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用创新精耕财务管理之路2012年08月02日 17:27编者按：创新是一个企业发展进步的不竭动力。但创新并不是一蹴而就、一劳永逸的，是一个艰难的思想结晶过程。在集团领导的大力支持与推动下，财务管理部在总经理张占强的带领下，走出了一条财务管理创新之路，荣获2011年度总裁特别奖。每个创新背后都是知识、经验以及创新思维模式等综合能量的释放。它如一朵含苞待放的花蕾，芳香迷人、弥久不绝用创新精耕财务管理之路财务管理部管理创新纪实2011年，集团财务管理部“外汇组合付汇模式”一举荣获总裁特别奖。 “财务管理也能创新？”带着疑问，伊利报记者走进集团财务管理部，探寻创新管理给业务带来的飞跃。财务管理部依托公司业务，创新财务管理职能，优化业务流程和模式，探索资金运营的新方法，让公司的业务在财务的支持下腾飞，让公司的资金在财务的运作下裂变增殖，让我们走进财务管理工作创新的“旅程”，感受财务人创新的风采。“财务”与“营销”的对垒与融合2009年初夏，“伊利果之优”在全国6大重点城市促销活动全面拉开。对于营销人员来说，时间就是商机。“活动执行签批一路绿灯，十分顺利。没想到半路杀出个营销财务审批环节，不是瞎扯吗？” 销售人员言辞激烈，对新增的审核环节不理解。双方工作人员甚至发生激烈的语言摩擦。“我必须坚持原则，只有详细了解促销流程，并符合年初预算条件，才能做到有效监控，否则就不能过我这关。”工作人员坚持原则。一方是要急切地搞活动，一方是要“弄明白、搞清楚”怎么回事，才能顺利通关双方僵持不下，矛盾一触即发。张占强从呼和浩特飞抵北京协调解决，“营销财务模块刚刚设立，打破了以往市场销售固有的流程，市场人员不适应是情理之中，但这一模块的功能不仅是监控，而是更好地服务市场”正如张占强所言，以往市场、销售体系年度费用经常出现“过度消耗”或“节约较多”，事中监控严重不足，销售人员对“费用执行”的理解并不深刻。“作为营销财务人员，我们就是要积极参与市场销售工作，做好事中监控和基础服务，工作过程中，我们为营销系统提出的分仓模式切换被采纳节约了大量资源，这一模式在全集团范围内推广运用。”如今，双方合作紧密。其实，“营销财务”的提出仅是集团财务组织机构调整的一个代表。面对市场环境的快速变化以及不断壮大的业务，集团财务管理部提出了“综合管理、专业化分工，高效协作”的管理理念，不断提升管理和服务水平。随着公司业务的不断增长，集团财务体系全面夯实基础管理，从记账到管账、从注重实务到价值链管理理念的转变；同时建立了财务管理工作的战略目标：消除隐形成本，提升盈利能力，实现公司可持续发展；体现了集团财务创新求变的内驱力。分公司模式切换向管理要效率质疑既定的业务流程，剖析、找出环节链条的利益点，寻求增值和溢价部分。这是财务提出分公司模式切换思路的源点。液奶在全国各地分布了近几十家销售业务核算机构，点多面广、环节链条长，人力、纳税以及往来账务繁杂，财务管理存在一定风险。顶着巨大压力，张占强率先在液态奶事业部推行分公司模式切换。思路一变天地宽。分公司模式切换后实现了公司的利益最大化，提升了运营效率，减少了税务风险控制点。在领导的支持和各部门的配合下“分公司模式切换”荣膺2010年度总裁特别奖。“组合付汇业务”艰辛出笼从利用人民币对美元的利率、汇率差额进行组合付款业务，发展到建立海外融资平台。2011年该项业务为公司创收两千多万元，并一举获得年度总裁特别奖。2011年，公司投入巨资新建工厂和奶源基地，如何建立良好的融资渠道，保证公司生产经营正常的资金支持？