认可的资本充足率最低监管要求。 银行监管当局可以根据自己对金融风险的判断，对不同资产规模和风险特点的银行机构提出不同的资本监管要求。 还可对银行贷款的首付比例、抵押品、还款期限、保证金比例等提出新的监管要求。, 采用动态拨备政策,它是解决监管亲周期效应的重要政策工具，也是被认为是宏观审慎监管的重要政策工具。 可以使银行更好地抵御非预期损失，同时也为中央银行实施相应的从紧或者宽松的货币政策提供重要支持。,22,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法建立宏观审慎监管的政策框架（2）,逆周期的银行审慎监管政策 采取科学果断的相机抉择政策,一旦确认能够造成系统性危险的资产泡沫正在积累过程中，且判断出金融系统内的非均衡现象已经上升到较危险的水平，银行监管当局就可以对银行业“自上而下”地直接采取干预行动。 政策工具主要有：提高银行的资本充足率、现金储备水平，提高流动性要求，提高房地产贷款的首付比例，对投机性的金融交易提高交易保证金要求，提高损失拨备要求，从而限制信贷投放速度和水平。 目的并不是试图阻止经济泡沫的发生和演化，而是为了确保一旦出现泡沫的破裂，金融体系仍然保持稳健。,23,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法建立宏观审慎监管的政策框架（3）,建立宏观政策之间的有效协调机制 从宏观审慎监管的政策工具上看，不仅包括传统的银行监管政策，而且还包括货币政策、财政政策、汇率政策等宏观经济政策。 中央银行可以通过事先设定货币供应量的增长速度目标来实现政策目标，也可以通过相机抉择的方式通过提高利率来控制资产价格泡沫。 财政部门可以通过调整房地产交易税、证券交易印花税、利息税等税率，在减缓泡沫的程度、促进金融稳定方面发挥独特的作用。另外，一国财政的中期稳健性对于金融体系的稳定也会起到至关重要的作用 。,24,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法建立宏观审慎监管的政策框架（4）,及时有效的宏观信息共享机制与预警机制 不同的宏观经济管理部门之间在确保一国金融稳定方面，既要有明确的分工，又要有宏观政策之间的协调配合 。 因此，最关键的是要加强境内外金融监管信息和宏观经济信息的交流，特别是在金融机构房地产市场风险暴露方面、市场集中度风险方面、跨境资本流动风险等方面要做到信息及时共享。 要建立跨地区、跨部门之间的风险预警机制，共同提高危机的防范能力。,25,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法银监会加强监管和应对危机的良好做法（1）,鲜明地确立了四条监管新理念、四个监管目标和六条良好监管标准，作为一切监管活动的准则和出发点 确立“准确分类充足拨备做实利润资本充足率达标”的持续监管思路，作为规范监管工作程序、实施审慎监管的重要依据 建立季度风险分析例会等会议制度，定期不定期地通报形势、沟通信息、风险提示和部署工作 建立大额客户风险预警系统，对贷款余额5000万以上的客户进行全面风险监测。,26,重视宏观审慎监管：对象、特点与方法,基本方法银监会加强监管和应对危机的良好做法（2）,银行业稳定的“三大法宝”,二套房贷,法宝,不入股市,禁止担保,27,中国商业银行发展概况及其在国际上的地位 重视宏观审慎监管：对象、特点与方法 做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,主要内容,28,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,挤泡沫,防风险,强根基,看长远,29,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,盯住新增贷款（1）,2009年上半年，我国银行业金融机构新增本外币贷款就已达7.72万亿元，同比增幅高达32.8%。新增贷款问题引起各方关注。,09年上半年 新增贷款： 7.72万亿元,08年全年 新增贷款： 4.98万亿元,30,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,盯住新增贷款（2）,典型案例,xx省xx高速公路，项目概算50.42亿元，xx行在已得知其他行授信60.3亿元的情况下，仍主动营销，在借款人多项指标达不到信用贷款条件下，对其新增信用贷款授信20亿元，使该项目所获授信总额达80亿元，超概算近60%。 