河南省农村信用社员工违规行为处理办法.doc

河南省农村信用社员工违规行为处理办法第一章 总则第一条 为确保依法合规治社，加强内部管理，防范操作风险，惩治违规行为，保障员工合法权益，依据国家有关法律、法规、规章和河南省农村信用社联合社（以下简称省联社）相关制度，制定本办法。第二条 本办法所称违规行为是指河南省各级农村信用社（含农村合作银行、农村商业银行；以下简称农信社，下同）员工违反国家法律、法规、规章、规范性文件以及河南省农信社相关制度，应受到处理的行为。第三条 本办法规定的有关责任人员，是指不履行或不正确履行职责，对违规事实的发生负有责任的员工。包括：直接责任人、管理责任人、领导责任人和其他责任人。直接责任人是指：实施违规行为的当事人和其他对违规行为及后果起直接作用的人员。管理责任人是指：不履行或不正确履行职责，对违规行为及后果负有直接管理责任的乡镇级以下（含）基层农信社机构负责人，和负有业务条线管理责任的各级农信社内设部门负责人及其他管理人员。领导责任人是指：不履行或不正确履行职责，对违规行为及后果负有领导责任的县级以上（含）农信社机构负责人，包括主要负责人、分管负责人和相关负责人。其他责任人是指：对应制约、监督检查的工作不履行或不正确履行职责，或者知情不报，对违规行为及后果负有监督制约责任的员工。第四条 本办法适用于河南省农信社系统所有员工（含系统内各级高管人员和管理人员）。已经退休的人员（含内部退养人员），经核实和认定在退休前有违规行为且确有必要作出处理的，可以酌情处理；情节严重、造成重大损失或群众反映强烈的，应对照本办法给予相应处理。对于调离人员，经核实和认定在调离前有违规行为且确有必要作出处理的，以函商或其他方式建议其调入单位给予处理。劳务派遣制员工违规行为的处理，参照本办法执行，后果严重的，退回劳务派遣公司。第五条 对违规责任人员的处理原则：（一）实事求是、客观公正原则；（二）程序规范、人人平等原则；（三）量责适当、教惩结合原则；（四）保障员工合法权益原则；（五）从法原则。第六条 本办法对违规人员的处理种类有：（一）经济处罚：包括扣减绩效收入、赔偿经济损失；（二）纪律处分：包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除；（三）其他处理：包括批评教育、组织处理和辞退。其中批评教育包括：责令限期改正、责令书面检查、诫勉谈话、通报批评；、组织处理包括：调离岗位、引咎辞职、责令辞职、停职、免职。诫勉谈话、引咎辞职、责令停职、停职、免职等仅适用于各级农信社机构、部门负责人及其他承担领导和管理责任的人员。以上处理种类可以单独使用，也可能合并使用。本办法分则部分主要规定了违规行为应给予的纪律处分，也可根据情况给予经济处罚、批评教育、组织处理、辞退等处理。第七条 受到警告处分的，从处分决定下达次月起按当年绩效考核工资标准扣发1个月绩效工资；受到记过处分的，扣发2个月绩效工资；受到记大过至撤职处分的，扣发3个月绩效工资。受到降级及以上处分的，原职级自然撤销。降级处分降一级重新聘任职级，撤职处分降两级重新聘任职级，且处分期内不得担任实职领导职务。应给予撤职处分但无职可撤的，给予降两个职级处理；既无职可撤又无级可降的，视情节或后果轻重给予记大过处分或予以辞退。第八条 员工受处分的期间为：警告6个月，记过12个月，记大过18个月，降级、撤职24个月。员工在受处分期间，不得晋升职务、职称、工资级别，并取消其受处分当年及处分期间的评先评优资格。处分期间发生新的违规行为，加重处理，处分期为原处分期尚未执行的期限与新处分期限之和。第九条 开除处分适用于被追究刑事责任，或者对违规行为及后果负有直接责任的人员。违规行为虽然达不到开除处分条件，但不适宜继续在农信社工作的，应予以辞退。受到开除处分或辞退的员工，同时解除劳动合同。所在单位按规定办理档案和社会保险关系的转移手续。被开除或辞退员工不得重要在河南省农信社系统工作。第十条 管理人员因违规行为如不适宜继续担任现职的，可给予调离岗位、引咎辞职、责令辞职、免职等组织处理。应引咎辞职而不主动辞职的，责令辞职。拒不辞职的，免去职务。对员工违规行为调查过程中，如不适宜继续在岗履行职责的，可按规定对有关责任人员采取停职、免职、调离岗位或暂停工作的组织处理措施。第十一条 引咎辞职、责令辞职、免职的管理人员，一年内不得担任与原职务相当或高于原职务的管理职务，两年内不得提拔使用。受到调离岗位处理的，一年内不得提拔使用。引咎辞职、责令辞职、免职的管理人员，一年后如果重新担任与原任职务相当的管理职务，除应当按照干部管理权限履行审批手续外，还应征求上一级管辖机构的意见。受到组织处理的，取消当年评先评优资格。第十二条 违规行为给农信社造成直接经济损失的，应根据所应负的责任，承担全部或部分赔偿责任。拒不赔偿的，予以辞退；已开除或辞退的，依法提起诉讼进行民事追偿。对违规行为获得的经济利益，予以收缴或责令退赔；对违规行为获得的职级、奖励资格等其他利益，按规定予以纠正。第十三条 有下列情形之一者，应当从重或加重处理：（一）故意违规且情节严重的：（二）内外勾结实施违规行为的：（三）为本人或他人谋取私利的； (四)在共同违规行为中负主要责任的；（五)多次违规，屡查屡犯的； (六)授意、教唆、指使、强令、胁迫他人违规的； (七)隐瞒、歪曲事实真相或伪造、编造、隐匿、篡改、毁灭证据的；（八）干扰、妨碍、阻挠、抗拒调查和处理的；（九）对检举人、证人、鉴定人、调查处理人打击、报复、陷害的；（十）拒不承认错误，推卸责任，或违规后逃匿的； (十一)违规行为发生后，能采取措施控制风险或消除影响而未采取的；(十二)违规行为造成人员伤亡、资金风险或损失、负面影响等不良后果的； (十三)其他具有从重、加重情节的。