陶瓷笔筒项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 陶瓷笔筒项目立项说明及投资计划陶瓷笔筒项目立项说明及投资计划第一章 项目总论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx公司（二）公司简介公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。公司致力于创新求发展，近年来不断加大研发投入，建立企业技术研发中心，并与国内多所大专院校、科研院所长期合作，产学研相结合，不断提高公司产品的技术水平，同时，为客户提供可靠的技术后盾和保障，在新产品开发能力、生产技术水平方面，已处于国内同行业领先水平。上一年度，xxx集团实现营业收入12356.08万元，同比增长22.52%（2271.36万元）。其中，主营业业务陶瓷笔筒生产及销售收入为10929.52万元，占营业总收入的88.45%。根据初步统计测算，公司实现利润总额3133.18万元，较去年同期相比增长573.04万元，增长率22.38%；实现净利润2349.88万元，较去年同期相比增长267.67万元，增长率12.85%。二、项目概况（一）项目名称陶瓷笔筒项目（二）项目选址xxx临港经济技术开发区（三）项目用地规模项目总用地面积42581.28平方米（折合约63.84亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数76.06%，建筑容积率1.60，建设区域绿化覆盖率5.14%，固定资产投资强度197.02万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积42581.28平方米，建筑物基底占地面积32387.32平方米，总建筑面积68130.05平方米，其中：规划建设主体工程43939.04平方米，项目规划绿化面积3503.02平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计147台（套），设备购置费3484.91万元。（七）节能分析“陶瓷笔筒项目建设项目”，年用电量840592.15千瓦时，年总用水量10396.71立方米，项目年综合总耗能量（当量值）104.20吨标准煤/年。达产年综合节能量29.39吨标准煤/年，项目总节能率29.03%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx临港经济技术开发区发展规划，符合xxx临港经济技术开发区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资14673.58万元，其中：固定资产投资12577.76万元，占项目总投资的85.72%；流动资金2095.82万元，占项目总投资的14.28%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入19960.00万元，总成本费用15356.33万元，税金及附加246.52万元，利润总额4603.67万元，利税总额5485.18万元，税后净利润3452.75万元，达产年纳税总额2032.43万元；达产年投资利润率31.37%，投资利税率37.38%，投资回报率23.53%，全部投资回收期5.75年，提供就业职位354个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。项目承办单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。三、报告说明该项目可行性研究报告对项目所涉及的主要问题，例如：项目资源条件、项目原辅材料、项目燃料和动力的供应、项目交通运输条件、项目建设规模、项目投资规模、项目产工艺和设备选型、项目产品类别、项目节能技术和措施、环境影响评价和劳动卫生保障等，从技术、经济和环境保护等多个方面进行较为详细的调查研究。通过分析比较方案，并对项目建成后可能取得的技术经济效果进行预测，从而为投资决策提供可靠的依据，作为该项目进行下一步环境评价及工程设计的基础文件。 四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx临港经济技术开发区及xxx临港经济技术开发区陶瓷笔筒行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx临港经济技术开发区陶瓷笔筒产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx集团为适应国内外市场需求，拟建“陶瓷笔筒项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx临港经济技术开发区经济发展，为社会提供就业职位354个，达产年纳税总额2032.43万元，可以促进xxx临港经济技术开发区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率31.37%，投资利税率37.38%，全部投资回报率23.53%，全部投资回收期5.75年，固定资产投资回收期5.75年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、公共服务体系建设是保障产业安全的重要支撑。进入后金融危机时代，国际经济形势错综复杂。工业发达国家再工业化趋势明显，瞄准高端制造和新兴产业重塑竞争优势；新兴市场国家整体实力上升，横向同质产品的成本竞争日益激烈，纵向同类产品的技术竞争成为焦点。加快平台建设，提升公共服务水平，培育颠覆性技术，将有助于构筑安全、高效的工业技术体系，加大产业发展所需高端、关键、共性技术的供应，提升我国在国际工业竞争中的主动性。