商业银行信贷业务风险防范【稀缺资源，路过别错过】 .ppt

商业银行信贷业务风险防范商业银行信贷业务风险防范 商业银行信贷业务风险防范 l一、商业银行信贷业务风险概说 l二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险 l三、信贷担保突出法律风险与防范 l四、不良资产管理中的风险 l五、防范信贷业务风险的对策 商业银行信贷业务风险防范 l一、商业银行信贷业务风险概说 l风险：秦皇岛外打鱼船 l银行风险：从长板凳到现代商业银行法制 l沃尔特威斯顿如是说：“事实上.” 商业银行信贷业务风险防范 “我什么也不怕，也不害怕丢钱， 但我害怕不确定性” -索罗斯 商业银行信贷业务风险防范 透过开满鲜花的月亮 l巴塞尔协议与均码皮鞋 l市场风险与法治 l信用风险与契约 l操作风险与人事 我如何搞垮了巴林银行？ 商业银行信贷业务风险防范 l商业银行操作风险管理指引定义： “本指引所称操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损 失的风险。本定义所指操作风险包括法律风险，但不 包括策略风险和声誉风险”。 商业银行信贷业务风险防范 l法律风险：铺满鲜花的陷阱 “法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议 而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险” 商业银行信贷业务风险防范 l有效银行监管核心原则 l（1）不完善或者不正确的法律意见或者业务文件； l（2）现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题； l（3）法院针对特定银行做出的判决； l（4）影响银行和其他商业机构的法律可能发生变化； l（5）开拓新业务且交易对手的法律权利不明确。 商业银行信贷业务风险防范 l中国银监会商业银行操作风险管理指引：法律风险包括但不 限于下列风险： l1.商业银行签订的合同因违反法律或行政法规可能被依法撤销或 者确认无效的 l2.商业银行因违约、侵权或者其他事由被提起诉讼或者申请仲裁 ，依法可能承担赔偿责任的； l3.商业银行的业务活动违反法律或行政法规，依法可能承担行政 责任或者刑事责任的。 商业银行信贷业务风险防范 l法律环境：两则司法解释给银行信贷业务带来了几多影响？ l最高人民法院审判委员会分别于2002年6月11日和通过法释 200216号关于建设工程价款优先受偿权问题的批复规定“ 人民法院在审理房地产纠纷案件和办理执行案件中，应当依照 中华人民共和国合同法第二百八十六条的规定，认定建筑工程 的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权”。 l2004年11月4日法释200415号关于人民法院民事执行中查封 、扣押、冻结财产的规定规定：“对被执行人及其所扶养家属 生活所必需的居住房屋，人民法院可以查封，但不得拍卖、变卖 或者抵债” 。 商业银行信贷业务风险防范 l次贷危机的法制根源：贪婪、欺诈和无知 l资本论： “昨天的异端会成为明天的信仰” l致命的自负：哪里没有产权，哪里就没有正义 商业银行信贷业务风险防范 l银行何以反对银行？ l“国内大银行员工每天10%的时间创造银行利润，15% 的时间创造自身工资和奖金，其他75%的时间创造真正 意义上无法收回的损失类不良资产”。 l上帝也疯狂：疯狂的三次方以及“吉商”湮灭 商业银行信贷业务风险防范 l制度陷阱 l制度不良vs信贷文化几年前的文章 l成也萧何败也萧何：一切罪恶源于制度 商业银行信贷业务风险防范 l小结 l商业银行的业务风险集中体现在市场风险、信用风险 、操作风险； l信贷业务的市场风险、信用风险、操作风险与法律风 险密不可分； l法律风险表现为多个维度，是商业银行信贷业务创新 与发展的根本性风险。 