本办法所称从重处理，是指在规定的处理幅度以内按上限处理；加重处理，是指在规定的处理幅度以外，加档处理。第十四条 有下列情形之一的，可以从轻或减轻处理：（一）初次违规、过失违规且情节轻微的；（二）集体不当决策造成违规事件发生，尚未造成损失或社会不良影响的；（三）违规后认识错误态度较好，能主动检查纠正错误或交待问题，配合调查的；（四）主动报告，积极采取补救措施有效避免或减轻损害后果的；（五）主动检举揭发他人重大违法违规行为，经查证属实的；（六）主动赔偿经济损失或退出非法所得的；（七）案发后为追逃追赃提供有价值线索或有其他重大立功表现的；（八）有证据证明，对授意、指使、强令、胁迫其违规有抵制行为或事后及时向上级报告的；（九）自查发现违规问题并及时整改纠正的； （十）自查发现案件或重大违规问题，且组织查处有力，有效减轻损害后果的；（十一）任职时间较短（三个月以内），且到职后认真履职，任期内发生涉案（违规）金额、笔数占比较小的；（十二）其他具有从轻、减轻情节的。本办法所称从轻处理，是指在规定的处理幅度以内按下限处理；减轻处理是指在规定的处理幅度以外，减档处理。第十五条 有下列情形之一的，可免予处理：（一）因不可抗力造成损失、毁损的；（二）受到暴力胁迫时行为失当，事后积极补救的；（三）业务创新发生不当行为且损害后果轻微的；（四）有证据证明，对授意、指使、强令、胁迫其违规进行抵制并及时向上级报告的；（五）负有监督或制约责任的人员，如因客观原因致使监督或制约失效，在违规行为实施前或实施过程中及时向上级报告，有效避免损害后果发生或扩大的；（六）已尽职尽责，因国家法律、法规、宏观产业政策发生重大变化，或其他外部因素导致风险或损失，并已积极采取措施的；（七）其他符合尽职免责条件的。第十六条 本办法所称后果或情节严重，是指具有下列情形或不良后果之一的：（一）经批评教育拒不改正、屡查屡犯，或经他人劝阻仍继续实施违规行为的；（二）滥用职权，营私舞弊，严重失职，或明知其行为后果有损农信社利益的；（三）发生案件或重大责任事故的；（四）造成资金风险、损失或财产毁损50万元以上（含）的；（五）引发支付风险、群体性事件的；（六）违规行为造成恶劣影响的；（七）致使农信社声誉、社会形象受到严重损害的；（八）造成农信社办公、营业秩序混乱的；（九）导致农信社受到外部监管机构或政府部门通报批评、责令整改、暂停业务、停业整顿或处罚的；（十）其他情节严重或后果严重的情形。本条所述“重大责任事故”包括：一人死亡或三人重伤，或造成50万元以上（含）损失责任事故的；核心信息系统故障或瘫痪，影响业务三个小时以上的；枪支、弹药被盗、被抢或丢失的；重要印章、密押器、重要凭证、质物、保险单据等重要资料、物品丢失、毁损、被篡改的；其他严重影响或损害正常业务经营管理的事项。第十七条 一人因同一违规行为触犯本办法两条以上处理规定的，依照处理较重的规定处理。一人因两种以上违规行为触犯本办法两条以上处理规定的，在给予一次性处理时，依照处理较重的规定，从重处理。其中一条涉及开除处分的，给予开除处分。第十八条 员工违规行为涉嫌刑事犯罪的，应当移送司法机关处理。第十九条 员工因违规被国家有关机关追究责任的，不得免除依本的有关规定应当受到的处理。第二十条 员工因违规行为需给予开除处分或辞退处理的，应事先将理由书面通知本级工会。工会认为处理不适当的，有权提出意见。作出决定的机构应当研究工会的意见，并将处理结果书面通知工会。第二章 违规行为及处理第一节 管理人员违规失职行为的处理第二十一条 各级农信社机构或部门负责人授意、指使、强令、胁迫下属违规办理业务，或阻挠下属正确履职、执行制度的，给予记大过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第二十二条 各级农信社机构或部门负债人对金融法律规章和上级制度、规定、决定、指示、批示、通知、批复等未按规定要求传达、贯彻和组织实施，给予记大过至开除处分。对下级反映的情况无正当理由未及时解决或答复，造成严重后果的，给予警告至记大过处分。第二十三条 各级农信社机构或部门负债人有下列行为之一的，给予警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）超越权限决策的；（二）重大决策违反国家法律法规、政策、监管部门要求及上级制度规定，或明显失当的；（三）违反民主决策程序，个人或少数人决定重大决策、大额资金调度、大额财务开支、大宗物品采购等重大问题，或拒不执行、擅自改变集体决定的；（四）决策不慎，重大改革方案或重大工作按排存在重大疏漏，或执行出现严重失误的；（五）违反规定或超越权限制定、修改规章制度及操作规程的；（六）新产品开发或信息技术项目投入时违反规定决策程序的；（七）未经批准（授权）或备案开办新业务的；（八）未经授权或征得上级同意，几新闻媒体、社会公众公布敏感类信息，或发布有损农信社会形象、声誉的材料言论的；（九）其他违规决策或决策失误的行为。