会计电算化实训教材.doc

会计电算化实训实验资料实验一 账套管理与用户管理一、实验目的1、掌握用友财务软件账套创建方法。2、掌握用友财务软件用户管理方法。3、掌握用友财务软件账套数据输出方法。4、理解系统管理在整个系统中的地位和作用。二、实验内容1、登录系统管理模块。2、增设操作员（用户）。3、创建账套及删除账套。4、进行操作员权限设置。5、备份账套数据。三、实验资料1、创建账套资料账套号：001。账套名称：江苏省AAA有限公司（简称：AAA）。启用日期：系统默认时间。会计期间：01月01日12月31日。行业类型：工业。行业性质：股份制（建账时按行业性质预留会计科目）。账套主管：用自己的姓名。企业地址：略。进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。编码级次采用系统的默认设置，主要的编码方案如下：科目编码采用系统默认设置，见F表1。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。F表1 AAA公司分类编码方案项 目第1级第2级第3级第4级第5级存货分类编码级次22223客户分类编码级次222供应商分类编码级次234收发类别编码级次111部门编码级次12结算方式编码级次12地区分类编码级次234成本对象编码级次122科目编码级次42222、用户管理资料账套主管：学生自己姓名，编号001，密码为空。在财务软件开发运用的前期阶段，负责完成系统的各项初始化工作；在财务软件的运行阶段，负责财务软件运行的管理工作，检查系统操作员的日常工作，保证财务核算管理系统运行的可靠性、安全性。负责对操作员输入的会计数据、输出的凭证、账簿、报表进行审核，检查其数据和凭证的合法性、完整性和准确性。操作员：李明，编号002，密码为空。负责将审核过的有关原始凭证、记账凭证及其相关数据输入计算机，审核他人填制的凭证，根据审核过的凭证进行记账处理，在机内登记账簿，并负责打印输出记账凭证、账簿、报表。具有所有总账权限。四、实验步骤1、登录“系统管理”模块。2、增设用户。3、创建账套。4、进行用户权限设置。5、账套备份输出与引入。五、操作指导1、登录“系统管理”模块。（1）在系统桌面单击左下角【开始】按钮，执行【程序】/【用友财务及企管软件】/【系统服务】/【系统管理】命令，【系统管理】窗口以最小化的方式显示于桌面下方的任务栏中，单击任务栏中的【网络财务软件V8.11A】按钮。（2）在【系统管理】窗口,执行【系统】/【注册】命令,弹出【系统管理员登录】对话框,初始密码为空,直接单击【确定】按钮。2、增设用户。（1）在【系统管理】窗口中执行【权限】/【操作员】命令，打开【操作员管理】对话框。（2）单击按钮，打开【增加操作员】对话框。（3）根据事先的设计输入有关内容。然后单击按钮，继续增加其他操作员。（4）操作员设置完毕后，单击按钮，可以看到在【操作员管理】对话框里显示有新增加的操作员。3、创建账套。（1）系统管理员注册进入系统管理后，选择菜单栏中的【账套】/【建立】命令，进入【创建账套账套信息】对话框。依次输入新建账套的账套号、账套名称等有关内容，其他选择系统默认设置，然后单击按钮。（2）在【创建账套单位信息】对话框中，输入相关的企业信息。其中【单位名称】和【单位简称】必须输入，其他内容可根据需要选择是否输入。输入完毕后单击 按钮。（3）在【创建账套核算类型】对话框中，将企业类型设置为“工业”，行业性质设置为“股份制”，按要求选择账套主管。然后单击按钮。（4）在【创建账套基础信息】对话框中，选择相关内容，然后单击按钮，在弹出的【创建账套】提示框中，单击按钮。（5）在弹出的【分类编码方案】对话框中，根据事先确定的编码方案进行修改。然后单击按钮。（6）在弹出的【数据精度定义】对话框中按实际需要进行设置后，单击按钮。最后在弹出的【创建账套】提示框中，单击按钮，账套创建成功。注：如果用户对账套初次设置的内容有不满意的地方，可以进行账套的修改，但账套的修改必须在设置了账套主管后，由账套主管操作完成。操作方法：（1）由账套主管在【系统管理】窗口，执行【系统】/【注册】命令，打开【注册系统管理】对话框。（2）输入操作员姓名或其代码，输入密码，选择其所主管的账套，单击按钮。（3）账套主管登录【系统管理】窗口后，执行【账套】/【修改】命令，即可对已建账套进行修改。4、进行用户权限设置。（一）账套主管的权限设置如果在创建账套时，已对账套主管进行了正确的定义，则可跳过此步。