商业银行信贷业务风险防范 l二、信贷业务调查、审批和授信后管理风险 l银监会：高度关注银行放贷风险积聚 银监会近日发出警告称，银行业金融机构要充分认识应对危机冲击 的长期性，高度关注银行放贷冲动下的风险隐患积聚，防止不审慎行为 。银监会主席刘明康指出，要科学把握信贷投放节奏，坚持做到信贷投 放与风险管理能力、专业人员素养和经验相匹配，与客户资源、项目储 备、细分市场相匹配，与客户的有效信贷需求相匹配，与资本充足情况 、拨备水平和资本补充前景相匹配，保持信贷投放对经济支持的可持续 性。刘明康特别强调，各银行业金融机构一定要坚守风险管理底线，严 密防范票据风险，加强对贷款风险集中度管理，严格执行项目贷款资本 金要求，切实防范各类信贷风险。 2009/04/17 商业银行信贷业务风险防范 l（一）信贷与授信 l信贷本质：是银行利用自身的实力和信誉，以客户支付融通资金 的利息、费用以及最终承担债务为条件，为客户提供资金融通和 承担债务行为。 l授信是对非自然客户的表内内外授信，表内包括：贷款、项目融 资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外授信包 括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。 l -商业银行授信工作指引 商业银行信贷业务风险防范 l本指导意见中的贷款泛指各类贷款、贸易融资、贴现 、保理、贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等表内 外授信和融资业务。 l -银行开展中小企业贷款业务指导意 见 l广义信贷=信贷+信用连接 商业银行信贷业务风险防范 获取利润 授予信用 承担风险 授信三步曲 授信的万花筒效应 商业银行信贷业务风险防范 l（二）聪明的借款人：融资高手十年前的问题 l报表粉饰；资不抵债；劳动债权；贷款诈骗。 l中国人民银行网站：国有银行不良贷款的成因比例 l法律环境、企业化、信用体系、会计准则、中介服务 。 商业银行信贷业务风险防范 l（三）了解你的客户：基本资料的尽职调查 德隆还告诉我们什么？ l1、基本情况：“一表陈情” l2、审查要求：“五性”把握 l3、审查要点：六项内容 商业银行信贷业务风险防范 l（四）闻香识客：财务因素分析 l1、资产负债表和利润表的分析 l方式：阅读 比较 解释 调整 l方法：比较分析法、结构分析法、 因素分析法、趋势分析法 商业银行信贷业务风险防范 l资产负债表三项内容分析 l利润表的三项内容分析 l某实业公司资产负债表和利润表实证分析 商业银行信贷业务风险防范 l2、资产负债表和利润表的比率分析 l短期偿债能力比率：营运资本、流动比率、速动比率 、现金比率 l长期偿债能力比率：资产负债率、债务股权比率、游 行净资产债务比率、股东权益比率与权益乘数、已获 利息倍数 商业银行信贷业务风险防范 l3、财务比率分析风险要点 l短期偿债能力分析风险 l长期偿债能力分析风险 l营运能力比率分析风险 l盈利能力比率分析风险 商业银行信贷业务风险防范 l4、现金流量表分析 l现金为王：经营、投资、筹资现金流 l“两个凡是” ：如何计算现金流？ 商业银行信贷业务风险防范 l会计品质检查： l收入认定 l存货记帐 l会计准则 l。 