BT项目工程相关的流程.doc

关于BT项目审计流程的要点BT项目关于工程审计方面的流程如下图所示：1发改委关于此项目的立项批复2图纸设计3项目概算4施工组织方案5专项报告6施工预算7财评8中期计量9审计第一步，发改委关于此项目的立项批复，其主要就是确定项目的内容及大小，即政府给这个项目的财政预算有多少，这和财评、审计也是息息相关的，因为关于BT项目有个大原则，就是预算不超过概算，结算不超过预算。如果发改委的立项金额小了，如我们现在做的2.5亿，而后面的设计概算及预算达到4亿的话，那么就财评这步就通不过，因为财评也会根据发改委的批复文件作为依据。所以财评和发改委的批复要配套，概算也要合理。所以我们从第一步起，就要和园区进行协商，根据预算调整发改委关于此项目的批复，主要是两个方面的调整，第一是关于立项名称的调整，把整个bt项目分成路桥、水利及生态治理、景观公园三个部分，并列出每个单独部分的立项金额，这样就方便以后的财评及工程完工后，作为单独项目个体进行结算的依据。第二就是关于金额的调整，进行金额调整也是需要依据的，这个依据主要就是施工预算，而施工预算的依据是设计院出的施工图纸和经监理、业主审批通过的施工组织方案、施工专项方案，这就要求我们和设计院进行深入的沟通，把很多以后施工过程中，需要变更或增加的部分尽量考虑设计到图纸上，这样设计图纸和施工预算才能够做到深化、细化。这对我们后一步的财评和审计也提供了依据。第二步，图纸设计，就是目前我们的路桥图纸基本已经定型，而水利设计也已经深入的完善了，施组方案和专项方案也在审批中，就剩下景观设计这块，需要和设计院进行深入的沟通，完善图纸设计，尽量在以后的施工过程中，少变更，也有利于结算审计的完成。第三步，项目概算，这个是由设计院根据出图纸编制的。第四步，施组方案，这个是由施工单位提供，我们会根据设计的图纸，编制专业的施工方案。也在这个过程中，要发现设计对施工现场及施工工艺考虑不足的地方，提供专业的施工方案报监理、业主审批通过。第五步，专项施工方案，这个是由施工单位编制，根据监理、业主认可的施组方案，做到细化，提供专项的施工方案，提交监理和业主方审批。第六步，施工预算，这个是施工单位根据设计图纸、施组方案、专项方案、参照合同规定的取费标准而编制的。BT项目的施工预算，实际上就是上报财评的预算，要做到细致、有理有据。第七步，财评，这个就是很关键的一步了，也和前面的每一步和后面的每一步都息息相关。财评会依据发改委立项批复、设计图纸、概算、预算、BT合同等等，对园区上报到财局的预算进行审核，这个过程中，就会根据设计图纸的施工内容确定工程量的单价。因为我们施工过程的签证只会签量，而这个财评能够确定单价，而审计就是核实量和单价。我们在过程中，把量和单价都做到有理有据了，那么结算审计就不难通过了。第八步，中期计量，这个是在项目施工实施过程中，由监理、业主、跟踪审计人员认定的项目施工量的核实。第九步，审计，BT项目承包单位在完成项目建设合同规定的各项工程施工并交工验收后，向BT项目业主提交项目结算书，经BT项目业主和项目监理单位对承包合同规定的施工内容进行严格审查并签证后，报市审计局进行竣工结算审计。关于以上内容总结几个要点，1，发改委的批复内容需要和财评的金额配套，概算要合理。2，设计需要深化，这样预算才能深化、细化。3，财评最重要的是确定了设计和预算中的单价。目前园区有不少的企业，特别是园林这块在施工过程中有7080%的变更，因为变更量大，价格不能统一，最后在