第二十四条 各级农信社机构或部门负责人工作不负责任，不履行或不正确履行职责，有下列行为之一的，给予警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）经营管理不严，本机构、部门或直接管辖的下级机构发生重大责任事故，事件、违规违纪问题，或在较短时间内连续发生责任事故、事件、违规违纪问题的；（二）对重大问题和突发事件处置不当的；（三）对已发现的重大问题和风险隐患未按规定及时报告，或未及时采取措施，致使风险或损失扩大的；（四）对员工实施违规违纪违法行为不制止、不报告，或不处理、轻处理故意包庇纵容的；（五）未按规定要求开展监督检查，或监督检查流于形式，对明显的违规违纪违法问题应查出而未查出的；（六）对发现的问题和隐患不及时整改，或整改弄虚作假的；（七）故意掩盖、急瞒辖内违规违纪问题的；（八）对案件线索、案件风险隐患或发生的案件隐瞒不报、迟报或不如实报告的；（九）查处案件措施不力，造成人员潜逃、资金风险扩大或产生重大不良社会影响的；（十）对信访、举报事项处理不及时或处理不当，造成严重后果的；（十一）故意隐瞒或明显低估辖内资产风险状况，资产质量反映严重不实的；（十二）其他失职渎职行为。第二十五条 各级农信社机构或部门负责人工作不负责任，工作部署不力，效能严重低下，有下列行为之一的，应当引咎辞职；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分；（一）经营管理活动成本失控，造成较大损失或浪费的； （二）未完成上级布置的重要工作任务，造成重大损失或严重大良影响的；（三）贷款管理不严，辖内出现严重授信违规事件或新增贷款不良率超出规定比例，造成重大贷款资金风险、损失的；（四）未执行上级规定的风险控制相关业务指标，造成重大风险、损失或其他重大不良影响的；（五）制度流程、业务系统工作安排不科学、不严密，造成重大风险、损失或其他不良后果的；（六）内控管理不到位，辖内制度执行棚架严重，存在大面积违规问题和风险隐患的；（七）辖内弄虚作假情况严重，经营指标及信息反映严重失真的；（八）不按规定要求报送重要信息数据，造成严重后果的；（九）其他严重违规失职行为。第二十六条 各级农信社机构或部门负责人用人失察、失误，聘任或直接管理的人员出现重大违规违纪违法问题的，给警告至记过处分；情节或后果严重的，给予记大过至开除处分。将明知有良行为的人员安排到重要岗位，或发生重要岗位人员有不良行为，不及时采取调整控制措施的，给予记过至撤职处分；导致案件或重大事故发生的，给予开除处分。对明知有违法违纪、重大违规失职问题或正在接受司法机关、监察部门立案调查的人员，予以提拔任用的，给予记过至撤职处分；造成严重后果的，给予开除处分。对明知有违法违纪、重大违规失职问题或正在接受司法机关、监察部门立案调查的人员，予以提拔任用的，给予记过至撤职处分；造成严重后果的，给予开除处分。第二十七条 各级农信社机构或部门负责人违反重要岗位分岗位作业规定，有下列情形之一的，给予警告至记过处分；造成严重后果的，给予记大过至开除处分：（一）重要业务操作岗位、重要业务流程设置没有做到岗位之间、部门之间相互监督制约的；（二）安排重要岗位员工混岗、串岗、交叉操作，或未能督促执行分岗作业的有关规定，造成重要岗位人员混岗、串岗、交叉操作的；（三）对不能分岗作业的重要部位，没有采取双人临岗或其他必要监控防范措施的；（四）其他不符合规定的情形。第二十八条 各级农信社机构或部门负责人未按规定对重要岗位人员定期轮岗、交流、强制休假、近亲属回避，或未按规定开展员工行为排查、排查流于形式的，给予警告至记过处分；导致案件或重大事故发生的，给予记大过至开除处分。第二十九条 各级农信社机构或部门负责人违反廉洁自律规定，有下列行为之一的，给予记过至撤职处分；情节或后果严重的，给予开除处分：（一）利用职权和职务上的影响为本人或他人谋取不正当利益的；（二）利用农信社财产或商业秘密、客户秘密为本人或他人牟利的；（三）违反规定从事营利性活动；（四）与有业务关系的客户发生非正常资金来往的；（五）违反公共财物管理和使用的规定，假公济私、化公为私的；（六）挥霍公款、铺张浪费或其他违反职务消费有关规定的；（七）违反规定干预和插手信贷、投资、基建、采购等活动，谋取私利的；（八）脱离实际、弄虚作假、骗取荣誉、职级、待遇或其他利益的；（九）违反规定索取、收受他人财物、各种名义回扣、手续费或贿赂的；（十）为谋取不正当利益而行贿，或违反规定给予他人财物、各种名义回扣、手续费的； （十一）生活腐化，严重违反社会主义道德的；（十二）未经批准擅自出国（境）的；（十三）隐瞒真实情况，不如实报告个人有关事项的；（十四）其他违反廉洁自律规定的行为。第三十条 各级农信社机构或部门负责人违反规定侵害员工民主权利和合法利益的，给予警告至记过处分；情节或后果严重的，给予记大过至开除处分。第三十一条 各级农信社机构或部门负责人违反国家法律法规政策、职业操守、社会公德等，行为严重失当，受到国家机关行政处罚，或给农信社造成负面影响的，给予警告至记大过处分；情节或后果严重的，给予降级至开除处分。第三十二条 各级农信社机构或部门负责人管理不善，导致辖内发生一般案件的，给予警告至记大过处分。发生重大案件或连续发生多起案件的，给予降级至开除处分；并可根据案件的性质、影响和造成风险、损失的程度，相应追究上级机构、相关部门负责人的责任。