（1）系统管理员登录【系统管理】窗口，执行【权限】/【权限】命令，打开【操作员权限】对话框。（2）拖动左边列表框中的滚动条，选定左边列表中的001号操作员“*”（自己的姓名），单击窗口右上角的下拉按钮，选定所需设置的账套和会计年度，选中右上角的【账套主管】单选框，系统自动弹出“设置操作员”的提示框，单击按钮。在随后打开的【操作员权限】对话框的右边列表中，将显示出账套主管的全部权限。取消某操作员账套主管权限，可参照以上操作方法，取消【账套主管】的勾选。（二）一般操作员的权限设置（1）在【操作员权限】对话框的左边列表中选定操作员“小李”，然后单击按钮，打开【增加权限002】对话框。（2）在左边列表中双击相应的授权系统名称“总账”，在右边“明细权限选择”列表中，与该系统操作相关的明细权限全部被选定，授权栏显示为蓝色。（3）单击按钮。在随后打开的【操作员权限】对话框右边列表中可以看到增加的操作权限。5、账套备份输出每次实训活动结束前，必须进行账套的备份，建议在重要操作结束时，都及时进行账套的备份，以便分段保存操作成果。建议以下重要操作完成时做备份：实验一完成做备份（即以下的操作练习）。总账系统基础档案输入完毕做备份。总账系统期初余额录入完毕试算平衡后（实验二完成）做备份。总账系统自动转账定义完成（实验三完成）做备份。1-13号业务凭证填制完成（审核记账前）做备份。注意：账套的备份只能在【系统管理】中进行，每次备份会生成三个备份文件，需用单独的文件夹保存。不能在总账系统中进行账套的备份，总账系统只能完成某个档案文件的备份！（1）在硬盘中建立存储账套的文件夹，每次备份文件均需以独立保存于各自的文件夹中。如D:/伏建红/01系统管理。（总账初始设置完成时，建立存储路径D:/伏建红/02总账初始,以此类推）（2）系统管理员在【系统管理】中注册后，执行【账套】/【输出】命令。(以后备份时注意仍是系统管理员进行操作,不要由账套主管备份账套!)（3）在弹出的【账套输出】对话框中选择所要输出的账套【001江苏省AAA有限公司】，然后单击按钮。（4）在弹出的【选择备份目标】对话框中，单击按钮，在打开的下拉列表框中选择事先设定的磁盘和文件夹。然后单击按钮。（5）系统备份完成，检查目标文件夹中是否已存有两个相应的备份文件。6、账套的引入每次实训上机时，需通过账套引入，将上次实训数据引入系统，以便继续进行实训操作。（1）系统管理员在【系统管理】中注册后，执行【账套】/【引入】命令。（2）在弹出的【引入账套数据】对话框中，单击按钮，在打开的下拉列表框中找到需要引入的账套文件所在的磁盘和文件夹，单击该文件夹进行选择，选择好目标账套后单击按钮。（3）在弹出的提示框中单击按钮，不重新指定默认路径，在下一个弹出的“是否覆盖”提示框中单击按钮，最后单击按钮。建议：在实训过程中，通常会由于多种原因导致操作失误或数据丢失，及时进行账套的备份是重要的挽救措施。建议在操作过程中及时进行备份实验二：总账系统初始设置一、实验目的1、掌握总账系统初始设置的内容。2、掌握总账系统初始设置的操作方法。二、实验内容1、启动总账系统。2、总账系统功能选项设置。3、总账系统初始数据录入。三、实验资料1、部门档案F表2 AAA公司部门档案编 号名 称编号名称1厂部3市场部101办公室301市场一部102财务部302市场二部2供应部4制造部2、职员档案F表3 AAA公司职员档案编号姓 名所属部门编号姓 名所属部门1101张 毅办公室3201钱 红市场二部1102罗 莹办公室3202张 美市场二部1201吴 妮财务部4001庞 惠制造部1202李 明财务部4002何 新制造部2001徐东文供应部4003赵 敏制造部2002杨 琼供应部4004王 辉制造部3101李威雄市场一部4005何 燕制造部3102谢 兴市场一部4006谢 杰制造部3、客户档案（1）客户分类F表4 AAA公司客户分类编 码名 称编 码名 称01江苏省02上海市0101江苏省常州市03浙江省0102江苏省无锡市0301浙江省杭州市0103江苏省苏州市0302浙江省绍兴市（2）客户档案F表5 AAA公司客户档案编 码名 称简 称010101常州市吉祥公司吉祥公司010102常州市飞龙公司飞龙公司010201无锡市鸿昌公司鸿昌公司010202无锡市兴隆公司兴隆公司010301苏州市天兴公司天兴公司0201上海市美和公司美和公司030101杭州市创发公司创发公司030201绍兴市金源公司金源公司4、供应商档案（1）供应商分类01，甲材料；02，乙材料，03，丙材料；04，丁材料。