异地项目的管理办法.docVIP

异地单独建账项目的管理办法一、模式： 在项目所在地开设项目专用银行账户，独立设置帐套对项目进行核算。二、人员设置及相关工作职责： 1、各项目部必须设置专门的项目部财务人员。 2、项目部财务人员工作职责： 1）对日常业务进行流水账登记（满足项目自身管理的需求）； 2）根据银行对账单登记银行存款日记账； 3）根据公司项目专属会计审核过的凭证单据，登记现金日记账； 4）负责银行对账单的打印及相关银行单据的获取； 5）负责每月10日前，将上月的银行单据和现金单据搜集、粘贴好交回公司财务； 6）负责所有原始单据的初步审核。 三、具体操作模式： 1、原则：除甲方要求单独开立共管账户的项目，工程款收入可直接支付到共管账户外，其他所有项目的工程款收入都必须回公司基本账户。2、流程：项目部共管账户在收到工程款收入后，5日内必须向公司财务部传真银行收款回单复印件（暂时未取得回单的，可预先口头知会）。财务部将回款金额报公司结算部，后者根据银行回单金额以及内部协议中的相关约定，计算项目部应缴纳回公司的款项总额，并知会公司财务。财务 相关项目会计跟项目部财务人员取得联系，确定项目部缴款时间。如项目在未报备的情况下，无故拖欠上缴款项，项目部在使用自有资金时，公司有权拒绝相关支付。逾期半月者，公司从约定之日起算，按贷款息记收违约金。 在进行项目部自有款项支付时，需要遵照公司制定的支付标准和流程：1） 项目部的所有资金支付必须填列 “支付审批单”（公司领取，见附件1）2） 支付审批单的使用及附件：支付审批单上应载明工程项目名称、报销时间、费用项目、大小写金额、附件张数、报销人等重要信息。A、“支付项目栏”填列项目名称；B、“摘要栏”填列费用明细（如材料款）；C、大小写必须相符；D、收款单位名称、开户行、账号必须填列清楚、明晰、正确；收款单位原则上必须跟发票单位相符，不符的必须要由发票单位开具委托收款申请，并加盖发票单位公（鲜）章；E、类别处，依据款项支付性质，在三个类别前的括号处打钩；F、支付方式：在所采用的支付方式前面的括号中打钩；G、项目负责人在部门负责人处签字；H、收款单位或项目部财务人员在领款人处签字；I、支付审批单的附件要齐全（发票、银行存根联、进账单、委托付款书等）；J、支付审批单上应加盖“现金付讫”或“银行付讫”字样。3） 项目部所有的付款单据签字手续必须齐全，每份单据上必须有项目负责人、项目会计或经办人等签字确认。4） 因单据要次月才能交回公司，项目部会计作为票据单据的第一审核人，必须认真仔细，不满足条件的单据不能支付。若次月交回公司的单据不能满足要求，公司有权停止支付项目自有资金并对项目进行扣款处理。3、 每月10日前，项目部必须将上月银行存款对账单及相关票据寄回公司，并附“原始凭证交接单”（详见附件2），在清单上签字确认。清单一式两份，随单据一并寄回。公司项目会计收到“原始凭证交接单”后，应审核原始单据与移交清单的内容记载是否一致、发票是否真实有效、付款单据的各项附件是否齐全、审批签字手续是否完备等等，发现问题应及时与项目部财务人员取得联系。经双方确认无误后，公司项目会计在移交清单上签字确认，并传真回项目部。移交清单原件由公司项目会计保管，项目竣工决算后装订归档。如未按规定时间提交的，公司停止项目自有资金的支付，如果20日前还不提交，公司将进行每次100元/张的扣款处理。4、项目竣工阶段的相关财务要求：详见“项目办事流程（财务）”四。附件1： 支 付 审 批 单请款部门 年 月 日 请款人 附件 张类别：（ ）借款 （ ）报费用（ ）工程款 支付方式：（）现金（）转账支付项目摘 要金 额其 他收款单位名称：开户行：合计账号：本次请款额（大写） 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分原借款：（ ）元 本次报销款（ ）元 应退款（ ）元 应补款（ ）元部门负责人： 主管