其中：（一）基层乡镇级农信社机构辖内发生1起涉案金额20万元以上（含）案件，或12个月内发生2起涉案金额10万元以上（含）案件的，机构主要负责人、分管负责人应引咎辞职，或责令辞职、停职、免职，待案件查清后，根据案件造成的风险、损失情况给予相应处理。（二）县级行社辖内发生1起涉案金额00万元以上（含）案件，或12个月内发生2起涉案金额50万元以上（含）案件的，县级行社机构主要负责人、分管负责人应引咎辞职，或责令辞职、停职、免职，待案件查清后，根据案件造成的风险、损失情况给予相应处理。（三）市农信办辖内发生1起涉案金额1000万元以上（含）案件，或12个月内发生2起涉案金额500万元以上（含）案件的，市农信办主要负责人、分管负责人应引咎辞职，或责令辞职、停职、免职，待案件查清后，根据案件造成的风险、损失情况给予相应处理。（四）辖内发生1起涉案金额5000万元以上（含）案件，或12个月内发生2起涉案金额2500万元以上（含）案件的，省联社主要条线管理部门负责人应引咎辞职，或责令辞职、停职、免职，待案件查清后，根据案件造成的风险、损失情况给予相应处理。第二节 人力资源管理违规行为的处理第三十三条 未经批准擅自招录、接收、聘用员工的，给予有关责任人员记大过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第三十四条 在员工的录用、考核、调配、职级晋升、职称评定和安置复转军人等工作中，弄虚作假、徇私舞弊或工作严重失职渎职的，给予有关责任人员记过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第三十五条 利用虚假的学历文凭、资质证明等资料，骗取职位、职称、待遇、荣誉的，取消其因此所得职位、职称、待遇、荣誉，给予有关责任人员记过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第三十六条 选拔任用领导人员有下列情形之一的，给予有关责任人员警告至撤职处分： （一）滥设职位提拔领导人员的；（二）超职数配备领导人员的；（三）在本人工作调动、机构变动时，突击提拔领导人员或者在调离后干预原单位领导人员选拔任用的；（四）为他人提拔、调动施加不正当影响，造成用人失察失误的；（五）在民主推荐、民主测评、组织考察中搞拉票等非组织活动的；（六）泄露领导人员任免秘密的；（七）其他不合规定的情形。第三十七条 在领导人员考察中，隐瞒或者歪曲事实真相的，给予有关责任人员警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分。第三十八条 在选拔任用领导人员工作中，利用职权打击报复或者营私舞弊的，给予警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分。第三十九条 违反领导人员任免程序，有下列情形之一的，给予有关责任人员警告至撤职处分：（一）未进行民主测评、民主评议或未经组织考察的；（二）个人决定领导人员任免或者个人、少数人改变集体作出的领导人员任免决定的；（三）临时动议决定领导人员任免的；（四）对拟提拔的领导人员人选在提交组织研究前未征求纪检监察部门的意见或对特定部门负责人的任免未征求上级主管部门意见的；（五）未执行领导人员近亲属回避制度的；（六）未按规定进行任前公示的；（七）其他违反领导人员选拔任免程序的。第四十条 违反机构、人员、劳动合同、薪酬管理等规定，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）擅自设立或撤并机构、变更机构名称或地址的；（二）未按规定设置内设机构、岗位，未明晰职责，或超编制配置人员的；（三）突破用工总量计划招录员工的；（四）擅自突破工资计划、企业年金单位缴费比例的；（五）未按规定程序及标准录用、选拔、晋升、退出员工的；（六）未按规定订立、变更、解除、终止劳动合同，或未及时、审慎处理劳动争议，给农信社造成损失的；（七）挤占、挪用或违规列支工资、各种社会保险基金、补充保险基金和住房公积金的；（八）违反上级薪酬管理规定，擅自提高岗位职级待遇标准，或滥发资金、补贴、津贴的；（九）违规设立或管理企业年金的；（十）其他违反规定的行为。第四十一条 在人事档案和信息管理工作中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分：（一）未按有关规定转递、保管人事档案及材料，造成档案及材料丢失的； （二）伪造、涂改档案材料，将虚假、不符合归档要求的材料或擅自将归档范围之外的材料归入档案，造成档案失实的；（三）未按规定将应归档案材料归入档案，或私自抽取、撤换、销毁档案材料、造成档案材料缺失的；（四）编造虚假信息数据，或在各种劳动人事统计报表中编造数据、弄虚作假的；（五）其他违反规定的行为。第四十二条 无正当理由拒不服从组织分配、调动或岗位交流决定的，给予警告至记大过处分；情节或后果严重的，给予降级至撤职处分。第三节 授权管理违规行为的处理第四十三条 各级农信社机构或部门未按规定进行授权、转授权的，给予有关责任人员警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分。第四十四条 各级农信社机构或部门未经授权或超越权限从事业务经营管理活动，或采取化整为零等手段逃避授权权限控制的，给予有关责任人员警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分。