（2）供应商档案F表6 AAA公司供应商档案编 码名 称简 称01001无锡市永丰工厂永丰工厂01002苏州市RA工厂RA工厂02001常州市东方工厂东方工厂02002南通兴隆工厂兴隆工厂03001上海前进工厂前进工厂03002福建XK有限公司XK公司04001北京华胜工厂华胜工厂修改会计科目时，注意以下选项的设置，并注意该表在下页有续表。5、会计科目。（1）删除会计科目：2241，住房周转金。（2）修改会计科目需修改的会计科目主要是涉及需修改科目名称、设置辅助核算、数量核算的科目。F表7 AAA公司需修改的会计科目表科目编码中文科目名称核算类型1001库存现金（修改科目名称）日记账1002银行存款日记账、银行账1111应收票据客户往来1131 应收账款客户往来1141预付账款供应商往来1191其他应收款个人往来2111应付票据供应商往来2121应付账款供应商往来2131预收账款客户往来2151应付职工薪酬（修改科目名称）2171应交税费（修改科目名称）5101主营业务收入部门核算5401主营业务成本部门核算5402营业税金及附加（修改科目名称）5502销售费用（修改科目名称）5701所得税费用（修改科目名称）（3）增设会计科目需增设的会计科目是各明细核算科目。F表8 AWD公司需增设的会计科目表科目编码中文科目名称核算类型账页格式121101甲材料数量核算（千克）数量金额式121102乙材料数量核算（千克）数量金额式121103丙材料数量核算（千克）数量金额式121104丁材料数量核算（千克）数量金额式124101A产品数量核算（件）数量金额式124102B产品数量核算（件）数量金额式217101应交增值税21710101进项税额21710105销项税额217102应交所得税314101未分配利润314102提取盈余公积314103应付普通股股利410101A产品410102B产品510101A产品部门核算，数量核算（件）510102B产品部门核算，数量核算（件）540101A产品部门核算，数量核算（件）540102B产品部门核算，数量核算（件） 6、凭证类型。F表9 凭证类型类 型限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001, 1002付款凭证贷方必有1001, 1002转账凭证凭证必无1001, 1002英文标点逗号。7、结算方式。F表10 结算方式编 码结 算 方 式编 码结 算 方 式1现金结算3商业汇票2支票4电汇201现金支票5银行汇票202转账支票8、期初余额。F表11 应收账款期初余额开票日期客户名称摘要业务员金额(元)2009-04-27鸿昌公司货款钱红20 0002009-03-15美和公司货款李威雄150 000F表12 其他应收款个人往来辅助账职员姓名所属部门借款日期摘要金额（元）张毅办公室2009-4-24差旅费6 000.00谢兴市场一部2009-4-29差旅费6 000.00F表13 原材料数量金额辅助账商品名称数量（千克）金额（元）商品名称数量（千克）金额（元）甲材料1 00010 000丙材料1 00015 000乙材料1 00020 000丁材料2 00060 000F表14 库存商品数量金额辅助账A产品数量(件)200B产品数量(件)300单价400单价300金额（元）80 000金额（元）90 000F表15 应付账款期初余额开票日期客户名称摘要业务员金额(元)2008-04-10华胜工厂货款杨琼150 0002008-04-15永丰工厂货款杨琼50 000F表16 AAA公司200*年*月（当前月）会计科目余额表科目编码科目名称方向期初余额科目编码科目名称方向期初余额1001库存现金借5 0002101应付账款贷200 0001002银行存款借548 0002111应付职工薪酬贷30 0001131 应收账款借170 0003101股本贷2 300 0001133其他应收款借12 0003121盈余公积贷75 0001211原材料借105 0003131本年利润贷80 0001241库存商品借170 0003141利润分配/未分配利润贷20 0001501固定资产借1 995 0001502累计折旧贷300 000资产合计2 705 000负债和所有者权益合计2 705 000四、实验步骤1、启动总账系统。2、设置总账系统参数。3、建立部门档案。