2017年金融硕士重要知识汇总.doc

凯程考研，为学员服务，为学生引路！2017年金融硕士重要知识汇总金融硕士专业考研是很多考生的首选，因为金融行业术语高端行业，薪资水平较高，起点高。因此报考的人数比较多，竞争也很激烈。希望考生都能够多下苦功，多积累知识。下面和大家一起来学习一些有关金融方面的知识点。 2017金融硕士考研复习要点：货币的形态1、货币形态的观察角度：货币材料：贝、金银铜铁(称量货币)、纸币。存在形式：有形货币与无形货币。价值准备：商品货币与信用货币。2、货币形态的演变(历史唯物主义角度)。一般等价物转化为货币形态：实物货币占主导。公元前1500年左右，实物货币向金属货币转化。20世纪30年代后，金属货币向信用货币转化。3、与货币形态有关的概念。币材：充当货币的材料或物品，不具有完全排他性，商品交换对币材四个基本要求。铸币：由国家的印记证明其重量和成色，有一定形状的金属货币，经历从足值到不足值的过程。银行券：由银行发行的信用工具，经历了由兑现到不兑现，分散发行到集中发行的过程。纸币：流通中的纸质货币符号，通常由政府发行。存款通货：可以签发支票进行转账结算和提取现金的活期存款。电子货币：存在银行电子计算机系统内，可利用银行卡随时提取现金和进行支付结算的存款货币。4、纸币与银行券的区别 产生的职能基础不同：纸币流通手段职能;银行券支付手段。 发行方式不同：纸币是国家依靠政治权力发行的，银行券是由银行通过信用渠道发行的。 兑现程度不同：纸币不能兑现，而银行券可以随时兑换成金属货币。5、货币形态的发展 依托计算机与互联网的发展。 出现无纸化趋势，银行卡。 交易过程观念化。 2017金融硕士考研复习要点：货币和货币制度1、铸币是国家权力进入货币流通领域的第一现象。2、典型的表征货币是银行券。3、表征货币是由足值货币向现代信用货币发展的一种过渡性的货币形态。4、在现代经济中，信用货币存在的主要形式是现金和存款。5、电子货币是新型的信用货币形式，是高科技的信用货币。6、国家发行的短期债券、银行签发的承兑汇票以及大额可转让存单等短期证券，可在货币市场上随时转让、贴现、抵押等多种形式变现，转化成现实的购买手段和支付手段，我们将它们成为 准货币。7、所谓“流通中的货币”，就是发挥流通手段职能的货币和发挥支付手段职能的货币的总和。8、从货币制度诞生以来，经历了银本位制度、金银复本位制度、金本位制度和纸币本位制度五种主要货币制度形态。9、金银复本位制主要有两种类型：平行本位制和双本位制。10、在格雷欣法则中，实际价值高于法定比价的货币是良币。11、在格雷欣法则中，实际价值低于法定比价的货币是劣币。12、金本位制有三种形式：金币本位制、金块本位制、金汇兑本位制。13、货币制度的四大构成要素：货币材料的确定、货币名称 货币单位和价格标准、本位币辅币及其偿付能力、发行保证制度。14、目前，世界各国普遍以金融资产流动性的强弱作为划分货币层次的主要依据。15、狭义货币M1由现金和活期存款构成，广义货币M2由M1加准货币构成。16、货币制度最基本的内容是货币材料的确定。17、足值货币货币既可以作为一般商品消费，也可以作为货币进行流通。18、一个国家的基本通货和法定的计价结算货币称为本位币亦称主币。19、在纸币制度下，如果在同一市场上出现两种以上纸币流通时，会出现货币的良币驱逐劣币。20、现代经济中信用货币的发行主体是银行。 2017金融硕士考研复习要点：现代信用的形式1、商业信用 工商企业之间买卖商品时以商品形式提供的信用，包括商品买卖行为和借贷行为。借贷行为以买卖行为为基础，是企业之间的直接信用。 商业票据和票据流通。商业票据包括本票和汇票。票据流通转让是在企业与金融机构、或有经常往来相互了解信任的企业之间进行。采取背书转让和贴现形式。 商业信用的作用：润滑生产与流通,加速资本周转。 商业信用的局限性：金额、方向和期限的限制。2、银行信用 银行或其他金融机构以货币形态提供的信用。 银行信用的特点：金融机构作为信用媒介，是一种间接信用;借贷对象是处于货币形态的资金。 银行信用与商业信用的关系：在商业信用广泛发展的基础上产生了银行信用，银行信用的出现又使商业信用进一步得到完善。3、国家信用 国家作为债权人或债务人的信用，主要是债务人。 国家信用的形式：内债和外债。4、消费信用 消费信用是指企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的直接用于生活消费的信用。 消费信用的形式：赊销、分期付款、消费信贷。5、 国际信用 商业性借贷:通过借贷契约形成的国际信用关系。 国外直接投资:股权投资,直接新建企业。