个人理财规划基础知识.doc

基础知识1.一、单项选择题(共60道题，每小题1分，共60分。请从四个备选答案中选择1个正确答)在个人理财规划中，首要解决的问题是财务自由基本保障财务安全收支平衡2.在理财规划中，首先应该考虑的因素是收益风险现金保障3.为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循的原则中不包括整体规划提早规划风险管理优先追求收益优于现金保障4.在面对个人的时候，理财规划师需要对个人财务进行分析，需要用到的财务比率包括现金比率资产收益率速动比率负债收入比率5.资产负债表是反映企业一定期间财务状况的报表时期财务状况的报表时点经营成果的报表时点财务状况的报表6.甲、乙、丙、丁四个企业某年的速动比率分别是0.55、0.85、1.05、1.45，其中比较合理的一家企业是甲企业乙企业丙企业丁企业7.甲企业年初流动比率为2.2，速动比率为1，年末流动比率为2.5，速动比率为0.5.发生这种变化的原因是存货增加应收账款增加应付账款增加应收账款周转加快8.企业大量增加速动资产可能导致的结果是减少资金的机会成本增加资金的机会成本增加财务风险提高流动资产的收益率9.在杜邦财务分析体系中，综合性最强的财务比率是净资产收益率总资产净利率总资产周转率权益报酬率10.已获利息倍数不仅反映了企业获利能力，而且可以衡量企业总偿债能力短期偿债能力长期偿债能力经营能力11.下列关于GDP与GNP的说法中正确的是GDP的范围大于GNP的范围GDP的范围小于GNP的范围GDP与GNP的范围不存在确定关系GNP是衡量一个国家在某一时期内所生产的所有最终产品和服务的价值总和12.一般来说，劳动力是被定义在年龄（）岁以上的正在工作，或者正在失业的人的全体。1618192013.通货膨胀对就业存在一定的影响，下列说法中正确的是通货膨胀和失业在短期内不存在交替关系通货膨胀和失业在长期内存在交替关系通货膨胀和失业的关系可以用菲利普斯曲线来表示通货膨胀和失业的关系可以用奥肯定律来表示14.财政拨款属于国家预算内资金国内贷款自筹资金国家补贴15.下列不属于私人家庭金融资产的是现金保险有价证券房产16.货币的基本功能包括交换媒介、储藏手段交换媒介、价值尺度价值尺度、延期支付交换媒介、延期支付17.按照不同的标准可以将货币分成很多种，下列（）不属于准货币。定期存款短期政府债券股票现金18.判断流动性是否过剩的方法之一就是用广义货币的增长速度与经济增长的速度与通货膨胀之和进行对比，（），就认为存在流动性过剩。如果广义货币的增长速度大于经济增长的速度与通货膨胀之和如果广义货币的增长速度小于经济增长的速度与通货膨胀之和如果广义货币的增长速度等于经济增长的速度与通货膨胀之和以上说法均正确19.物价指数可以反映货币的购买力，理论上应包括市场上所有商品和劳务的价格，但由于商品和劳务种类数以万计，因此编制物价指数时通常根据需要选用具有代表的商品和劳务价值，主要包括工业品出厂价格指数和农业生产资料价格指数房地产价格指数和批发价格指数批发价格指数和消费者价格指数二手房价格指数和消费者价格指数20.通货膨胀的分类标准很多，其中（）是根据物价上涨的速度对其进行分类的。输入型通货膨胀和结构型通货膨胀需求拉动型通货膨胀和恶性循环的通货膨胀需求拉动型通货膨胀和成本推动型通货膨胀缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀21.全额累进税率是指按照计税依据的全部数额累进征税的累进税率，则下列对它的描述正确的是计算方法复杂累进幅度小在累进分界点上下税负悬殊鼓励纳税人增加收入22.目前，我国的税收分别由财政、税务、海关等系统负责征收管理，下列（）属于地方税务局系统负责征收和管理。铁道部门缴纳的企业所得税海洋石油企业缴纳的资源税各保险公司总公司集中缴纳的营业税契税23.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的（）的部分可以从其应纳税所得额中扣除。15%20%25%30%24.下列（）项目属于免纳个人所得税。个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得国债和国家发行的金融债券的利息所得残疾、孤老人员和烈属的所得25.2006年11月8日，国家税务总局正式发布个人所得税自行纳税申报办法（试行），加大对高收入者的征收力度，下列（）情形不属于自行办理纳税申报。