4、建立职员档案。5、建立客户档案。6、建立供应商档案。7、设置会计科目。8、设置凭证类型。9、设置结算方式。10、输入期初余额。五、操作指导1、启动总账系统。（1）在系统桌面单击左下角【开始】按钮，执行【程序】/【用友财务及企管软件】/【财务系统】/【总账】命令。（2）在打开的【注册总账】窗口,选择自己的核算账套号（如001），操作员选择账套主管，输入密码，单击【确定】按钮，关闭系统弹出的【总账系统启用】对话框，即进入总账系统。2、设置总账系统参数。（1）在【总账】窗口系统菜单中，执行【设置】/【选项】命令，打开【选项】对话框。（2）在【凭证】标签中修改有关选项。将“客户往来款项”和“供应商往来款项”改为在“总账系统核算”。其他选择系统的默认设置。（3）单击按钮，可根据实际需要在【账簿】窗口中修改有关选项设置。实训中不需修改。（4）单击按钮，打开【会计日历】选项卡，可以查看启用的会计年度、启用日期，以及会计期间的开始日期和结束日期等，【会计日历】窗口中的日期设置只能查看，不能修改。（5）单击按钮，打开【其他】选项卡，将部门排序方式、个人排序方式改为按编码排序，将数量小数位数改为“2”，单价小数位数为“5”，然后单击按钮。3、建立部门档案。（1）在【总账系统】窗口执行【设置】/【编码档案】/【部门档案】命令，打开【部门档案】窗口。（2）单击【增加】按钮，输入部门编码、部门名称和部门属性等档案内容。其中的负责人因尚未建立个人档案，可不输入，单击【保存】按钮。在【部门档案】对话框的左边列表中将显示新建的部门目录。（3）重复执行步骤（2），进行其他部门档案的建立。（4）全部的部门档案输入完毕后，单击【退出】按钮，回到【总账系统】窗口。4、建立职员档案。（1）在【总账系统】窗口执行【设置】/【编码档案】/【职员档案】命令，打开【职员档案】窗口。（2）在“职员编号”、“职员姓名”、“所属部门”等栏目中输入档案内容，每输完一项内容后，按回车键确认。（3）一个职员档案内容输入完毕后，按回车键或单击【增加】按钮，直至在窗口中显示出一行空白行，上一行数据则输入系统中。（4）全部职员档案输入完毕后，单击【退出】按钮返回。5、建立客户档案。（1）在【总账系统】窗口执行【设置】/【分类定义】/【客户分类】命令，打开【客户分类】窗口。（2）单击【增加】按钮，输入类别编码和类别名称，然后单击【保存】按钮。（3）重复步骤（2），继续输入其他客户分类，全部输入完毕后，单击【退出】按钮。（4）在【总账系统】窗口执行【设置】/【编码档案】/【客户档案】命令，打开【客户档案】窗口。（5）在【客户档案】对话框左边列表中显示有已设置的客户分类，选择【江苏省常州市】，然后单击【增加】按钮，打开【增加客户档案】对话框。（6）输入客户编码、客户名称、客户简称等档案内容，设置完毕，单击【保存】按钮，继续下一项常州市客户档案的输入。（7）重复步骤（5）（6），继续输入其他客户档案，全部输入完毕后，单击【退出】按钮返回。6、建立供应商档案。（1）在【总账系统】窗口执行【设置】/【分类定义】/【供应商分类】命令，打开【供应商分类】窗口。按上述客户分类设置方法输入供应商分类数据。（2）在【总账系统】窗口执行【设置】/【编码档案】/【供应商档案】命令，打开【供应商档案】窗口。（3）参照上述客户档案设置方法输入供应商档案内容。7、设置会计科目。（一）删除会计科目（1）在【总账系统】窗口中，执行【设置】/【会计科目】命令, 打开【会计科目】窗口。（2）单击“2241，住房周转金”所在行的任意位置，使该行变蓝。（3）单击按钮；或者执行【编辑】/【删除】命令；或者在选中栏的任意位置上右击鼠标键，执行【删除】命令。（4）系统弹出【删除记录】提示框，单击按钮，选中的会计科目将被删除。（二）修改会计科目以修改“1001，现金”为例。（1）在【会计科目】窗口单击“1001，现金”所在行的任意位置，然后单击按钮；或者执行【编辑】/【修改】命令；或者在选中行的任意位置右击鼠标键，执行【修改】命令；或者双击相应的会计科目所在行的任意位置，打开【会计科目-修改】对话框。（2）在【会计科目-修改】对话框中，单击下面的按钮，激活【会计科目-修改】对话框。（3）修改科目名称，并选定【日记账】复选框，然后单击按钮。（4）如果需要进行其他会计科目的修改，在单击按钮后，在随后显示出的【会计科目-修改】对话框中单击方向按钮或，选择下一个需要调整的会计科目，然后单击按钮进行修改；或者直接单击按钮，在【会计科目】窗口中选择下一个需要调整的会计科目，然后执行上述步骤进行会计科目的修改。