第四十五条 各级农信社机构或部门未按规定程序和手续办理授权事宜的，给予有关责任人员警告至记过处分。第四十六条 各级有权监督部门在对被授权机构、部门行使近权权限情况进行检查和监督时，发现越权行为或其他违反授权管理规定的行为不制止、不纠正的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至撤职处分。第四十七条 各级农信社机构或部门负责人超越制空权权限签署法律性文件的，给予警告至记大过处分；后果或情节严重的给予降级至开除处分。上款所指的法律性文件，是指各级农信社机构或部门签（出）具的构成单方或者多方权利义务关系、具有法律约束力的文件，具体包括：各类借款合同及从合同、贸易融资类合同及从合同、委托代理协议、银行承兑协议、联营协议、合作协议、保函、对外出具的资金证明或存款证明、贷款意向书、贷款承诺书、信贷证明以及其他产生权利、义务关系的法律性文件。第四节 财务管理和集中采购业务违规行为的处理第四十八条 有以下超越财务授权权限情形之一的，给予有关责任人员警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分：（一）未经批准或者超过批准金额对外捐赠，或超授权列支费用的；（二）超越权限擅自购置（建）或租赁固定资产的；（三）超越权限或者变相超越权限进行网点装修的；（四）未经批准擅自进行非货币性交易的；（五）违反规定擅自减免贷款利息或资产租赁、处置等收入的；（六）违反规定擅自扩大或增加支出范围、标准的；（七）未经批准擅自处置农信社资产的；（八）其他超越授权所进行的财务收支事项。第四十九条 在费用管理中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至撤职处分：（一）未经批准超出上级核定费用控制指标的；（二）采取挂帐、虚假账务处理等手段逃避费用控制的；（三）违反费用专户管理规定，或者借用个人账户或其他账户转移、套取经费资金的；（四）不据实列支，或乱列费用核算账户的；（五）使用不真实发票报销或报销不应由单位承担的费用支出的；（六）无原始报销凭据或以不合规票据列支费用的；（七）费用列支未按规定审核审批的；（八）费用支付未严格遵守现金支付有关规定的；（九）违反规定向下级摊派、收取费用的；（十）未按规定提取、使用专项费用的；（十一）其他违反规定的行为。第五十条 在固定资产管理中，有下列情形之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）在固定资产购置或租入、报废、处置、出租、装修中，收受好处、私下交易、徇私舞弊的；（二）超投资计划或基建规模购建固定资产的；（三）超标准配备固定资产，超标准装修，超编制、超标准购置车辆的；（四）固定资产投资项目未按管理程序操作，造成质量问题或项目损失的；（五）为解决项目资金来源或逃避固定资产指标控制，擅自挤占成本、挪用经营资金、违规拆借资金、违规挂账或违规账务处理，形成账外固定资产的；（六）实物管理部门未按规定程序独自采购零星固定资产的；（七）未按规定核对固定资产账止，账账不符、账实不符的；（八）未按规定登记固定资产卡片账、核算实物数量，造成账实、账卡不符的；（九）未经批准报废、处置固定资产的；（十）重复报废或伪造证明材料报废固定资产、骗取购建指标的；（十一）未按规定进行拍卖或公开竞价处置固定资产，或处置价格明显低于同期市场价格的；（十二）未按规定对固定资产清查、盘点、清理的；（十三）不动产、车辆等未按规定办理产权手续，或将产权手续办在私人或其他单位名下的；（十四）因使用不当、保管不善，造成固定资产丢失或其功能损失、丧失（提前报废）的；（十五）其他违反固定资产管理规章制度的。第五十一条 未按规定采购、保管、领用、核算低值易耗品的，给予有关责任人员警告至记过处分；情节严重的，给予记大过至撤职处分。第五十二条 违反财务制度，虚构或违规变更经济事实，虚列财务项目，或乱列成本、乱行开支、财务失控的，给予有关责任人员记过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第五十三条 违规核算财务收支，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至撤职处分：（一）未按财务制度规定足额计提和摊销有关财务支出的；（二）多计收入少计支出，或多计支出少计收入，虚增虚减利润的；（三）其他违反核算财务收支规章制度的行为。第五十四条 截留收入或虚列成本，设立“小金库”的，给予有关责任人员记过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第五十五条 违反规定进行股金分红，或分红超规定比例的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第五十六条 在集中采购过程中，有下列情形之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）应实行集中采购未提交集中采购、或以化整为零方式逃避集中采购的；（二）应采用招标方式而执意采取单一来源方式或其他限制正当竞争方式的；（三）向投标人、供应商泄露商业秘密，或与投标人、供应商串通，损害农信社或他人利益的；（四）未按规定程序和规则实施集中采购，或采购谈判招标走形式、内定供应商的；（五）委托不具备招标代理资格的机构实施招标或不具备代理采购业务资格的机构代理采购的；（六）未按规定条件和要求选定评标专家或谈判代表，或者利用职权干预、插手集中采购工作，影响谈判评审结果公正性的；（七）采购人员、评标人员不客观公正履行职责，通过设定不合理条件或标准，或提供虚假资料信息、倾向性意见，致使谈判评审结果损害农信社利益的；（八）擅自变更评审委员会确定的采购结果或决定事项的；（九）对列入全省农信社集中统一采购范围的产品或服务而不贯彻执行的；（十）签订购买合同与集中采购结果不符，或未严格按照合同对标的物验收，致使标的物与合同不符，损害农信社利益的；（十一）其他违反集中采购规章制度的。