年收入12万元以上从中国境内两处或两处以上取得工资薪金所得从中国境外取得所得取得应税所得，没有扣缴义务人的26.营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税，下列（）属于营业税的应税劳务。加工劳务修理修配劳务在境内提供保险劳务单位或个体经营者聘用员工为本单位或雇主提供的劳务27.设立股份有限公司发起人应当在（）人以上（）人以下，其中必须有过半数在中国境内有住所。2；502；1002；1502；20028.下列关于证据证明同一事实的效力顺利错误的是国家机关制作的公文证书的证明力一般要大于其他书证经过公证、登记的书证证明力一般大于证人证言原始证据的证明力一般大于传来证据间接证据的证明力一般相当于直接证据29.代理权的行使实质是代理人义务的履行，代理人负有的义务不包括()。亲自代理的义务保密义务报告义务为自己的利益实施代理行为的义务30.下列夫妻共同财产的说法中正确的是()。婚前父母为双方购置房屋的出资属于夫妻共同财产由一方婚前承租、婚后用共有财产购买的房屋属于夫妻共同财产知识产权的收益属于夫妻个人财产夫妻一方的住房公积金属于夫妻个人财产31.个人独资企业自行清算的，应当在清算前()日内书面通知债权人，无法通知的，应当予以公告。1015304532.甲乙两人同时抛掷同一筛子，甲抛掷筛子出现的点数大于3为事件A，乙抛掷筛子出现的点数大于5为事件B，则事件A与事件B的关系为事件的和事件的积互不相容事件事件A包含事件B33.抛掷硬币出现每种结果的概率是由硬币的构造决定的，一共可能出现正反两种结果，并且正反出现的概率相等，那么利用这种逻辑来判断概率的方法称为古典概率统计概率主观概率后验概率34.（）是随机变量的重要特征之一，可以用来度量随即变量的波动程度，如果该数值偏大，则说明风险较大，反之则相反。数学期望方差协方差相关系数35.有人称货币时间价值为理财的“第一原则”，下列关于货币时间价值的说法中不正确的是货币时间价值是指在不考虑通货膨胀和风险性因素的条件下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随时间推移而带来的增值货币时间价值大小的衡量通常是用利息货币时间价值是指在货币在有风险条件下的增值比率货币时间价值的实质内容是社会资金的平均利润36.（）是指固定期限、固定金额的收付行为，是进行理财规划的重要计算方法之一。单利复利年金基金37.理财规划师能否为客户制定合适的理财方案，很大程度上取决于客户提供的信息是否真实，另一方面，理财规划师向客户所介绍的内容和自己的执业资格必须真实，不能误导客户，这属于理财规划服务合同中的委托事项条款当事人条款鉴于条款陈述与保证条款38.两只股票收益率的协方差为20，而两只股票的标准差为5和4，这两只股票的相关系数为-1100.0539.客户的资产和负债情况是理财规划师衡量客户财务状况是否稳健的重要指标，下列说法中正确的是资产可以分为三类：金融资产、实物资产和其他个人资产金融资产是指除去现金及现金等价物的其他金融资产金融资产通常是客户资产的主要组成部分实物资产主要是指客户现时拥有的不动产40.理财规划师在为客户进行理财规划服务之前，需要对客户的社会保障信息有所了解，如果客户还未退休，理财规划师需要了解的信息包括客户退休后可以获得的退休金金额；客户目前每年因社会养老保险计划需要支出的金额；客户以往每年支出的养老社会保险费金额；客户将来每年因企业年金计划可能需要支出的金额。)41.整存整取储蓄的起存金额低，人民币（）元即可起存。550500100042.外币通知存款开户起存金额约为等值人民币（）万元（含），外币通知存款提前通知的期限为（）天。5，72，12，75，143.房屋月供款占借款人税前月总收入的比率，一般不应超过35%-40%33%-38%20%-25%25%-30%44.按照国务院1999年4月颁布的住房公积金管理条例规定：“住房公积金贷款的风险，由（）承担。”个人住房公积金管理中心资金出借银行以上均不是45.等额递增还款方式适合的人群有公务员中年人教师毕业不久的年轻人46.在个人综合消费贷款，耐用消费品是指单价（）元以上，正常使用寿命在（）年以上的家庭耐用商品（住房，汽车除外）。