请参照F表7，对其他会计科目进行逐一修改，尤其注意对会计科目核算类型的设置要准确！（三）增设会计科目以增设“121101，原材料/甲材料”为例。（2）在【会计科目】窗口中，单击按钮；或者执行【编辑】/【增加】命令；或者右击鼠标键，执行【增加】命令。（3）在打开的【会计科目-新增】对话框中，输入科目编码、科目中文名称，并选择【数量核算】选项，输入计量单位“千克”，然后单击按钮。（4）如果想继续设置其他会计科目，在单击【会计科目-新增】对话框中的按钮后，再单击随后显示出的按钮，可以继续进行设置。如果会计科目设置完毕，则单击按钮。请参照F表8，继续增加其他会计科目。8、设置凭证类型。（1）在【总账系统】窗口，执行【设置】/【凭证类别】命令，打开【凭证类别预置】对话框。（2）在【凭证类别预置】对话框中选择第二种【收款凭证 付款凭证 转账凭证】的分类方式，然后单击按钮。（3）在随后打开的【凭证类别】对话框中，双击【收款凭证】的【限制类型】单元格，窗口将显示出下拉按钮。（4）单击下拉按钮，打开下拉框，选择其中的【借方必有】选项。（5）单击【收款凭证】的【限制科目】单元格，输入限制科目的编码（如果有两个限制科目，科目编码之间用英文标点间隔）。（6）重复步骤（3）（5），对付款凭证和转账凭证的限制类型和限制科目进行设置。（7）设置完毕后，单击【退出】按钮，返回【总账】窗口。9、设置结算方式。（1）在【总账系统】窗口，执行【设置】/【结算方式】命令，打开【结算方式】对话框。（2）单击【增加】按钮，输入结算方式编码和结算方式名称。然后单击【保存】按钮。（3）全部输入完毕后，单击【退出】按钮，返回【总账】窗口。10、输入期初余额。（一）一般会计科目（白底）期初余额的录入（1）在【总账系统】窗口执行【设置】/【期初余额】命令，打开【期初余额录入】窗口。（2）单击有关科目的【期初余额】空白栏，输入期初余额数据，然后按Enter键或直接单击下一个需输入科目余额的空白栏。（二）有数量核算的会计科目（白底）期初余额的录入有数量核算的会计科目的期初余额分两行分别列示金额和数量（显示具体的计量单位），根据相关资料分别在该科目的【期初余额】栏输入期初余额数据和期初数量。（三）有明细核算的会计科目（黄底）期初余额的录入有明细核算的会计科目不能直接输入一级科目的期初余额，在输入该科目的下级科目余额后，系统会自动计算出该科目的期初余额。（四）有辅助核算的会计科目（蓝底）期初余额的录入注意：录入有辅助核算的会计科目期初余额前，必须保证其相关的辅助核算档案已经建立，否则无法完成操作！以“其他应收款”为例。双击【其他应收款】的【期初余额】栏，打开【个人往来期初】窗口，单击按钮，在窗口中显示出一行空白栏。单击按钮，选择借款日期，然后按Enter键，输入其他栏目的有关内容，输入完毕后按按钮返回。注意：期初余额录入完毕后，在【期初余额录入】窗口，单击窗口上方的按钮，检查试算是否平衡。期初余额必须做到试算平衡，否则填制的凭证也将无法记账！试算平衡后请及时做好备份。实验三：自动转账定义一、实验目的1、理解自动转账的功能和作用。2、理解自动转账定义公式。3、掌握设置自动转账的方法。二、实验内容进行各种期末自动转账凭证的公式定义。三、实验资料（一）自定义结转1、按本月实现利润的25%计提应交所得税。 借：所得税费用（5701） (FS(3131,月,贷)-FS(3131,月,借)*0.25 贷：应交税费/应交所得税（217102） JG()2、按税后利润的10%计提盈余公积。 借：利润分配/提取盈余公积（314102） FS(314101,月,贷) *0.1 贷：盈余公积（3121） JG()3、按税后利润的40%向投资者分配利润。 借：利润分配/应付普通股股利（314103） FS(314101,月,贷) *0.4 贷：应付股利（2161） JG()4、结转利润分配明细账户 借：利润分配/未分配利润（314101） CE() 贷：利润分配/提取盈余公积（314102） FS(314102,月,借) 利润分配/应付普通股股利（314103） FS(314103,月,借) （二）对应结转1、按生产工时比例结转本月制造费用（A产品6 000工时，B产品4 000工时）。 编号：0001；凭证类别：转账凭证；摘要：结转本月制造费用； 转出科目编码：4105；转出科目名称：制造费用； 转入科目编码：410101；转入科目名称：A产品；结转系数：0.6 转入科目编码：410102；转入科目名称：B产品；结转系数：0.42、结转净利润。