商业银行信贷业务风险防范 l（五）模拟ceo：非财务因素分析 l1、非财务因素分析内容 分析贷款偿 还的可能性 还款意 愿分析 银行信贷 管理分析 分析借 款人的 还款能力 行业 风险分析 经营 风险分析 管理 风险分析 还款 主动性 贷款管 理风险 确定借款人所在行业、 经营管理风险暴露程度 商业银行信贷业务风险防范 l2、企业外部经营环境风险分析 l3、企业内部经营管理风险分析 l4、客户还款意愿与银行信贷管理 l5、呆账症候群 商业银行信贷业务风险防范 商业银行信贷业务风险防范 l（六）尽职调查的解读-几个现实问题 l肥臀战马：造就路径效应 l焦点访谈：让事实说话 l调查报告：纸上得来终觉浅 l中小企业：不识庐山真面目 l集团公司：心有多大舞台有多大？ 商业银行信贷业务风险防范 l（七）授信业务审查与审批 l1、基本要素审查 政府项目审查 l主体资格审查 l授信政策审查 问题1：资料审查 l授信风险审查 问题2：风险审查 l审查结论与限制条款 商业银行信贷业务风险防范 l2、授信审议与审批 l授信审议的主要内容 l贷款定价构成 l影响贷款价格的因素 商业银行信贷业务风险防范 l贷款定价方法 l目标收益率定价方法 l成本加成定价方法 l保留补偿余额定价法 l基础利率定价法 l优惠加数定价法和优惠成数定价法 商业银行信贷业务风险防范 l（八）授信与贷款合同管理风险 l合同法与格式合同条款 l提前还贷能否收取违约金 l担保合同突出风险 商业银行信贷业务风险防范 l（九）授信后的债权保障法律风险 l1、授信的检查 l授信后担保担保财产变化 l债务转让 合同变更 l人保与物保 l2、授信档案的管理 商业银行信贷业务风险防范 l3、贷款的五级分类 l4、问题贷款管理 l问题贷款预警信号 l问题贷款的转化 商业银行信贷业务风险防范 l一起城商行撤诉的案 例 l借款合同 l借据 l催收通知书 l银行对账单 l会计师事务所征询函 l支付令以及证人证言 商业银行信贷业务风险防范 l三、信贷担保突出法律风险与防范 l霍姆斯：法律的生命不在逻辑，而在经验。 看法律要从坏人的角度看。 商业银行信贷业务风险防范 l（一）借新还旧担保风险 l1、借新还旧目的 l2、借新还旧应把握的五个要点 l3、借新还旧抗辩案例 商业银行信贷业务风险防范 l（二）公司为他人担保风险 l1、公司法第16条规定 l2、公司法第22条后果规定 l3、违反公司法主要情形 l4、如何把握公司为他人担保 商业银行信贷业务风险防范 l（三）独立担保风险 l1、担保法的规定 l2、如何约定独立担保 l3、独立担保案件的抗辩 商业银行信贷业务风险防范 l（四）最高额担保风险 l1、最高额担保的性质 2、最高额担保债权的类型 l3、最高额债权的确定 4、最高额合同的适用 l5、最高额换据问题 6、最高额的抵押问题 商业银行信贷业务风险防范 l（五）混合担保权利行使风险 l1、混合担保规则 l2、运用混合担保注意事项 l3、是谁免除了保证人责任 商业银行信贷业务风险防范 l（六）公益性担保风险 l1、公益性机构的认定 2、为第三人担保问题 l3、为自己债务担保问题 4、公益性企业法人 l5、居民委员会、村委会 6、供销社的保证 商业银行信贷业务风险防范 l（七）票据融资担保的风险 l1、票据的真实性审查 l2、票据要素的完备性审查 l3、背书的连续性审查 l4、票据状态查询 l5、两则司法解释风险的处理 商业银行信贷业务风险防范 l（八）仓单质押风险 l1、仓单质押的“三性”风险 l2、仓单质押操作五点注意事项 商业银行信贷业务风险防范 l（九）出口退税托管帐户质押风险 l1、最高人民法院的司法解释 l2、办理出口退税质押四项要点 商业银行信贷业务风险防范 l（十）帐户质押融资风险 l1、帐户的法律属性 l2、帐户不宜质押的特定款项 l3、帐户质押注意事项 商业银行信贷业务风险防范 l（十一）浮动担保的 风险 l1、物权法的规定 l2、浮动担保的法律属 性 l3、浮动担保风险管理 要点 