3000，2500，2000，1500，47.与其他理财规划相比，子女教育规划的理财目标不具有时间弹性，但具有费用弹性具有时间弹性，但不具有费用弹性不具有时间弹性，也不具有费用弹性具有时间弹性，也具有费用弹性48.教育储蓄的存期不包括（）年。123649.保险经过近千年的历史，已经形成一套完整的体系，具有一些自身的特性，下列关于保险特性的说法中不正确的是保险是一种经济行为，投保人通过缴纳保费，购买保险产品，将自身所面临的风险转嫁给保险人“人人为我，我为人人”体现的是保险的互助性从法律角度来看，保险是一种合同行为，体现出保险的契约性保险具有科学性50.保险是转移风险损失的一种常用的方法，但并不是所有的风险都可以进行投保。下列关于保险的可保风险应具备的条件的说法中不正确的是风险必须是纯粹风险风险所致的损失可以预测损失的程度要尽可能大风险要存在大量同质风险单位51.保险的分类很广泛，商业保险、社会保险和政策保险就是其中重要的一种，这种分类是按照保险性质进行分类按照保险标的进行分类按照实施方式进行分类按照风险转移层次进行分类52.某一国借款人在本国以外的某一国家发行的以该国货币为计价货币的债券，我们称之为外国债券国际债券欧洲债券美国债券53.某投资者准备投资一只前端收费的基金，申购金额为100000元，申购费率为1.2%，当日基金单位净值为1.5元。用价外法计算，则最后能申购的份额为（）份。6586.676585.656588.436587.6254.按照资金运用方式的区别，集合资金信托的类型不包括房地产投资基金资金信托计划证券投资集合资金信托计划股权投资集合资金信托计划权益投资基金资金信托计划55.（）是指某一标的物的买权或者卖权，具有在某一限定时间内按某一指定的价格买进或卖出某一特定商品或合约的权利。期权期货远期合约权证56.（）是指员工在年老、死亡、残疾时，由社会保障制度给予长期、定期的现金支付。社会养老保险商业养老保险个人储蓄养老保险年金57.企业年金与基本养老保险和个人储蓄性养老保险并称为养老保险体系的三大支柱，下列（）属于企业年金的特征。营利性政府行为政府鼓励非市场化运营58.理财规划师预计今年股市出现牛市、熊市的概率为30，而某只股票在牛市的收益率可能为20，在平衡式的收益率可能为5，在熊市的收益率可能为-10，那么该股票的预期收益率是58101259.接上题，该只股票收益率的方差是0.006750.01350.0270.00960.接上题，该只股票收益率的标准差是0.0030.1160.1640.09561.二、多项选择题（共30道题，每小题1分，共30分。)根据投资方式和操作风格的不同，通常将私募股权基金分为风险投资基金证券投资基金成长型基金收购基金对冲基金62.财富管理服务的核心内容是财产保护财产传承财产积累财产增值财产分配63.个人（家庭）财务会计要素包括资产负债所有者权益收入费用64.下列属于反映企业偿债能力指标的是现金比率应收账款周转率销售毛利率市盈率资产负债率65.下列关于杜邦财务分析体系的说法中正确的是权益报酬率是杜邦分析体系的龙头指标权益报酬率反映企业筹资情况权益报酬率反映企业的销售和资产管理情况权益报酬率反映企业利润与销售收入的关系权益报酬率反映运用资产以产生销售收入的能力66.下列属于国家财政支出预算内支出范畴的是()。教育科学体育地方管理使用支出各单位自行管理使用资金支出67.宏观经济政策目标包括充分就业物价稳定经济持续稳定增长国际收支平衡GDP高速增长68.下列关于公开市场业务的描述中说法正确的是公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具中央银行可以通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的规模内中央银行可以根据自己的意愿进行中央银行可以灵活地改变货币供给变动的方向，可以大量买进或者卖出政府债券中国公开市场操作包括人民币操作和外汇操作两部分69.输入型通货膨胀是指在开放经济中，由于一国经济与国际市场密切相关，当国际市场上存在通货膨胀、价格上涨的现象时，这种价格上涨就会通过该国与国际市场的传导途径传播到国内从而引起该国国内价格上涨的现象，下列属于引起输入型通货膨胀条件的是国际市场上存在通货膨胀或价格上涨现象该国经济与国际市场高度相关该国存在比较有效的国际传导途径国内经济中存在一些容易导致输入型通货膨胀发生的隐患国内需求大于供给70.