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米42581.2863.84亩1.1容积率1.601.2建筑系数76.06%1.3投资强度万元/亩197.021.4基底面积平方米32387.321.5总建筑面积平方米68130.051.6绿化面积平方米3503.02绿化率5.14%2总投资万元14673.582.1固定资产投资万元12577.762.1.1土建工程投资万元5609.092.1.1.1土建工程投资占比万元38.23%2.1.2设备投资万元3484.912.1.2.1设备投资占比23.75%2.1.3其它投资万元3483.762.1.3.1其它投资占比23.74%2.1.4固定资产投资占比85.72%2.2流动资金万元2095.822.2.1流动资金占比14.28%3收入万元19960.004总成本万元15356.335利润总额万元4603.676净利润万元3452.757所得税万元1.608增值税万元634.999税金及附加万元246.5210纳税总额万元2032.4311利税总额万元5485.1812投资利润率31.37%13投资利税率37.38%14投资回报率23.53%15回收期年5.7516设备数量台（套）14717年用电量千瓦时840592.1518年用水量立方米10396.7119总能耗吨标准煤104.2020节能率29.03%21节能量吨标准煤29.3922员工数量人354第二章 项目建设及必要性一、项目建设背景1、党的十八大以来，我国坚定实施创新驱动发展战略，深化体制机制改革，特别是“放管服”改革，优化营商环境，推进大众创业万众创新，不断激发全社会的创新活力。一是全社会的创新投入不断提升。2017年全社会研发投入1.75万亿元，比上年增长11.6%，占国内生产总值的比重达到2.12%。研发费用加计扣除等一系列普惠性税收优惠政策调动企业不断加大创新投入。二是全社会创新意识普遍增强。各级政府深入贯彻创新发展理念，围绕支持创新不断优化管理和服务，有利于新技术新产业新业态新模式蓬勃发展的管理模式逐步形成。企业面向市场和消费升级，大胆推进技术创新和商业模式创新，新的增长点不断涌现。三是有利于新动能培育的改革举措陆续出台。深入开展全面创新改革试验，出台了创新管理、优化服务培育壮大新动能的一系列政策举措。特别是今年上半年以来，党中央、国务院连续出台了优化科研管理提高科研绩效、深化“互联网+政务服务”、加强科研诚信建设、加强知识产权审判领域改革、推进人才评价机制改革等改革文件，进一步破除制约创新创业的制度障碍，释放新动能发展的活力。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：加快工业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做强，逐步培育形成引领当地经济发展的工业主导产业；投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。近两年，经济总体呈现稳中向好发展趋势，但“稳中有变”、经济“下行压力加大”，形势不容乐观。前期经济稳中向好、多项指标明显好转，主要受价格周期性变化影响。近期多项经济指标下行，需引起高度关注，同时要高度关注房地产、汽车、手机等领域的新变化，关注企业生产经营预期回落的变化。要努力保持工业经济稳定健康发展，下阶段要加快新旧动能转换，大力培育新产业发展壮大；加大实体经济降本、降费力度，增强企业活力和发展后劲；努力开拓国际市场；继续推进供给侧结构性改革，促进消费稳定扩大。二、必要性分析1、新常态下全面深化改革，还要紧紧围绕发展中面临的突出问题推进改革，推出既具有年度特点，又有利于长远制度安排的改革举措，确保改革开放始终处于“进行时”。各级政府要积极主动地认识新常态，适应新常态，引领新常态，以政府自身革命带动重要领域改革。通过进一步加快政府职能转变，推动行政审批、投资、价格、垄断行业、特许经营、政府购买服务、资本市场、民营银行准入、对外投资等领域改革，为大众创业、市场主体创新营造更加有利的政策环境和制度环境，让全面深化改革成为推进经济社会持续健康发展的强劲动力。2、贯彻稳中求进工作总基调，根本点在于稳定大局、不断进取。稳，首先是宏观政策要稳，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策；稳，关键是市场预期要稳，预期稳，市场才能稳，大局才能稳，才能增强企业家信心、提高政府公信力。正所谓“明者远见于未萌而智者避危于无形”，稳中求进同样意味着更加积极主动地防范风险，坚决守住金融风险、社会民生、生态环境等底线，真正做到防患未然、未雨绸缪。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。第三章 选址分析一、项目选址原则场址选择应提供足够的场地用以满足项目产品生产工艺流程及辅助生产设施的建设需要；场址应具备良好的生产基础条件而且生产要素供应充裕，确保能源供应有可靠的保障。二、项目选址该项目选址位于xxx临港经济技术开发区。深化体制机制改革，促使战略性新兴产业成为当地经济转型的主导力量，成为全省重要的战略性新兴产业基地。在中央和省委、省政府的坚强领导下，我市积极应对复杂多变经济形势，深入实施振兴发展战略，扎实做好打基础利长远工作，着力转变经济发展方式，有效提升发展质量和效益，在加快振兴发展、全面建成小康社会征程上迈出了扎实步伐。经济实力稳步增强，预计2020年实现地区生产总值1500亿元、人均GDP3.4万元，三次产业结构优化调整为14.8:38.8:46.4，与2010年相比，工业增加值率提高7.7个百分点，单位GDP能耗下降21个百分点，第三产业增加值占GDP比重上升5.7个百分点。三、建设条件分析项目建设所选区域交通运输条件十分便利，拥有集公路、铁路、航空于一体的现代化交通运输网络，物流运输方便快捷，为投资项目原料进货、产品销售和对外交流等提供了多条便捷通道，对于项目实现既定目标十分有利。