编号：0002；凭证类别：转账凭证；摘要：结转本月净利润； 转出科目编码：3131；转出科目名称：本年利润； 转入科目编码：314101；转入科目名称：未分配利润；结转系数：1（三）期间损益结转结转本月损益类科目。四、实验步骤按上述实验资料顺序进行转账定义。五、操作指导（一）自定义结转定义以按本月实现利润的25%计提应交所得税为例。 （1）在【总账系统】窗口执行【期末】/【转账定义】/【自定义结转】命令，打开【自动转账设置】对话框。（2）单击按钮，打开【转账目录】对话框，依次输入转账序号“1”、转账说明“按本月实现利润的25%计提应交所得税”和凭证类别“转账凭证”，单击按钮，返回【自动转账设置】窗口。（3）在【科目编码】栏中输入“5701”，双击【方向】空白栏，选择【借】。（4）将窗口下方的滚动条向右移动，双击【金额公式】栏，直接输入公式。（注意：公式必须在小写状态下输入！，或转换到英文状态下输入）（5）在【自动转账设置】对话框中单击按钮，按上述步骤输入贷方分录的摘要、科目编码、方向和公式内容。（6）转账分录定义完毕，单击按钮。（二）对应结账定义以结转制造费用为例。（1）在【总账系统】窗口执行【期末】/【转账定义】/【对应结转】命令，打开【自动转账设置】对话框。（2）单击【增加】按钮，输入编号、凭证类别、摘要、转出科目编码等内容。（3）单击按钮，输入转入科目（生产成本/A产品）编码和结转系数。（4）单击按钮，输入转入科目（生产成本/B产品）编码和结转系数。（5）转账分录定义完毕，单击按钮。（三）期间损益结转定义（1）在【总账系统】窗口执行【期末】/【转账定义】/【期间损益】命令，打开【期间损益结转设置】对话框。（2）将凭证类别调整为转账凭证，在【本年利润科目】文本框中输入“本年利润”科目编码，单击下方列表框中的任意位置，在【本年利润科目编码】栏和【本年利润名称】将显示出相应的内容，单击按钮即可。实验四：日常业务凭证处理一、实验目的1、掌握日常业务凭证填制、修改、作废等处理方法。2、掌握凭证审核方法。3、掌握凭证记账方法二、实验内容1、凭证填制。2、凭证修改。3、凭证作废与整理。4、凭证审核。5、记账。三、实验资料某单位2008年5月份发生下列经济业务，要求编制相应的会计分录。1、从东方工厂购进乙材料8 000千克，每千克20元；向前进工厂购进丙材料7 000千克，每千克15元；向华胜工厂购进丁材料5 000千克，每千克30元，增值税率17%，上述材料均已验收入库，以银行存款支付乙、丙两种材料款，丁材料款尚未支付。（1）借：原材料/乙材料 160 000 应交税费/应交增值税/进项税额 27 200 贷：银行存款 187 200（需输入原材料数量、单价；需输入结算方式：转账支票，票号12345）（2）借：原材料/丙材料 105 000 应交税费/应交增值税/进项税额 17 850 贷：银行存款 122 850 （需输入原材料数量、单价；需输入结算方式：转账支票，票号：12346） （3）借：原材料/丁材料 150 000 （5000*30） 应交税费/应交增值税/进项税额 25 500 贷：应付账款/华胜工厂 175 500（需输入原材料数量、单价；需在辅助项对话框中输入应付账款对应的供应商名称）2、从银行提取现金83 000元备发工资，现金支票票号为10002。 （填制付款凭证，需输入银行结算方式、票号、日期）3、发放工资83 000元。4、市场一部销售A产品300件，不含税单价1 000元，增值税率17%，款项已通过银行收讫。 （结算方式为转账支票，票号略；需在主营业务收入辅助项对话框中输入数量、单价和部门信息）5、开出现金支票，票号10003，以银行存款2 500元支付销售A产品的运费。 （需输入银行存款结算方式、票号、日期）6、市场二部向鸿昌公司销售B产品400件，不含税单价800元，增值税率17%，价款未收。 （需输入应收账款对应的客户名称，业务员等其他信息可省略）7、通过电汇结算，收回鸿昌公司20 000元所欠货款。 借：银行存款 20 000 贷：应收账款（鸿昌公司） 20 000（需输入结算方式；需在辅助项对话框中输入应收账款对应的客户名称）8、通过电汇结算，偿付华胜工厂150 000元货款。 （需输入结算方式；需在辅助项对话框中输入供应商名称）9、22日，张毅出差回来报销差旅费5 500元，退回现金500元。