直接融资与间接融资1、 概念 直接融资是指公司企业等经济主体在金融市场上通过发行股票、债券方式，从资金所有者那里直接融通货币资金。 间接融资是指货币资金需求者通过向银行等金融机构借款的方式融通资金，而不与资金所有者发生直接联系。2、直接融资的优点和局限性优点： 资金供求双方联系紧密，有利于资金的快速合理配置和提高使用效益。 由于没有中间环节，筹资成本较低，投资收益较高。 资金供求双方形成投资关系，加强了投资者对资金使用的关注和筹资者的压力。 有利于筹集具有稳定性的、可以长期使用的投资资金。局限性： 资金供求双方在数量、期限、收益率等方面受的限制比间接融资多。 直接融资的便利程度及其融资工具的流动性均受金融市场的发达程度的制约。 对资金供给者来说，直接融资的风险比间接融资大得多，需要直接承担投资风险。3、间接融资的优点 灵活便利：期限、数额、利率。 安全性高：资金所有者安全性高。 规模经济：借款数额与资产规模有关。 2017金融硕士考研复习要点：股份公司股份公司是指公司资本为股份所组成的公司，股东以其认购的股份为限对公司承担责任的企业法人。设立股份有限公司，应当有2人以上200以下为发起人，注册资本的最低限额为人民币500万元。由于所有股份公司均须是负担有限责任的有限公司(但并非所有有限公司都是股份公司)，所以一般合称“股份有限公司”。股份公司产生于18世纪的欧洲，19世纪后半期广泛流行于世界资本主义各国，到目前，股份公司在资本主义国家的经济中占据统治地位。主要特征公司的资本总额平分为金额相等的股份;公司可以向社会公开发行股票筹资，股票可以依法转让;法律对公司股东人数只有最低限度，无最高额规定;股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任;每一股有一表决权，股东以其所认购持有的股份，享受权利，承担义务;公司应当将经注册会计师审查验证过的会计报告公开。股份有限公司有以下基本特征：(1)、股份有限公司是独立的经济法人;(2)、股份有限公司的股东人数不得少于法律规定的数目，如法国规定，股东人数最少为7人;(3)、股份有限公司的股东对公司债务负有限责任，其限度是股东应交付的股金额;(4)、股份有限公司的全部资本划分为等额的股份，通过向社会公开发行的办法筹集资金，任何人在缴纳了股款之后，都可以成为公司股东，没有资格限制;(5)、公司股份可以自由转让，但不能退股;(6)、公司账目须向社会公开，以便于投资人了解公司情况，进行选择;(7)、公司设立和解散有严格的法律程序，手续复杂。 由此可以看出，股份有限公司是典型的资合公司。一个人能否成为公司股东决定于他是否缴纳了股款，购买了股票，而不取决于他与其他股东的人身关系，因此，股份有限公司能够迅速、广泛、大量地集中资金。同时，我们还可以看到，虽然无限责任公司、有限责任公司、两合公司的资本也都划分为股份，但是这些公司并不公开发行股票，股份也不能自由转让，证券市场上发行和流通的股票都是由股份有限公司发行的，因此，狭义地讲，股份公司指的就是股份有限公司。一般特征股东具有广泛性：股份有限公司通过向社会公众广泛的发行股票筹集资本，任何投资者只要认购股票和支付股款，都可成为股份有限公司的股东。出资具有股份性：股份制公司中，股东的出资具有股份性。这一特征是股份有限公司和有限责任公司的区别之一。股份有限公司的全部资本划分为金额相等的股份，股份是构成公司资本的最小单位。股东责任有限性：股份有限公司的股东对公司债务仅就其认购的股份为限承担责任，公司的债权人不得直接向公司股东提出清偿债务的要求。股份公开、自由性：股份公开性、自由性包括股份的发行和转让。股份有限公司通常都以发行股票的方式公开募集资本，这种募集方式使得股东人数众多，分散广泛。同时，为提高股份的融资能力和吸引投资者，股份必须有较高程度的流通性，股票必须能够自由转让和交易。公司的公开性：股份有限公司的经营状况不仅要向股东公开，还必须向社会公开。使社会公众了解公司的经营状况，这也是和有限责任公司的区别之一。金融工具广义的金融工具：不仅包括股票，债券等有价证券，而且包括存款、贷款等各类金融资产。狭义的金融工具：是指金融市场上被普遍接受和交易的、已经标准化了的金融资产。金融工具的种类：衍生金融工具：它的价值取决于某一标的变量的状况。一、货币市场工具1、短期国债：期限在一年以内的政府债券，是弥补财政赤字的重要手段。2、可转让的定期存单：它不同于一般存款之处就在于可以在二级市场进行流通。3、商业票据：是一种无担保的短期本票，它凭信用发行。4、回购协议：它实际上是一种以证券为抵押的短期贷款。5、银行承兑汇票：汇票：是债权人向债务人发出的付款命令。银行承兑汇票是以银行的信用为担保的，所以风险较小，能够在二级市场上方便