“滞胀”是比较严重的经济现象之一，滞胀是指（）同时出现的局面。经济上涨经济衰退失业增加失业减少通货膨胀71.轻微的通货膨胀能够促进经济的发展，但是通货膨胀对经济发展也存在很多不利的影响，因此需要对通货膨胀进行综合治理，下列（）是对通胀的治理方法。控制货币供应量调节和控制社会总需求增加货币的有效供给增加商品的有效供给限制价格72.关于个人所得税中费用扣除的规定，我国采用的是按照标准进行扣除的办法。其中，个人所得税规定：个人取得的（），每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元，每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。劳务报酬所得稿酬所得工资、薪金所得财产租赁所得偶然所得73.营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率，其中，（）适用的税率为5%。交通运输业金融保险业服务业销售不动产转让无形资产74.房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种税，下列（）属于房产税纳税义务人。产权所有人承典人代为保管人使用人出典人75.下列（）需要缴纳个人所得税。个人独资企业在中国境内任职、受雇的个人合伙企业有限责任公司个体工商户76.合伙协议约定有合伙企业的经营期限的，合伙人可以退伙的情形包括合伙协议约定的退伙事由出现经全体合伙人同意退伙发生合伙人难于继续参加合伙企业的事由其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务其他合伙人擅自退伙的77.下列民事行为中，属于无效民事行为的是行为人不具有行为能力的行为意思表示不真实的民事行为以合法行为掩盖非法目的的民事行为恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为违反法律或者社会公共利益的其他民事行为78.知识产权是指民事主体对其创造性的智力成果所依法享有的专有权利，其特征包括无形性专有性地域性时间性双重性79.收益率是衡量投资工具的收益大小的重要指标之一，下列关于不同收益率指标的说法中正确的是预期收益率是综合考虑未来可能发生的各种情况，较高的收益率意味着必然获得高收益投资组合的收益率就是单项投资收益率的简单加总内部收益率是使某一投资的期望现金流入等于该投资的现金流出的收益率持有期收益率是使投资者在持有金融工具期间获得的各个现金流的净现值等于0的贴现率到期收益率是衡量债券投资收益最常用的指标80.系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标，下列关于系数的说法中正确的是市场投资组合的系数等于1市场投资组合的系数不等于1如果某种股票的系数等于1，说明其风险与整个股票市场的平均风险相同如果某种股票的系数大于1，说明其风险大于整个市场的平均风险如果某种股票的系数小于1，说明其风险大于整个市场的平均风险81.如果度量单位与平均数相同，可以用标准差来比较，如果单位平均数不同时，就不能采用标准差，而需要采用变异系数来进行比较，下列关于变异系数的说法中不正确的是方差与数学期望的比值称为变异系数标准差与数学期望的比值称为变异系数变异系数越大越好变异系数越小越好变异系数不宜偏大，也不宜偏小82.在交流过程正式开始之后，理财规划师就会用到具体的交流技巧，关注客户是其中重要的一方面，关注的技巧可以用SOLER来表示，下列（）不属于SOLER的内容。保持适当的距离采取一种开放的姿势向客户倾斜采取一种保守的姿势保持眼神的交流83.根据理财规划服务的内容和理财规划合同的性质，理财规划合同主要包括（）等条款。鉴于条款委托事项条款理财服务费用条款违约责任条款当事人条款84.买卖货币市场基金一般免收手续费认购费管理费申购费赎回费85.个人申请二手房贷款的申请条件包括具有常住户口或有效居留身份社会保险稳定的职业和收入信用良好有按期偿还贷款本息的能力86.教育资金的主要来源包括政府教育资助奖学金工读收入教育贷款留学贷款87.保险按照风险转移层次进行分类，可以分为商业保险原保险共同保险重复保险再保险88.商业保险和社会保险是保险的两种主要形式，下列关于商业保