巨大的资金压力面前，集团财务管理部经受着严峻的考验。2011年过山车般的汇率变化给了集团财务管理部启迪。“这把双刃剑得试一试，我们有能力掌控得更好。”于是财务管理部大刀阔斧地开始了“付汇组合业务”的首次试水。“以前瞻的眼光和稳健的操作，公司业务顺利而圆满完成，我们也逐步掌握了基本操作规则。业务运作初期，由于对方工作时间、方式与我方不同，工作人员每天都在晚上10点钟左右下班，工作时间超过1314个小时， “那个时候，唯一的办法就是告诫自己要坚持住。过了最难的坎儿，心情就上了一个台阶。”目前，公司已经实现了融资渠道的多元化，并通过海外融资渠道获得稳健的资金支持。通过探索基本了解了国际市场的货币运行规则，为公司未来国际化运作，实现大规模海外融资做好了前期铺垫。“小额支付系统”幸福了奶农“滴滴”王大海看了看手机短信，是银行发来的奶款上账短信，他的脸上洋溢着愉悦的表情。“这在以前是想都不敢想的。”王大海说。奶款发放效率缘何如此之高？以前，经过集团审核的奶款，要通知事业部，再由各分子公司委托当地银行代发奶款，几个流程下来，奶款到达奶户手里就有7、8天的时间了。而且银行的工作量大，收益低，都不愿意做这样的工作。如今，财务管理部创新推出的小额支付系统的上线彻底改变这一状况。2011年4月10日，就在这一天，系统对全国奶户发放奶款全面启动。当时，全国几十家子公司、10多万奶户基础信息的核对、录入成了工作推进的最大障碍。基础信息准确无误是系统成功运作的关键因素。在2个月的时间里，财务、原奶等人员每天都在核实信息。“随机抽取200户，通过系统给每人发1元钱，成功了多少，失败了多少。分析原因，查找根源”系统一次次地进行着测试。现在，如王大海一样，全国的伊利奶户都享受到奶款快速到账的便利与快捷。 系统的上线，有效解决公司资金沉淀问题，日均减少1亿元资金沉淀，相当于盘活1亿元的闲置资产。结算模式的变化让资金飞起来“我们还没有收到款项，请问电汇了吗？”之前，财务管理部经常收到供应商的询问电话。“我是XX经销商，我打来的XX万元货款收到了吗？”经销商也常常为确认货款支付焦急的打来咨询电话，现在，随着现金管理平台上线、支付易平台的搭建，这一问题迎刃而解，也从此结束了财务人员手填电汇单与翻阅凭证查询资金到账信息的历史。从2天到2小时，现金管理平台显威款项支付是财务管理部的一件大事。“每天一上班，办理业务的人们已经排队等候在办公桌前。随后大家认真地、小心翼翼地填写电汇单，生怕错写一个数字。” “鉴于业务要求，到下午3点半集团财务停止电汇业务办理，工作人员拿着一堆单子往市区银行赶。但这批电汇单无论如何都是在第二天才能处理完毕，从汇款完毕到对方收到汇款，至少1.52天时间。”无论是需求单位还是执行部门，每天往返于业务办理的路途中，每天仅有6070笔业务量已经让人忙得不可开交。如今，大家足不出户就可轻轻松松处理200笔的电汇业务量。“需求部门再也不用跑到集团办理，只需登陆平台，进行简单操作，几秒钟，业务单据就传递到集团，经处理后2小时内到达对方账户。”筹备3年的现金管理平台的上线，该平台集成多家银行，业务实现自动分拨。从3天到几秒钟，看支付易平台搭建的意义对支付易平台的搭建，烟台齐畅工贸有限公司的王成江感触颇深。2006年，烟台市场牛奶旺销，产品供不应求。看着牛奶一车车铺向终端市场，王成江心里乐开了花。“乘着大好时机，马上定货。”王成江急匆匆地赶往农业银行。“电汇30万元”，王成江满头大汗地将一兜子钱堆在柜台上。业务办理完毕的王成江满脸荡漾着幸福，等待着发货通知。3天，好个漫长的等待，王成江看着即将断货的市场焦急不已。