四、用地控制指标根据测算，投资项目建筑系数符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业建筑系数30.00%的规定；同时，满足项目建设地确定的“建筑系数40.00%”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数76.06%，建筑容积率1.60，建设区域绿化覆盖率5.14%，固定资产投资强度197.02万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程22897.8422897.8443939.0443939.043979.211.1主要生产车间13738.7013738.7026363.4226363.422467.111.2辅助生产车间7327.317327.3114060.4914060.491273.351.3其他生产车间1831.831831.832548.462548.46238.752仓储工程4858.104858.1015724.1615724.161035.652.1成品贮存1214.531214.533931.043931.04258.912.2原料仓储2526.212526.218176.568176.56538.542.3辅助材料仓库1117.361117.363616.563616.56238.203供配电工程259.10259.10259.10259.1019.203.1供配电室259.10259.10259.10259.1019.204给排水工程297.96297.96297.96297.9617.174.1给排水297.96297.96297.96297.9617.175服务性工程3076.803076.803076.803076.80202.655.1办公用房1276.051276.051276.051276.05111.425.2生活服务1800.751800.751800.751800.75106.306消防及环保工程867.98867.98867.98867.9864.316.1消防环保工程867.98867.98867.98867.9864.317项目总图工程129.55129.55129.55129.55183.297.1场地及道路硬化8174.261325.591325.597.2场区围墙1325.598174.268174.267.3安全保卫室129.55129.55129.55129.558绿化工程3074.64107.61合计32387.3268130.0568130.055609.09六、节约用地措施投资项目依托项目建设地已有生活设施、公共设施、交通运输设施，建设区域少建非生产性设施，因此，有利于节约土地资源和节省建设投资。七、选址综合评价综上所述，项目选址位在项目建设地工业项目占地规划区，该区域地势平坦开阔，四周无污染源、自然景观及保护文物；供电、供水可靠，给、排水方便，而且，交通便利、通讯便捷、远离居民区；所以，从场址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析，拟建工程的场址选择是科学合理的。第四章 项目风险评估一、政策风险分析1、项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。2、项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。二、社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。三、市场风险分析1、市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。五、技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。六、财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。七、管理风险分析通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。八、其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。2、项目建成后，根据交通量、人口分布等具体情况，在道路适当位置设置宣传栏和绿化带，除美化环境外，还可以减轻汽车噪音和尾气对公路两侧造成的环境污染，对当地卫生无不利影响，能够有效促进当地城市建设的发展。（二）社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。（三）项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。（四）社会风险对策分析1、施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。2、项目承办单位拥有丰富的经营、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些弊病；因此，应加强企业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。3、积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。（五）社会风险评价投资项目建成后增加了当地人民群众的就业机会，提高了当地人民的收入，提高了居民的生活水平，为提高社会就业率做出很大的贡献。第五章 进度说明一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资9078.71万元，占计划投资的61.87%。其中：完成固定资产投资7212.62万元，占总投资的79.45%；完成流动资金投资1866.09，占总投资的20.55%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元9078.711.1完成比例61.87%2完成固定资产投资万元7212.622.1完成比例79.45%3完成流动资金投资万元1866.093.1完成比例20.55%三、进度安排注意事项工程建设是百年大计，必须坚持质量第一的根本原则；投资项目要积极推行企业法人责任制、招标投标制、工程监理制；项目由项目承办单位总经理亲自挂帅，选派专业会计和专业技术人员参与，抽调专业人员组成项目建设办公室，全面负责项目建设工作；主要完成项目实施准备、配套资金筹集、勘察设计、施工准备直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段；各项投资活动和各个工作环节可以相互交叉进行；将项目实施各个工作阶段的各个环节进行统一规划，以便对项目实施进度做出合理而又切实可行的安排，保证按时按质完成任务并顺利投入使用。