第五十七条 在集中采购过程中疏于管理、玩忽职守，致使采购物品价高质次或造成经济损失的，给予有关责任人员记过至撤职处分。第五十八条 在集中采购过程中以权谋私、弄虚作假、营私舞弊，或索取、收受投标人、供应商贿赂、回扣、财物或其他好处，或接受投标人、供应商安排的消费活动的，给予有关责任人员警告至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第五十九条 财会部门主要负责人、直接责任人有以下行为之一的，给予警告至记大过处分；情节严重的，给予降级至撤职处分：（一）对本机构或辖属农信社超预算安排支出、超授权办理财务支出事项及其他违反财务管理规定的行为，发现后未按规定及时处理或不向上级汇报的；（二）为本机构或辖属农信社违反财务管理规定的活动出谋划策的；（三）不积极主动配合负责财务的分管领导开展工作，拒绝、隐匿、谎报有关资料或不如实提供有关资料的；（四）不认真履行财务管理职能，导致全辖财务管理工作混乱，财务违规违纪问题较多的；（五）其他违反规定或失职渎职的行为。第五节 会计与结算业务违规行为的处理第六十条 违规进行账外吸存、放贷、账外拆入、拆出资金等账外经营活动的，给予开除处分。第六十一条 有下列行为之一的，给予开除处分：（一）设置账外账的；（二）以虚假的经济业务事项或资料进行会计核算，制作、提供假账的；（三）伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料的；（四）编制、提供虚假财务会计报告的；（五）隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、账簿、财务会计报告的；（六）假冒客户名义或虚拟名称开立账户的；（七）盗用他人操作号、密码、柜员卡、授权卡操作的；（八）向没有实际交付货币或没有足额交付货币的单位、个人开具虚假存单（折）、凭证或国债收款凭证或其他存款凭证，或出具虚假存款资信证明的；（九）伪造或篡改客户资料、窃取预留印鉴、签发虚假回单、对账单或伪造虚假凭证的；（十）其他严重违反会计、结算等规章制度的。第六十二条 有下列行为这一的，给予有关责任人员记过至大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）未按规定使用会计科目，或乱用、乱调会计科目，乱调账表的；（二）经济业务事项发生后未按规定及时入账核算，或提前入账的；（三）核算内容不完整，故意隐瞒或存在重大遗漏的；（四）经营核算弄虚作假，业务经营指标反映失真的；（五）各种账、表、簿、册及上报数字弄虚作假或蓄意更改的；（六）其他弄虚作假的行为。第六十三条 违反会计规章制度，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）未按规定办理账户资金收支、抹账、错账冲正、挂账等业务的；（二）未按规定建、销卡片资料、设置相关登记簿的；（三）未按规定归集整理、保管、查阅、销毁会计档案，致使会计档案不完整，或发生霉变、毁损、遗失、被盗的；（四）未按规定审核账表凭证，或发现问题不查问、不纠正、不上报，未按规定履行会计监督职责的；（五）未按规定核对账务，造成账账、账款、账据、账实、账簿、内外账不符的；（六）未按规定申请、审核、修改、增删柜员资料，或未按规定设置柜员操作权限的；（七）未经审批或授权办理会计核算业务，或超权限办理业务的；（八）离岗时不签退业务系统的；（九）其他违反规定的行为。第六十四条 违反会计结算规章制度，对票据、凭证、密押、证明文件等操作不当或审查不严，导致透支、挪用、冒领、被骗或因违规背书被退票追索的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第六十五条 违反规定保管和使用压数机、业务印章、电子密押器、IC卡、口令、密码、柜员名章、印模、票样或柜面业务各种级别授权或操作磁卡、账卡等，或违规建立、维护柜员指纹的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第六十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）重要空白凭证、有价单证未按规定设簿登记、入库专人保管的；（二）超权限印制、使用重要空白凭证、有价单证的；（三）未按规定办理重要空白凭证、有价单证申领使用手续，没有做到班清日结的；（四）对于重要空白凭证、有价单证未按规定进行表外科目核算的；（五）重要空白凭证、有价单证账实不符，隐瞒不报的；（六）对作废的重要空白凭证、有价单证未按规定处理的；（七）在重要空白凭证、有价单证上预先加盖印章的；（八）其他违反重要空白凭证和有价单证印制、领缴、使用、保管、销毁等规章制度的。