xx行和xx行xx直辖市城市基础设施建设投资有限公司270亿元的巨额项目贷款，存在边审批边放贷、以贷收息和大量资金闲置未进入生产领域等问题。 总投资74亿元的xx高速公路管理处在各家银行获得授信80亿元，已签订贷款合同55亿元，该项目存在未办理农用地转用和土地征收审批手续即开工建设等问题。 五家大型银行自去年底到今年1季度签署贷款协议金额高达十几万亿元，具有范围广泛、金额巨大、行业集中明显等特点。,31,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,盯住新增贷款（2）,监管措施,要求商业银行“保增长”与“防风险”齐抓并举，督促搞好信贷地区、行业、品种等维度的结构优化 督促商业银行加大中小企业贷款、涉农贷款和个人消费贷款的投放 加大对票据融资业务的检查力度，坚决遏制了票据案件高发态势 要求商业银行深入细致做好每一笔贷款的“三查”工作，切实落实项目贷款资本金要求，确保贷款资金真正用于满足实体经济需求 要求商业银行严守授信集中度、资本充足率、拨备覆盖率等指标的底线，持续增强风险抵补能力。,32,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注平台融资（1）,平台融资:城建、铁路、公路、机场等通过各级地方政府主导的投融资平台企业运作的投资项目，已成为商业银行信贷投放的重点。,据调查统计，截至2009年7月底，全国四级政府融资平台已超过8千家，银行授信超过8万亿元，贷款余额超过5万亿元，占同期各项贷款余额的一成多，户均贷款余额约6-7亿元。 县级平台公司数量最多，市级平台公司贷款最多 6家大型银行平台贷款超七成，国开行规模最大 东部地区省份融资平台数量、贷款均位居前列,33,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注平台融资（2）,风险点,财政过度授信风险：地方政府融资规模与财政收入不匹配 盲目投资决策风险：地方政府申报的很多项目属于低效重复建设 项目授信合规性风险：市政建设项目资本金无法按时足额到位 法人治理结构风险：公司产权及项目收入支配权不明晰，财务管理不规范 违约风险：周期长、规模大、同质化而难以实现商业可持续性，项目偿债能力大打折扣 “挤出效应”：新增贷款集中于政府背景项目，投向实体企业尤其是中小企业和“三农” 的贷款反而逐步减少,34,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注平台融资（3）,典型案例：xx市政府平台公司xx投资公司xx新城二期路网建设项目获得xx银行贷款13亿元。该项目贷款存在七个方面的突出问题：一是立项批复时间早于用地预审批复时间；二是先开工、后办理施工许可证；三是4亿元贷款用作项目资本金；四是银行未设专户对贷款进行管理，致使该公司将贷款6.17亿元挪用于其他项目或归还其他贷款；五是公司将2.4亿元银行贷款用于偿付以理财产品募集资金发放的信托贷款；六是银行未落实总行批复条件即发放贷款；七是贷款风险缓释措施不合规，xx市财政局对新都投资公司的债务担保不符合中华人民共和国预算法实施条例的规定。 有关措施：鉴于地方政府融资平台存在诸多问题，商业银行贷款的潜在风险值得关注，银监会和人民银行开展了有关调查统计和实地调研，向国务院作了汇报，并函告各省。,35,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注投资业务（1）,专项检查：受国际金融危机影响，我国商业银行的投资类业务遭受了一定损失。为了督促银行加强对此类业务的管理，我会陆续对有关银行进行了专项现场检查，检查重点是投资类业务的合规性、内部控制和风险管理状况。 总体评价,初步建立了投资类业务管理体系 不断完善投资类业务风险管理政策、程序和机制 不断加强投资类业务内部控制的制度建设和执行 减值准备计提较为审慎 积极、规范地清理和处置历史遗留股权投资项目,36,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注投资业务（2）,主要问题 债券投资方面,外币债券投资规模巨大 投资决策和风险管理过度依赖外部评级 新产品审批机制存在缺陷 中台的风险监控和支持不到位 集中度风险未得到适度控制 结构性存款理财产品的风险管理存在重大缺陷 硬件系统对债券投资业务及其风险管理的支持不够 投资期限超权限,37,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注投资业务（3）,主要问题 股权投资方面,缺乏清晰的集团整体股权投资策略 股权投资的风险管理不健全 股权投资管理制度不完善,市场风险管理方面,对风险监控系统有关问题整改力度严重不足 对结构性理财产品的风险对冲情况仍缺乏有效监控,38,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,关注投资业务（4）,监管措施,及时整改 要明确整改的具体时间表，指定负责整改工作的高级管理人员，将整改责任落实到具体的部门及负责人，按时整改到位。 