商业银行信贷业务风险防范 l（十二）绝大部分财产抵押风险 l1、产生背景 l2、除外情形 l3、注意事项 商业银行信贷业务风险防范 l（十三）公路收费权质押风险 l1、担保法的解释 2、收费权客体的确定 l3、借款主体的确定 4、担保框架的设计 l5、具体操作程序 商业银行信贷业务风险防范 l（十四）高校学生公寓收费权质押风险 l1、人民银行与教育部若干意见 l2、法律效力分析 l3、银行操作要点 商业银行信贷业务风险防范 l（十五）医疗、学费收入质押融资风险 l1、公立医院学校收入质押问题 l2、私立医院学校收入质押问题 商业银行信贷业务风险防范 （十六）住房按揭风险：假作真时真亦假 1、假按揭合同 2、假按揭法律关系； 3、合同效力 4、银行责任 商业银行信贷业务风险防范 l（十七）旅游景区、公园门 票收益权质押风险 l（十八）油田项目担保风险 商业银行信贷业务风险防范 （十八）应收帐款质押风险 1、应收帐款内涵 2、应收帐款范围 3、应收帐款质押登记 商业银行信贷业务风险防范 l（十九）未成年人房屋抵押风险 l（二十）婚姻关系与抵押质押风险 l（二十一）借贷公证风险 商业银行信贷业务风险防范 l（二十二）诉讼时效风险 l1、主张情形：扣息、催收、公告、起诉、确认 l 委托第三人、向主管部门主张 l2、特殊情形分析： l起诉不予受理或被驳回起诉 l从债务人账户扣收欠款本息 l刊登公告催促债务人履行债务 l通过邮寄、电报的方式向债务人催收 l债权、债务转移与债务加入对时效影响 商业银行信贷业务风险防范 l小结: l担保风险是信贷业务最核心的法律风险； l正确理解并娴熟运用法律法规以及有关司法解释对防 范信 贷业务法律风险至关重要； l核保没有标准流程，细节决定成败。 商业银行信贷业务风险防范 l四、不良资产管理中的风险 （一）不良资产成因的法律考察 拷问： 我们为什么有 那么多的不良资产? 商业银行信贷业务风险防范 l张海宁：银行何以反对银行？ l自愿不良与执行难，难于上青天? 通报批评：恶搞的不良贷款法律责任 信用制度缺失：“可信可赖的银行” 商业银行信贷业务风险防范 l斯德哥尔摩综合症给我们什么启示 “每一起巨额不良贷款的背后，都是一起起触目惊心的违法违规事 件。 制度不良、道德不良是商业银行不良贷款的本质”。 商业银行信贷业务风险防范 l（二）抵贷资产收取的风险 l通知催收、协商、申请支付令、行使代位权、行使撤 消权 l、行使不安抗辩权、行使抵消权、申请借款人破产、 以物 l抵贷、协调借款人重组、提起诉讼、仲裁、公证、悬 赏、 l委托、还款免息、了断清收、打包处置、呆帐核销 商业银行信贷业务风险防范 l（三）抵贷资产管理与处置的风险 l经营使用抵贷资产 l 抵贷资产的产权维护 l 抵贷资产管理 l 抵贷资产的变 卖 l 抵贷资产租赁 l 有问题的资产 l 处置权限 l案例：为何赔了夫人又折兵？ 奖惩 商业银行信贷业务风险防范 l（四）帐销案存的破窗效应 l时效：被忽略的时间效应 l追索：“认真对待权利” l债权：也许没有也许 l原罪：佛曰-不可说！ 商业银行信贷业务风险防范 l（五）不良债权: “一剥了之”的法律后患 l收贷款完成中间业务 转债权银行成为被告 l讨论: l法律与政策效力 l l 政策剥离与商业转让区别 l l 商业银行与资产管理公司关系 商业银行信贷业务风险防范 l小结： l商业银行不良贷款形成原因是多因一果； l抵贷资产收取、管理、处置操作风险、法律风险乃至 道德风险更加突出； l商业银行的法律地位决定了抵贷资产收取、管理、处 置必须依法合规进行。 商业银行信贷业务风险防范 l三、防范商业银行信贷业务法律风险的对策 l（一）提升风险意识，锻造法律思维。 l官银、银行档案、金融腐蚀列岛 l风险控制、风险回避 、风险