（编制一张收款凭证，一张转账凭证）（1）借：管理费用 5 500 贷：其他应收款张毅 5 500（2）借：库存现金 500 贷：其他应收款张毅 50010、计算本月应付职工薪酬，其中，生产A生产的生产工人工资41 000元，生产B产品工人工资24 000元，车间管理人员工资8 000元，厂部管理人员工资10 000元。11、仓库本月发出材料汇总表，如下表所示。 F表17 仓库本月发出材料汇总表 （单位：元） 材料项目乙材料（单价20）丙材料（单价15）丁材料（单价30）金额合计数量金额数量金额数量金额生产领用用于生产A产品2 00040 0003 00045 0003 00090 000175 000用于生产B产品2 00040 0002 00030 0001 00030 000100 000生产车间领用1 00020 0001 00015 0001 00030 00065 000合计5 000100 0006 00090 0005 000150 000340 000 （需输入原材料的数量和单价）12、用现金750元购买办公用品。13、经计算本月固定资产折旧费20 000元，其中车间负担17 000元，厂部负担3 000元。14、按生产工时比例结转本月制造费用（A产品6 000工时，B产品4 000工时）。 （先对上述凭证进行审核记账处理，再通过“对应结转”定义，自动生成凭证，制造费用合计金额为90 000元，请查对）15、本月投入的A产品600件，B产品500件全部完工入库，结转完工产品的实际成本。 （先查询“生产成本/A产品”和“生产成本/B产品”明细账，取得A、B生产成本金额（A产品生产成本270 000元，B产品生产成本160 000元，请查对，查询明细账簿时注意勾选“包含未记账凭证”），再分别除以A、B产品完工数量，算出单价，A产品450元/件，B产品320元/件，然后填制凭证，填制凭证时，需输入库存商品的数量和单价）16、结转A、B产品的销售成本（按移动平均价格计算）。 （通过查询库存商品明细账的数量金额账查询当前A、B商品单价（查询明细账簿时，注意勾选“包含未记账凭证”，A产品单位成本为437.5元/件，B产品单位成本为312.5元/件，请查对），再查询主营业务收入账各市场部销售的A、B产品数量，然后根据上述查询数据填制记账凭证）17、结转本月损益类账户到本年利润。 （先对上述凭证进行审核记账处理，再通过“期间损益结转”定义，自动生成凭证。操作中分别勾选收入类账户或成本费用类账户分两次操作生成两张凭证）18、按本月实现利润的25%计提应交所得税。 （先对上述凭证进行审核记账处理，再通过“自定义结转”定义，自动生成凭证）19、结转所得税费用。 （先进行凭证的审核记账处理，再通过“期间损益结转”自动生成凭证，无需另行定义，直接进行自动转账的操作）20、结转净利润。 （先进行审核记账处理，再通过“对应结转”定义，自动生成凭证）21、按税后利润的10%计提盈余公积。 （先进行审核记账处理，再通过“自定义结转”定义，自动生成凭证）22、经研究决定按税后利润的40%向投资者分配利润。 （通过“自定义结转”定义，自动生成凭证）23、结转利润分配明细账户。 （先进行审核记账处理，再通过“自定义结转”定义，自动生成凭证）四、实验步骤1、进行凭证填制。先填制1-13号业务，然后进行审核记账处理，14-23号业务根据上面资料提示的操作顺序依次完成。2、进行凭证修改。在操作过程中，根据自己的实际操作情况对填制错误的凭证进行修改。3、进行凭证作废与整理。在操作过程中，根据自己的实际操作情况对填制错误的凭证进行作废整理。4、进行凭证审核（填制凭证和审核凭证不能为同一个操作员）。5、登记账簿。五、操作指导1、进行凭证填制。凭证填制的基本要求：对设置有辅助核算、数量核算和银行账结算的会计科目，必须在填制凭证时，输入相关信息。下面以第一笔业务为例，说明操作方法。（1）在【总账系统】窗口执行【凭证】/【填制凭证】命令，打开【填制凭证】窗口。（2）单击按钮，窗口中的凭证类型从原来的【记账凭证】转为【收款凭证】，并在凭证的左上角显示有【收】字，表示当前的记账凭证类型为收款凭证。（3）单击【收】字旁边的按钮，打开下拉框，双击凭证类型中的【付款凭证】，然后按Enter键，可以看到当前窗口中显示的凭证类型已改为所需的【付款凭证】，然后按Enter键。（4）光标移至【制单日期】，可以根据实际需要直接修改填制日期，实训中不需修改日期，直接按Enter键。