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文档简介

内部控制手册纲要1 总论 财务科1.1 概述 1.2 编制依据 1.3 试用范围1.4 使用指南1.5 维护及更新1.6 关键术语和定义2控制环境2.1发展战略 院办（战略规划流程主要描述医院关于战略规划管理的相关流程，主要包括战略规划的编制、战略的实施、战略的监督和战略的调整等内容）2.2医院文化 院办（包括医院核心理念、价值观、战略目标、发展方针、管理理念、医院精神和医院作风等内容，制度文化、物质文化、行为文化、精神文化四方面。）2.3风险管理策略 院办（例如：常见风险因素，风险应对策略等）2.4组织架构 院办2.5权利与责任分配 院办2.6人力资源政策与措施 人事科（员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期轮岗轮换制度）2.7反舞弊机制 审计室2.8信息系统控制环境 信息科（信息系统的更新，重大事故的处理与汇报，信息系统的主要控制点等）3风险评估 审计室（包括了风险管理的全过程，即设置目标、风险识别、风险分析、风险应对）3.1概述3.2建立风险评估机制3.3建立并完善风险管理体系4 控制活动4.1 货币资金管理流程 财务科 货币资金管理流程图4.2 融资管理流程 财务科融资管理流程图4.3 收入管理流程 财务科收入管理流程图4.4 支出管理流程 财务科支出管理流程图4.5 存货管理流程（管理流程包括采购、领用、储存、报废等流程）4.5.1 后勤物资管理流程 后勤保障部 后勤物资管理流程图4.5.2药品管理流程 药剂科 药品管理流程图4.5.3 高值耗材及卫生材料管理流程 器械科4.5.4 大型设备管理流程 器械科 大型设备管理流程图4.5.5 信息电子材料管理流程 信息科 信息电子材料管理流程图4.9 固定资产管理流程 财务科 固定资产管理流程图4.10 合同管理流程 法制科 合同管理流程图4.11 建设项目管理流程 后勤项目办、审计室 建设项目管理流程图4.12 全面预算管理流程 财务科 全面预算管理流程图4.13 信息系统管理流程 信息科 信息系统管理流程图4.14 成本管理流程 财务科 成本管理流程图5 信息与沟通 5.1 政策与程序 院办（医院制度的发布、执行、监督等程序）5.2 内部报告 宣传科(根据发展战略和风险控制要求定期编制内部报告)6 评价与监督 审计室6.1内部审计（建立内控监督制度，明确监督职责权限，规定内部监督程序和要求，建立内部控制持续改进制度，确保内控体系有效运行和不断改进等）6.2自我评估（对内部控制的有效性进行评价，并出具单位内部控制自我评价报
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