时过境迁，如今的王成江只需要坐在办公室，按键输入密码，通过支付易平台进行货款支付，几秒钟的功夫，伊利销售系统即可显示“货款收到”，“发货”随着一纸通知，运输车辆就奔赴在路上。收款与发货实现同步进行。“太便捷了，有这样的速度，业务不发展才怪”合作方这样感慨。供应链融资：做好未来，就是做好自己来自宁夏地区的4名奶户金玉柱、杨建忠、马利锋、张志前早早来到中国银行内蒙古分行的会议室，等候贷款业务的办理。共计1700万元的贷款数额可不是一个小数，奶户每个人的脸上都洋溢着期盼、兴奋的神情。“伊利为我们办了一件好事，养牛30多年来，这是我第一次能够贷这么多的钱。”独揽1200万元贷款的金玉柱更是难掩激动，“回去之后，一部分钱用于购牛扩大养殖规模，一部分投入青贮饲料的购买，使目前的日产奶量从38吨扩大到50吨左右。”宁夏地区资源丰富，养殖基础优越，更是我公司奶源发展的战略要地。作为头号养牛大户的金玉柱，已经拥有3000头奶牛的牧场，如何保证扩大再生产？如何实现牧场的良性发展，资金瓶颈一直制约他们的发展。”没想到此次贷款如此顺利，仅不到一天就办理完全部业务，伊利还能全程派专人协助办理。”说起贷款来，金玉柱感慨颇多，“之前，自己每年跑银行，做抵押，为贷款业务奔走，到头来也仅仅贷上几百万，对于公司的发展简直是杯水车薪。”这一切都源于财务管理部创新求变的理念。“随着公司的快速发展，供应商和经销商融资瓶颈将成为我公司发展的巨大阻碍。协助供应商和经销商拓展融资渠道，延展服务，才能实现共同发展，协同共赢。”2012年，张占强提出了这样的思路。3月底，张占强带领团队深入宁夏地区，向奶农讲解相关知识，开展“产品推介”。带着激情，张占强在与奶户沟通的过程里，首先遭遇的是奶户的不理解，之后，耐心细致地阐释，一次一次地面谈，终于让奶户认识到了这项变革带给他们的划时代的改变。4月23日，以金玉柱为首的宁夏首批奶户抵达呼和浩特开始贷款业务。由此拉开了全国奶户良性融资的宏大序幕。与此同时，集团财务管理部为经销商融资的方案也已形成奶农、经销商是产业链的最前端和终端，解决好供应商和经销商的融资瓶颈就是解决了我们自己的问题，做好未来，就是在做好自己。做经营管理的“望远镜”和“显微镜”每月，集团总部部门负责人的oa都会定期收到“部门预算执行情况表”，预算的每一笔支出、财务分析、建议等一目了然。预算审核不是一味地消减，而是根据战略规划、经营目标及年度重点工作对资源进行匹配，从而合理和有效地进行全面核算。对于涉及经营策略、职工薪酬、媒介费用、投资预算、大宗材料预算专业性比较强的年度预算的审核，财务管理部引入专业部门意见，随后根据各预算单位的经营目标和年度重点工作进行客观、合理、科学的审核。为集团公司完成年度经营目标提供可靠的保证，为经营决策提供可信赖的依据。目前，财务管理部月度滚动预算的实施更是创行业之先。据了解，财务管理部在实际经营结果的基础上，收集宏观的、行业的等内外部经营环境相关信息、整理内部各预算单位经营数据，通过客观地分析和判断，以滚动预算的形式对后期经营业绩进行预测和判断，使预算可参考性、操作性更强。通过滚动预算解决了年度预算跨度大、时间长、不能随时反映客观经济环境变化对经营预算的影响等弊端，有效地提高了预算的准确度和对经营的把控能力，为集团公司决策提供了有力的支持。财务分析工作是一项艰辛且富有挑战性和创造性的工作，财务管理部按照核算口径和预算口径这两条主线，对集团整体和各事业部的经营业绩进行分析，找到经营数据背后反映出的业务差距和管理问题，进而改善经营管理，提升管理水平发挥重要作用。在出具财务分析报告和滚动预测时，财务人员常常会加班加点，每年节假日几乎都在处理繁杂的数据中度过。公司每月往来数据