（5）根据实际情况在【附单据数】填入实际单据数，实训中不需填写。（6）在【摘要】栏输入业务编号“1”（实际工作中需填写具体内容）。（6）在【科目名称】空白栏中直接输入“原材料/乙材料”的科目编码或者科目名称，或者单击按钮找出对应科目，按Enter键。（7）系统弹出的【辅助项】窗口（因初始设置中该科目设置为数量核算），分别输入数量和单价，然后单击按钮，在【填制凭证】窗口左下方显示有已输入的数量单价信息。（8）按Enter键，摘要栏将重复上一栏内容，不需修改，按上述方法继续输入丙材料和丁材料的数量、单价和金额。（9）输入“应交税费/应交增值税/进项税额”（21710101）的科目名称和借方金额，按Enter键，继续下一行输入。（10）在【科目名称】空白栏中输入“银行存款”科目名称或编码，按Enter键。系统弹出【辅助项】对话框（在初始设置中银行存款设置了银行账核算）。（11）在【辅助项】【结算方式】文本框中单击按钮，打开下拉框，双击所需输入的结算方式，或者直接输入结算方式的对应编码，然后在【票号】和【发生日期】文本框中输入现金支票号和发生日期，最后单击按钮，返回到【填制凭证】窗口，可以看到在凭证左下显示有结算方式编码、支票号和发生日期。（12）在贷方金额栏中输入金额，凭证输入完毕，单击按钮。注意：l 在输入辅助项信息后，如果显示的金额栏方向错误，可以按空格键进行借贷方向的调整。l 如果初始设置中没有进行相应的辅助核算设置，则输入科目名称后系统不会弹出【辅助项】对话框，也无法输入辅助核算数据，这会影响后面核算的质量。2、进行凭证修改。（一）凭证未经审核前（1）在【总账系统】窗口执行【凭证】/【填制凭证】命令，打开【填制凭证】窗口。（2）单击按钮，打开【凭证查询】对话框，对查询条件进行设置，然后单击按钮，或在【填制凭证】窗口单击或等翻页按钮，查找出所需修改的凭证。（3）对错误的凭证内容进行修改，修改完毕，单击按钮。（二）凭证已经审核先取消审核（操作方法参照审核方法），再进行凭证修改。（三）凭证已记账先取消记账，再取消审核，再进行凭证修改。取消记账方法：（1）在【总账系统】窗口执行【期末】/【对账】命令，打开【对账】对话框。（2）双击【是否对账】空白栏，然后单击按钮，进行系统对账。（3）按Ctrl+H键，激活恢复记账前状态功能，然后单击按钮。（4）在【总账系统】窗口打开【凭证】菜单，可以看到新增的【恢复记账前状态】菜单，单击【恢复记账前状态】，系统弹出【恢复记账前状态】对话框。（5）选择【最近一次记账前状态】或【2008年5月初状态】单选框，单击按钮，在【恢复记账完毕！】提示框中单击按钮。3、进行凭证作废与删除。只能对未经审核的凭证进行作废整理的操作。方法如下：（1）在【填制凭证】窗口单击或按钮，找到需要删除的凭证，然后执行【制单】/【作废/恢复】命令。该凭证即被标上“作废”。（2）在【填制凭证】窗口执行【制单】/【凭证删除/整理】命令，在弹出的对话框中选择凭证期间，单击按钮。（3）在打开的【作废凭证表】对话框中，双击需删除凭证所在行的【删除】空白栏，在空白栏中显示出【】标志，然后单击按钮。系统弹出【是否还需整理凭证断号】提示框，单击按钮。4、进行凭证审核。（1）由非填制凭证的另一操作员登录总账系统，在【总账系统】窗口执行【凭证】/【审核签字】命令。（2）在打开的【凭证审核】对话框中设定准备审核的凭证范围，或将凭证审核范围为【全部】，单击按钮。（3）在刷新的【凭证审核】对话框中，显示有系统中保存的所有凭证情况，直接单击按钮。（4）在打开的【凭证审核】窗口，对已填制凭证内容进行审核，确定准确无误后，单击按钮，；或者执行【审核】/【审核凭证】命令，在凭证下脚的【审核】栏中，将显示审核员的姓名。（5）单击按钮，继续完成对其他凭证的审核签字工作。注意：也可在【凭证审核】窗口执行【审核】/【成批审核】命令，一次性完成所有凭证的审核。5、登记账簿（记账）。（1）在【总账系统】窗口执行【凭证】/【记账】命令，系统进入记账向导。（2）在【记账】对话框中，在第一个步骤【选择本次记账范围】对应的右边列表框中，显示着所有未记账的凭证、作废凭证和已审核凭证。在【记账范围】栏中输入记账范围，单击按钮。（3）在第二个步骤【记账报告】对应的右边列表框中，显示着准备记账的科目汇总表，如果需要打印记账报告，可单击按钮。实训中直接单击按钮。（4）在第三个步骤【记账】对应的窗口中，直接单击按钮。系统开始将凭证内容登记到各类账簿中，登记完毕，弹出【记账完毕】提示框，单击按钮。实验五：账