第六十七条 违反规定管理、维护、使用和保管客户预留印鉴卡、电子印鉴或账户支付密码的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第六十八条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）前台柜员与后台资金汇划清算柜员、票据交换人员混岗操作的；（二）记账人员（操作柜员）与授权复核人员、事后监督人员混岗操作的；（三）除综合柜员制外，会计人员与出纳人员混岗操作的；（四）出纳人员与稽核人员、会计资料保管人员混岗操作的；（五）印、压（押）、证三岗人员混岗操作的；（六）会计人员与稽核人员混岗操作的；（七）会计核算系统管理员与操作员混岗操作的；（八）记账人员（操作柜员）与对账人员混岗操作的；（九）其他违反不相容岗位混岗操作规定的。第六十九条 在账户管理中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）开立结算账户时，未对客户提交的开户资料的真实性、完整性、有效性、合法性进行严格审核的；（二）未建立完整开户信息资料的；（三）未严格执行结算账户开立实行生效日制度的；（四）违规开立、变更、撤销账户或为借用、盗用、出租、转让账户提供方便的；（五）未对临时存款账户有效期限进行控制的；（六）违反规定允许单位或个人提取现金的；（七）违反长期不动户管理规定的；（八）其他违反银行结算账户管理规章制度的。第七十条 违反规定签发空头银行汇票、银行本票，办理空头汇款、开立虚假信用证的，给予有关责任人员记过至撤职处分；后果或情节严重的，给予开除处分。第七十一条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）违反规定办理票据的出票、背书、保证、受理、付款等票据业务手续的；（二）违反规定压单、压票或者退票的；（三）提出、提入的票据未经清算员换人清点复核的；（四）对超期未收妥款项不查询或隐瞒差错问题的；（五）违反票据托收原则，故意拖延支付、挪用的；（六）未按规定办理票据挂失、止付通知业务的；（七）其他违反票据管理规章制度的。第七十二条 违反银行承兑汇票管理规定，有下列行为之一，给予有关责任人员警告至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分：（一）超授权或超规模办理银行承兑汇票业务的；（二）承兑没有真实贸易背景银行承兑汇票的；（三）超授信规定或超授信额度承兑银行承兑汇票的；（四）未按规定比例收取并专户管理保证金的；（五）对银行承兑敞口部分未按规定办理担保手续的；（六）发放贷款置换银行承兑汇票垫款，或以其他方式进行隐瞒掩盖的；（七）未按规定领用、保管、使用和处理作废银行承兑汇票凭证的；（八）其他违反银行承兑汇票管理规章制度的。第七十三条 在办理承兑、信用证、保函等业务中，违反保证金管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人员记过至降级处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分：（一）未按规定收取保证金，或保证金来源不合规的；（二）保证金账户或冻结账户未到期，违规提前转款或解冻的；（三）其他违反保证金管理规定，造成保证金管理失效、被挪用的。第七十四条 违反票据融资管理规定，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）超授权办理票据贴现、转贴现业务的；（二）贴现没有真实贸易背景商业汇票的；（三）对不符合条件和规定的票据贴现的；（四）票据贴现未按规定进行查询的；（五）超授信办理票据贴现、转贴现业务的；（六）未按规定入库保管已贴现、转贴现票据的；（七）其他违反票据融资管理规章制度的。第七十五条 代理其他商业银行办理全国银行汇票业务，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）未按规定对拟代理的其他商业银行进行资格审查的；（二）未经授权或批准擅自办理、代理其他商业银行办理全国银行汇票业务的；（三）未按规定签订代理协议的；（四）未按规定收取代理费用的；（五）其他违反规定的行为。第七十六条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）未实行现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款、转账业务先记付款单位账户后记收款单位账户的；（二）违反谁的钱进谁的账、银行不垫款原则的；（三）办理大额支付、转账业务未按规定进行审核或授权的；（四）多计、少计利息或者不按期结计利息的；（五）违反规定签发回单的；（六）在结算过程中未按规定办理查询、查复的；（七）其他违反会计记账、结算管理规章制度的。