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员354人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2411.2人均年工资万元5.591.3年工资额万元1039.922工程技术人员工资2.1平均人数人532.2人均年工资万元6.622.3年工资额万元291.863企业管理人员工资3.1平均人数人143.2人均年工资万元6.843.3年工资额万元95.534品质管理人员工资4.1平均人数人284.2人均年工资万元5.884.3年工资额万元145.935其他人员工资5.1平均人数人185.2人均年工资万元7.855.3年工资额万元95.506职工工资总额万元13483.01五、员工培训投资项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。六、项目实施保障项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其他配套工程等。第六章 投资计划方案一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资12577.76(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5609.093484.91197.0212577.761.1工程费用万元5609.093484.9115578.831.1.1建筑工程费用万元5609.095609.0938.23%1.1.2设备购置及安装费万元3484.913484.9123.75%1.2工程建设其他费用万元3483.763483.7623.74%1.2.1无形资产万元1718.761718.761.3预备费万元1765.001765.001.3.1基本预备费万元798.94798.941.3.2涨价预备费万元966.06966.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元12577.7612577.76（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2095.82万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元15578.839318.239095.4515578.8315578.8315578.831.1应收账款万元4673.652804.193271.554673.654673.654673.651.2存货万元7010.474206.284907.337010.477010.477010.471.2.1原辅材料万元2103.141261.881472.202103.142103.142103.141.2.2燃料动力万元105.1663.0973.61105.16105.16105.161.2.3在产品万元3224.821934.892257.373224.823224.823224.821.2.4产成品万元1577.36946.411104.151577.361577.361577.361.3现金万元3894.712336.822726.303894.713894.713894.712流动负债万元13483.018089.819438.1113483.0113483.0113483.012.1应付账款万元13483.018089.819438.1113483.0113483.0113483.013流动资金万元2095.821257.491467.072095.822095.822095.824铺底流动资金万元698.60419.16489.02698.60698.60698.60（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资14673.58万元，其中：固定资产投资12577.76万元，占项目总投资的85.72%；流动资金2095.82万元，占项目总投资的14.28%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5609.09万元，占项目总投资的38.23%；设备购置费3484.91万元，占项目总投资的23.75%；其它投资3483.76万元，占项目总投资的23.74%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12577.76+2095.82=14673.58（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元12577.7685.72%1.1项目建设投资万元12577.7685.72%1.2建设期利息万元-2流动资金万元2095.8214.28%3总投资万元万元14673.58二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济收益分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入11976.00万元，总成本14293.37万元，利润总额-2317.37万元，净利润216.04万元，增值税380.99万元，税金及附加-1738.03万元，所得税-579.34万元；第二年收入13972.00万元，总成本16134.29万元，利润总额-2162.29万元，净利润-1621.72万元，增值税444.49万元，税金及附加223.66万元，所得税-540.57万元；第三年生产负荷100%，收入19960.00万元，总成本15356.33万元，利润总额4603.67万元，净利润3452.75万元，增值税634.99万元，税金及附加246.52万元，所得税1150.92万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入19960.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=634.99万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11976.0013972.0019960.0019960.0019960.001.1陶瓷笔筒万元11976.0013972.0019960.0019960.0019960.002现价增加值万元3832.324471.046387.20