严肃处理 严格依照有关法律法规、内部管理制度追究责任，对有关责任人员予以严肃处理 跟踪落实 对于逾期未改正的，将区别情形进一步采取责令暂停业务、停止批准开办新业务、责令调整董事及高级管理人员等监管措施及罚款等行政处罚措施,39,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,重申房贷政策（1）,总体情况：在刺激政策下，随着我国经济企稳回升，我国房地产市场亦逐渐升温，部分城市房价再度高企，房地产贷款也出现了一些新现象。诸如,个人购房贷款大量增加，一些银行盲目抢占市场，放松房贷准入标准 投资投机性购房明显增加 土地储备贷款大幅增加，土地市场不断出现新的“地王价” 境外热钱流入房地产市场重现,40,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,重申房贷政策（2）,监管措施 与人行联发关于认真学习和贯彻落实国务院办公厅关于促进房地产市场健康发展的若干意见的通知；关于进一步加强按揭贷款风险管理的通知,重申房贷政策不变，要严格执行“二套房”标准，对投资性住房要坚持首付高成数、利率严格风险定价和资信严格审查的原则 严格执行与借款人100%“面谈”“面签”制度，严防假按揭等违规行为 严禁加按揭，不鼓励转按揭 动态监测房地产开发企业及其项目公司的授信情况，实施并表监管 加强银行间合作，防止房地产企业多头授信逃避银行风险管理 要求加强风险管理和案件治理，坚决遏制“假按揭”等房地产信贷案件抬头之势,41,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,构筑防火墙（1）,基本情况 构筑“防火墙”，隔断信贷市场与资本市场之间的风险传递，是我国防范和抵御国际金融危机取得成功的重要法宝 在新形势下，银监会继续严格执行“防火墙”政策，加强现场检查。 针对今年上半年银行信贷经营情况，要求银行对信贷资金流入资本市场开展自查自纠工作。,自查初步结果显示，各行不同程度地存在贷款被挪用流入股市的问题，但整体规模尚不大，占比较小，形成的不良贷款较少。,42,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,构筑防火墙（2）,主要问题,挪用贷款资金用于购买股票 案例：xx行向南京xx公司发放项目贷款2800万元，该企业通过网银划转等方式将2800万元贷款资金转入兴业证券 挪用贷款资金用于购买基金 案例：xx上海xx支行向上海xx公司发放房地产开发贷款4.6亿元，该企业将其中500万元用于购买基金 挪用贷款资金用于购买理财产品 案例：xx行苏州xx支行向吴江xx公司发放贴现资金3000万元，该企业随后将信贷资金划入xx银行购买理财产品 挪用贷款资金用于期货保证金 案例：江苏xx公司挪用xx行xx分行贷款119万元购买期货,43,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,构筑防火墙（3）,风险成因,部分集团客户实行“收支两条线”的财务管理制度，对企业资金实行统一调度，贷款发放后直接进入集团企业“资金池”，难于对贷款的真实用途进行跟踪和判断 部分中小企业在日常结算中无法完全通过银行对公结算，往往将资金划入个人账户进行结算，造成个人资金与企业资金混用，贷款资金监管难度较大 部分借款人利用他行账户、关联企业账户、网银支付等各种手段蓄意转移信贷资金，贷款银行追踪款项流向的成本高难度大，尤其是对跨系统后的资金流向无法跟踪，难以掌控资金的最终流向,44,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,构筑防火墙（4）,整改措施,对于已被挪用的贷款，通过提前收回贷款、将被挪用贷款转回借款人账户、加强资金流向持续监控等方式进行认真整改 进行重点部署，强化“贷款三查”，组织对贷款资金使用情况进行监测检查，并对相关责任人进行责任追究 