第七十七条 会计人员未按规定办理交接手续的，给予警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第七十八条 违反规定办理客户存款的查询、冻结、扣划手续的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第七十九条 将应当由农信社内部传递的凭证交由客户自带的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第八十条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）对系统内往来业务未按规定办理账务核对、查处不符账项的；（二）对与人民银行、其他银行业金融机构往来业务，未按规定进行账务核对、查处不符账项的；（三）未按规定与开户单位、委托单位办理存贷款及委托代理等业务的对账（签证）、查处不符账项的；（四）擅自变更对账方式、降低对账频率、缩小对账范围或新增、合并、取消对账单种类的；（五）违反规定签发对账单的；（六）其他违反对账业务管理规章制度的。第八十一条 违规将现金、重要空白凭证、有价单证、重要印章等带出营业场所外办理业务的，或违规委托他人代办存、贷款等业务的，给予有关责任人员记过至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第八十二条 违规代客户领用或保管重要空白凭证、有价单证、客户证件、印章、存单（折）、银行卡等支付凭证，或违规代客户办理开户、划账、修改密码等手续的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第八十三条 违反规定擅自增加、取消金融服务收费项目或增减收费标准的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至撤职处分。第八十四条 未按规定管理和核算股金，或弄虚作假、违规吸收股金的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予撤职至开除处分。第六节 现金出纳业务违规行为的处理第八十五条 违反上门收款、送款规定进行业务操作的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第八十六条 违反现金收付、整点、票币兑换及现金调拨规定进行业务操作的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第八十七条 离岗时现金箱（柜）不加锁，营业张立 了现金不入库的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第八十八条 现金出纳业务没有做到日清日结的，给予有关责任人员警告至记过处分。第八十九条 当日结账时发现账款不符，不及时查明原因，在规定时间内隐瞒不报的，给予有关责任人员警告至记大过处分。第九十条 未按规定处理长短款的，给予有关责任人员警告至记过处分。第九十一条 出纳人员、金库管库人员未按规定办理交接登记手续的，给予有关责任人员警告至记大过处分；情节或后果严重的，给予降级至开除处分。第九十二条 违反金库钥匙、密码管理、双人管库、双人解款等金库管理规定的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第九十三条 金库管库人员、守押人员、记账人员（操作柜员）混岗操作的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分。第九十四条 新建、改扩建业务库立项申报材料弄虚作假或者未按批准的设计方案建造业务库的，给予有关责任人员记过至撤职处分。未经批准擅自建造业务库的，给予有关责任人员记大过至开除处分。第九十五条 有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分：（一）未按规定查库或查库流于形式的；（二）管库人员未坚持双人同进、同出的；（三）管库员无手续出库的；（四）未办理审批手续，带领无关人员进入或滞留库房库区的；（五）管库员将无关气呼呼主库寄存的；（六）不及时解决库房管理及安全方面问题的。第九十六条 办理尾箱收送或解款过程中，有下列行为之一的，给予有关责任人员警告至记大过处分；后果或情节严重的，给予降级至开除处分：（一）工作失职造成尾箱遗失的；（二）向无关人员泄露解款信息的；（三）撤离职守或中途办理其他事项的；（四）擅自改变解款计划的；（五）发生交接对象错误的。第九十七条 泄漏业务库设计方案、金库密码、操作员口令、运送现金细节、库存等银行现金出纳相关秘密或丢失业务库钥匙的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第九十八条 因违规操作造成各种有价单证及其票样丢失或者灭失的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节严重的，给予记大过至开除处分。第九十九条 有下列行为之一的，给予直接责任人开除处分：（一）盗窃、挪用库款，或私自动用、调换金库保管的重要物品的；（二）在办理现金出纳业务时抽张的；（三）利用职务上的便利，以伪造、变造的假币换取真币的；（四）用白条或不合规凭证顶替金库、尾箱现金或重要物品的。第一百条 违反假币收缴程序、收缴的假币流出柜面、违反规定对外支付残损人民币的，给予有关责任人员警告至记大过处分。第一百零一条 违反现金管理规定提取现金的，给予有关责任人员警告至记过处分；后果或情节