暂借款与预付款管理规定.doc

暂借款与预付款管理规定第一条：目的一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用。二、为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。 第二条：审批制度 一、暂借款暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。 借款时须按“暂支单”的要求填列各项栏目，写明借款金额和事由，必要时附借款情况说明，注明借款金额的构成情况。由部门经理审核，经总经理（或授权签字人）审批后，由出纳付款。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。二、预付款预付款是指因公司业务的需要，需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“用款申请单”， 将采购申请单等材料附在其后，经总经理（或授权签字人）审批后交财务部付款。第三条:借款程序一、对因公出差：1.需借支差旅费时，应填写暂支单，注明预借金额；2.经各级主管审查、审核、签批；3.到财务部领款；4.财务部以暂支单为借款依据、报销差旅费审核依据。 二、对零星采购借款：1.由采购部门作出书面采购申请及暂支单；2.申请及暂支单经各级主管审查、审核、签批；3.到财务部领款；4.财务部以暂支单为借款依据。 三、对个人临时性借款：1.一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。2.借款人填写暂支单，注明个人用途。3.经各级主管签批。4.到财务部以暂支单作为借款依据。个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时必须有公司担保人。 四、暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。以上经济业务发生时，需领用转账支票的，由领取人填写“暂支单”后到出纳处凭单领取支票，领取支票时出纳必须在支票上写明单位名称、日期、用途及限额。领取人使用转账支票付款时必须填写好大小写金额并让销货方在支票存根联上签字后带回，以带回后的存根联（存根联上信息必须完整）到出纳处换回“暂支单”。不得将支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。 五、 所有借款及预付款，尽可能在前账结清之后再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务部门讲明原因，经总经理批准后方可再借付。 六、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。除特殊情况超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。第四条：暂借款还款、报销期限1.对出差人员，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；2.零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；3、因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。4、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。5、所有借款应在实际使用前3个工作日内借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第3、4条款发生冲突的，取两者较短日期为准。6、对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；7、对个人借款，最长不超过2个月还款。借款人应按规定期限及时报销或还款。第五条：监督和处罚1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，财务部有权根据情节轻重情节轻重向借款人收取借款总金额 的日罚金，但不低于 元/次。情节特别严重的由总经理决定处罚，并追究借款人的责任。 2、各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工还款及报销的及时性。部门领导对不能按规定期限及时报销或还款的承担连带责任。3、财务