加强资金流向信息的控制与监测，细化放款审核岗位职责，及时掌握贷款资金使用情况，完善风险预警机制,监管措施,督促各行高度重视整改工作，边查边改 要求各行进一步提高信贷资金流向监控能力水平 督促各行强化对重点客户、疑点交易的资金监控 要求各行集中自查和长效建设并举，建立防范贷款挪用的长效管控机制,45,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,严查表外业务（1）,基本情况 表外业务一直是我国商业银行业务经营中的薄弱环节：发展较为缓慢、业务经营不够规范、风险管理相对不足,主要风险,缺乏表外业务发展规划、产品开发机制等制度保障 风险管理政策和程序不够健全 部分业务未纳入统一授信管理 部分担保和承诺类业务缺乏真实交易背景 金融衍生交易类业务的市场风险管理能力较差 部分银行未有效落实风险限额管理 部分银行垫款问题引起流动性风险,46,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,严查表外业务（2）,近期变化 通过深刻反思国际金融危机的成因与危害，国际上包括fsb等组织在内的权威机构都纷纷要求将商业银行的表外风险资产视同表内风险资产，统一加以风险管理和监管。 我国作为若干国际组织的成员国，将如期实行巴塞尔新协议等国际规则与惯例，按照有关要求加强对表外业务的监管。,监管措施 要求商业银行加强表外业务风险自查，加大现场检查力度 按照巴塞尔新协议实施步骤，推行表外业务并表监管措施,47,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,加强并表监管（1）,有关背景 上世纪80年代以来，大型金融机构之间兼并盛行，涌现出许多既从事银行业务，又从事证券投资和经纪、保险业务的多元化金融集团。 危机表明，大型金融机构的失败及其造成的后果远超预期，进而使各国政府意识到对大型金融机构需要实施更为严格的监管。 我国部分金融机构实际上已经开始涉足综合经营，金融机构间互相参股的情况也越来越普遍。 g20将对大型金融机构进行并表监管作为国际金融体系改革的课题之一，也推动我国加快对此进行有关研究并实施并表监管的进程。,48,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,加强并表监管（2）,风险特征,大型复杂金融机构集团内部的风险传递负协同效应 大型复杂金融机构的风险外溢负外部性效应,监管方式 主要采取并表监管的方式,并表监管是指对金融集团在并表基础上的审慎监管，即在单一法人监管的基础上，对金融集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估金融集团的总体风险状况 目前并表监管已经成为各国监管当局以及国际监管实践的工作重心，巴塞尔委员会、欧盟、英国、美国、加拿大已经制定和实施了并表监管相关制度,49,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,加强并表监管（3）,我国并表监管现状 主要通过市场准入、非现场监管、现场检查、风险评级、与外部审计师沟通等方式,对集团层面的风险监管 对大型复杂金融机构境外分支机构的跨境并表监管 对银行类境外大型复杂金融机构境内分支机构的监管 存在的不足：多头监管与监管空白并存；对“大而不能倒”认识争议等,我国并表监管改进展望,总体监管思路：立规矩、分内外 、设底线 、增协作 继续加强监管部门的并表监管能力建设 进一步加强宏观管理部门、金融监管部门间的协调与合作 建立国际监管联系会议机制，参与国际规则制定,50,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,推进中小企业融资（1）,基本情况 2008年年底以来，银监会先后出台了一系列措施: “六项机制”、中小企业金融服务专营机构 2009年上半年中小企业贷款增速高于全部贷款增速1.37个百分点，中小企业金融服务发展势头良好 监管工作,明确中小企业贷款增速不低于全部贷款增速目标 着力推进大中型商业银行专营机构建设 放宽市场准入，推进新型金融机构建设 积极支持科技型中小企业发展 创新流动资金贷款还款方式 加大宣传沟通力度,51,做实微观监管基础：挤泡沫、强根基、防风险、看长远,推进中小企业融资（2）,政策成效 中小企业贷款增幅高于企业贷款和各项贷款，占比有所提高 专营机构建设工作基本完成，作用初步显现 中小企业贷款区域结构进一步改善 下一步工作方向,完善中小企业贷款统计制度，提供有效决策依据 着重加强小